Pobierz PDF - WLR Training Group

Oferta szkolenia
WLR Training Group Sp. z o.o. | wlr.com.pl
Koszty uzyskania przychodów
w działalności przedsiębiorcy w roku 2015
- wybrane zagadnienia praktyczne.
15 maja 2015 r.
hotel Marriott, Al. Jerozolimskie 65/79, Warszawa
Zagadnienia ogólne
Definicja pojęcia
Związek kosztu z przychodem; cel poniesienia kosztu
Ciężar dowodu w zakresie kosztów; dokumentowanie kosztów
Wykładnia przepisów dotyczących kosztów uzyskania przychodów
Moment potrącenia kosztu w czasie
Moment poniesienia kosztu a moment potrącenia kosztu
Potrącanie kosztów bezpośrednio związanych z przychodami
Potrącanie kosztów innych niż bezpośrednio związane z przychodami (np. opłaty licencyjne, czynsze dzierżawne, podatek od
nieruchomości, opłaty za użytkowanie wieczyste)
Potrącanie kosztów na przełomie lat podatkowych
Ujęcie w czasie korekt kosztów; otrzymanie faktur korygujących koszty
Czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe, rezerwy, odpisy aktualizujące
Potrącanie kosztów przez podatnika będącego osobą fizyczną
Potrącanie kosztów pracowniczych
Potrącanie kosztów prac rozwojowych
Koszty potrącane na zasadzie kasowej
Skutki umorzenia zobowiązań uprzednio ujętych jako koszty
Brak zapłaty w terminie a konieczność korekty kosztów
Korekta kosztów bezpośrednio związanych z przychodami
Korekta kosztów innych niż bezpośrednio związanych z przychodami
Korekta odpisów amortyzacyjnych (kontrowersje wokół leasingu finansowego)
Korekta w przypadku rozłożenia płatności na raty
Pojęcie uregulowania należności i problemy z tym związane (potrącenie, odnowienie, konwersja na zobowiązanie wekslowe, cesja,
zmiana dłużnika, subrogacja, faktoring)
Korekta kosztów w przypadku sukcesji podatkowej i sprzedaży (aportu) przedsiębiorstwa
Metody wyceny rozchodu a problem identyfikacji kosztów podlegających korekcie
Projekt uchylenia przepisów o korekcie kosztów od roku 2016
Straty jako koszt uzyskania przychodu
Straty w środkach obrotowych (niedobory magazynowe, likwidacje zapasów, niedobory w środkach pieniężnych, kradzieże)
Straty w środkach trwałych oraz w inwestycjach w obcych środkach trwałych (wywołane zdarzeniami losowymi oraz likwidacjami)
Utracone wadia, zaliczki, przedpłaty
Dokumentowanie strat
Kwestia zawinienia podatnika a możliwość uznania straty za koszt
Koszty uznanych reklamacji
Kary umowne i odszkodowania jako koszt uzyskania przychodu
Kary i odszkodowania za dostawy towarów wadliwych oraz wadliwe wykonanie usług
Kary i odszkodowania za nieterminowe dostawy towarów i wykonanie usług niewadliwych
Kary i odszkodowania za skrócenie trwania umowy
Kary i odszkodowania za ponadnormatywne zużycie przedmiotu leasingu
Odszkodowania wynikające z prawa pracy
Odszkodowania związane z tzw. ruchem przedsiębiorstwa (zasada ryzyka)
Odszkodowania za naruszenie praw autorskich do programów komputerowych
Opłaty i koszty o charakterze sankcyjnym lub administracyjnym jako koszt uzyskania przychodu
Opłaty i koszty sądowe
Opłaty i koszty egzekucyjne
Grzywny, kary pieniężne, mandaty, w tym płacone za pracowników
Opłaty wynikające z przepisów o ochronie środowiska, BHP, opłaty produktowe i inne
Koszty pracownicze jako koszt uzyskania przychodu
Wynagrodzenia i rzeczowe składniki wynagrodzenia (nagrody, świadczenia socjalne, benefity)
Zakwaterowanie i inne świadczenia w związku z oddelegowaniem i podróżami nie stanowiącymi podróży służbowych
Świadczenia i zwrot należności za czas podróży służbowej
Koszty szkoleń, nauki, kursów, egzaminów
Koszty wynikające z BHP, ubiory służbowe
Nagrody wypłacane z zysku
Koszty zwolnienia pracownika, koszty rekrutacji
Ubezpieczenia na życie i ubezpieczenie OC dla pracowników, w tym członków zarządu
Koszty reprezentacji, reklamy oraz działań marketingowych
Pojęcie reprezentacji w najnowszym orzecznictwie
Spotkania handlowe z kontrahentami (w siedzibie i poza siedzibą podatnika, w lokalach gastronomicznych, koszt noclegów dla
przedstawicieli kontrahenta)
Spotkania integracyjne z udziałem kontrahentów
Nagrody (rzeczowe, pieniężne) w sprzedaży premiowej, konkursach dla klientów, kontrahentów.
