pobierz > regulamin komitetu audytu

Regulamin Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Izostal S.A.
I. Postanowienia ogólne
1. Niniejszy Regulamin Komitetu Audytu Rady Nadzorczej IZOSTAL S.A. jest podstawowym
dokumentem, który określa rolę, odpowiedzialnośd oraz zasady funkcjonowania Komitetu Audytu w
Spółce.
2. Komitet Audytu wspiera działania Rady Nadzorczej i jest ciałem doradczym działającym kolegialnie
w ramach Rady Nadzorczej IZOSTAL S.A.
3. Zadania Komitetu Audytu są realizowane poprzez przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji,
wniosków, opinii i sprawozdao, w formie uchwał podjętych przez Komitet Audytu.
II. Skład Komitetu Audytu
1. W skład Komitet Audytu wchodzi od 3 do 5 członków powoływanych przez Radę Nadzorczą
spośród swoich członków.
2. Przynajmniej jeden członek Komitetu Audytu powinien spełniad warunki niezależności i posiadad
kwalifikacje w dziedzinie rachunkowości lub rewizji finansowej. W zakresie spełniania warunków
niezależności członka komitetu audytu stosuje się odpowiednio przepisy art. 56 ust. 3 pkt 1, 3 i 5
Ustawy z dnia 7 maja 2009r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do
badania sprawozdao finansowych oraz o nadzorze publicznym.
3. Komitet Audytu wybiera spośród swoich członków Przewodniczącego Komitetu, Zastępcę
Przewodniczącego Komitetu i Sekretarza Komitetu.
III. Zadania Komitetu Audytu
1. Do zadao komitetu audytu należy monitorowanie procesu sprawozdawczości finansowej i
wykonywania czynności rewizji finansowej oraz monitorowanie skuteczności systemów kontroli
wewnętrznej, audytu wewnętrznego oraz zarządzania ryzykiem, a w szczególności:
1) rekomendowanie Radzie Nadzorczej wyboru biegłego rewidenta przeprowadzającego
badanie sprawozdao finansowych Spółki, w tym monitorowanie niezależności biegłego
rewidenta i podmiotu uprawnionego do badania sprawozdao finansowych,
2) omawianie z biegłymi rewidentami Spółki, przed rozpoczęciem każdego badania rocznego
sprawozdania finansowego, charakteru i zakresu badania oraz monitorowanie prac biegłych,
1|Strona
3) omawianie wszelkich problemów lub zastrzeżeo, które mogą wynikad z badania
sprawozdao finansowych,
4) analiza uwag kierowanych do Zarządu sporządzonych przez biegłych rewidentów Spółki
oraz odpowiedzi Zarządu,
5) monitorowanie skuteczności systemów kontroli wewnętrznej, audytu wewnętrznego oraz
zarządzania ryzykiem,
6) monitorowanie procesu sprawozdawczości finansowej;
7) monitorowanie wykonywania czynności rewizji finansowej,
8) rozważanie wszelkich innych kwestii związanych z audytem Spółki.
9) składanie Radzie Nadzorczej rocznego sprawozdania ze swojej działalności.
2. Do zadao Komitetu Audytu należy także opracowanie corocznego harmonogramu działao,
określającego podstawowe obowiązki Komitetu Audytu w danym roku obrotowym. Harmonogram
zostanie następnie zweryfikowany i przyjęty przez Rade Nadzorczą.
IV. Uprawnienia Komitetu Audytu
1. W celu wykonywania swoich zadao Komitet Audytu ma dostęp do wszelkiego rodzaju informacji,
dotyczących zakresu jego działania.
2. Komitet Audytu może inicjowad podjęcie specjalnych działao w obszarach zbieżnych z zakresem
swoich zadao. O podjęciu tego rodzaju działao, których wykonanie może byd powierzone jednostkom
organizacyjnym Spółki, Komitet Audytu ma obowiązek poinformowad Zarząd Spółki.
3. Komitet Audytu w uzasadnionych przypadkach jest uprawniony do zasięgania opinii podmiotów
zewnętrznych na koszt Spółki, w zakresie obszarów objętych nadzorem Komitetu Audytu, z
zastrzeżeniem uzyskania wcześniejszej zgody Rady Nadzorczej.
V. Sposób działania Komitetu Audytu
1. Pracami Komitetu kieruje Przewodniczący Komitetu Audytu, a pod jego nieobecnośd Zastępca
Przewodniczącego.
2. Posiedzenia Komitetu Audytu powinny odbywad się nie rzadziej niż raz na pół roku, w tym w
szczególności w okresie przygotowywania rocznych i półrocznych sprawozdao finansowych Spółki.
3. Posiedzenia Komitetu Audytu zwołuje jego Przewodniczący. Zawiadomienie o zwołaniu
posiedzenia, zawierające porządek obrad, należy przekazad Zastępcy Przewodniczącego Komitetu i
Sekretarzowi Komitetu oraz pozostałym członkom Rady Nadzorczej, nie później niż na 7 (siedem) dni
2|Strona
przed posiedzeniem Komitetu, a w sprawach nagłych nie później niż na 1 (jeden) dzieo przed
posiedzeniem Komitetu.
4. W posiedzeniach Komitetu Audytu mogą uczestniczyd wszyscy członkowie Rady Nadzorczej.
5. Przewodniczący Komitetu Audytu może zapraszad na posiedzenia Komitetu Audytu członków
Zarządu, pracowników Spółki i inne osoby, których udział w posiedzeniu jest wskazany dla realizacji
zadao Komitetu.
6. Przewodniczący ustala porządek obrad Komitetu Audytu, sprawuje też nadzór nad
organizowaniem dystrybucji materiałów oraz sporządzaniem protokołów z posiedzeo Komitetu
Audytu.
7. Przewodniczący może wyznaczyd Protokolanta Komitetu Audytu, którego zadaniem będzie w
szczególności sporządzanie protokołów z posiedzeo Komitetu Audytu.
8. Harmonogram stałych posiedzeo, a także główne punkty porządku ich obrad są uzgadniane przez
Komitet Audytu i zatwierdzane przez Radę Nadzorczą w okresach rocznych. Dodatkowe posiedzenia
mogą odbywad się na wniosek każdego z członków Komitetu Audytu oraz członków Zarządu i Rady
Nadzorczej.
9. Rekomendacje, wnioski, opinie i oceny Komitetu Audytu są przyjmowane w drodze uchwały i
prezentowane są Radzie Nadzorczej przez Przewodniczącego Komitetu Audytu z poinformowaniem
Zarządu Spółki.
10. Uchwały Komitetu Audytu podejmowane są zwykłą większością głosów. W razie równości głosów
przeważa głos Przewodniczącego. Dla ważności uchwał w posiedzeniu Komitetu musi uczestniczyd
minimum dwóch członków Komitetu Audytu.
11. Członkowie Komitetu Audytu mogą brad udział w posiedzeniach Komitetu oraz głosowad nad
podjęciem uchwał osobiście lub w trybie szczególnym tj.
a) oddając swój głos na piśmie za pośrednictwem innego członka Komitetu. Oddanie głosu na
piśmie nie może dotyczyd spraw wprowadzonych do porządku obrad na posiedzeniu
Komitetu,
b) w trybie obiegowym pisemnym,
c) przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległośd tj. telefon i
faks.
VI. Postanowienia Koocowe
1. Obsługę Komitetu Audytu w zakresie organizacyjno – technicznym zapewnia Spółka.
2. Niniejszy Regulamin obowiązuje po zatwierdzeniu jego treści przez Radę Nadzorczą Spółki.
Zawadzkie, dnia 28 luty 2011 r.
3|Strona