Rabaty towarowe
Upominki reklamowe, okolicznościowe
Sponsoring
Dokumentowanie wydatków o charakterze marketingowym
Różnice kursowe w kontekście kosztów uzyskania przychodów - wybrane aspekty
Różnice kursowe od wydatków niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (w tym wypłata dywidend, wniesienie i zwrot dopłat)
Różnice kursowe od kwoty VAT
Różnice kursowe przy zaliczkach i ratach
Rozumienie pojęcia "kosztu poniesionego" oraz "uregulowania zobowiązania" a różnice kursowe
Zwolnienie z długu a różnice kursowe
Stosowanie średniego kursu NBP a kurs faktycznie zastosowany.
Przewalutowanie zobowiązań lub należności.
Spłata zobowiązań lub otrzymanie należności w walucie innej niż nominalna
Rozliczenia z zagranicznym zakładem a różnice kursowe
Odsetki jako koszt uzyskania przychodu
Moment ujęcia odsetek w kosztach (forma zapłaty, kapitalizacja odsetek)
Odsetki zwiększające koszty inwestycji
Odsetki od kapitału ulokowanego w źródle przychodów
Odsetki od dopłat, dywidend, udziału kapitałowego
Niedostateczna kapitalizacja przed i po 1 stycznia 2015 r.
Wierzytelności i zobowiązania w kontekście kosztów uzyskania przychodów - wybrane zagadnienia
Sprzedaż i umorzenie wierzytelności "własnych", a koszt uzyskania przychodu
Nabycie wierzytelności w celu windykacji na własny rachunek lub na zlecenie
Spłata cudzej wierzytelności i subrogacja
Sprzedaż rzeczy lub prawa przewłaszczonej na zabezpieczenie wierzytelności
Świadczenie w naturze w miejsce zapłaty zobowiązania przed i po 1 stycznia 2015
Zobowiązania "przeniesione" wraz z przedsiębiorstwem lub jego zorganizowaną cześcią w ramach sprzedaży lub aportu, a koszty
uzyskania przychodu po stronie nabywcy i zbywcy.
Harmonogram szkolenia:
09:45 - 10:00
Rejestracja i przywitanie uczestników
10:00 - 11:30
Szkolenie
11:30 - 11:45
Przerwa kawowa
11:45 - 13:30
Szkolenie
13:30 - 14:00
Lunch
14:00 - 16:00
Szkolenie
16:00 - 16:30
Odpowiedzi na pytania uczestników.
16:30
Zakończenie szkolenia
Paweł Wójciak
Prawnik, doradca podatkowy, wieloletni wykładowca tematyki podatkowej dla praktyków.
Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatków dochodowych. Doświadczony pełnomocnik w
sporach sądowo-adminstracyjnych w sprawach podatkowych. Współpracował z uznanymi firmami
doradztwa podatkowego.
TaxTone połączyła pasjonatów prawa podatkowego. Zespół naszych doradców tworzą
więc nieprzypadkowi ludzie, co przekłada się na charakter oferowanego przez TaxTone doradztwa.
Naszą pasją, wiedzą i długoletnim doświadczeniem pragniemy dzielić się z Klientami,
aktywnie wspierając Ich w podejmowaniu decyzji biznesowych – tak, by w granicach przepisów prawa
podatkowego eliminować lub ograniczać ryzyko podatkowe, a także poszukiwać optymalnych rozwiązań w zakresie
obciążeń podatkowych.
Komponujemy indywidualne rozwiązania, projektowane na miarę sytuacji oraz oczekiwań zgłaszanych
przez naszych Klientów; staramy się przy tym kreować opartą na kompetencjach, atmosferę zaufania we
wzajemnej współpracy.
FORMULARZ ZGŁOSZENIOWY
Prosimy przesłać faksem: 22 632 23 72 lub: [email protected]
Koszty uzyskania przychodów w działalności przedsiębiorcy w roku 2015
- wybrane zagadnienia praktyczne.
15 maja 2015 r.
hotel Marriott, Al. Jerozolimskie 65/79, Warszawa
Imiona, nazwiska oraz stanowiska uczestników:
Nazwa firmy:
NIP:
Adres firmy:
Tel:
Fax:
Proszę o przesłanie potwierdzenia na mój e-mail
Proszę o wystawienie faktury VAT
E-mail:
Uwagi:
Cena uczestnictwa
600 zł + 23% VAT - koszt udziału jednej osoby
500 zł + 23% VAT - koszt udziału jednej osoby, przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób
Warunki uczestnictwa
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Cena obejmuje: prelekcje, materiały, certyfikat oraz wyżywienie.
Po otrzymaniu zgłoszenia prześlemy Państwu potwierdzenie udziału w szkoleniu oraz fakturę pro forma.
Prosimy o dokonanie wpłaty zgodnie z terminem płatności podanym na fakturze proforma.
Wpłaty należy dokonać na konto: 69 1140 2004 0000 3302 7499 3004
Rezygnację z udziału należy przesyłać listem poleconym na adres organizatora.
W przypadku rezygnacji w terminie mniejszym niż 14 dni przed rozpoczęciem szkolenia pobierane jest 100% opłaty
za udział bez względu na termin wysłania formularza zgłoszeniowego.
Nieodwołanie zgłoszenia lub niewzięcie udziału w szkoleniu powoduje obciążenie pełnymi kosztami udziału.
Niedokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału.
Zamiast zgłoszonej osoby w szkoleniu może wziąć udział inny pracownik firmy.
Organizator zastrzega sobie prawo do zmian w programie.
W przypadku, gdy wykładowca z przyczyn losowych nie będzie mógł przeprowadzić zajęć w podanym wcześniej
terminie WLR Training Group zastrzega sobie prawo zmiany terminu zajęć. Uczestnicy szkolenia wskazani przez
osobę zgłaszającą zostaną niezwłocznie poinformowani o tym fakcie.
Wyrażam zgodę na przetwarzanie danych osobowych dla celów marketingowych przez WLR Training Group zgodnie
z Ustawą o ochronie danych osobowych (Dz.U. nr 133/97, poz. 883), a w szczególności zgadzam się na
otrzymywanie informacji handlowej od WLR Training Group w rozumieniu Ustawy z 18 lipca 2002 r. o świadczeniu
usług drogą elektroniczną na podane wyżej adresy e-mail.
Oświadczamy, że akceptujemy warunki uczestnictwa w szkoleniu oraz zobowiązujemy się do zapłaty.
Podpis i pieczątka
WLR Training Group Sp. z o.o.
ul. Łucka 7/9, 00-842 Warszawa, tel.: 22 632 47 17, fax: 22 632 23 72
wlr.com.pl