do pobrania (plik pdf).

Środa Wlkp. dnia 16 kwietnia 2009r.
OK.0913-15/08
Pani
Krystyna Brzezinska
Dyrektor
Samodzielnego Publicznego
Zespołu Opieki Zdrowotnej
w Środzie Wlkp.
W dniach od 30 września do 07 listopada 2008r. pracownicy Starostwa Powiatowego
w Środzie Wlkp. przeprowadzili w kierowanym przez Panią SP ZOZ kontrolę
w zakresie :
- przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej. Kontrolą objęto co najmniej
5% wydatk…w.
- gospodarki finansowej,
- realizacji zadań statutowych, dostępności i poziomu udzielanych świadczeń,
- prawidłowości
gospodarowania
mieniem
w
zakresie
wydzierżawiania
i wynajmowania nieruchomości lub ich części przez SP ZOZ, oraz w zakresie
wykorzystania aparatury i sprzętu medycznego oraz zakupu lub przyjęcia darowizny
aparatury i sprzętu,
- realizacji zaleceń pokontrolnych zawartych w piśmie OK.0913-3/07 z 13.03.2008r.
Kontrolą objęto 2007r.
W związku z tą kontrolą, kt…rej wyniki przedstawiono w protok…le (uwzględniającym
sprostowanie) podpisanym w dniu 25 marca 2009r. przekazuję Pani Dyrektor niniejsze
wystąpienie pokontrolne.
I.
W zakresie dokonywania wydatk€w ze środk€w publicznych SP ZOZ :
a) wydatkuje środki publiczne w spos€b celowy,
b) terminowo wywiązuje się ze zobowiązań wobec pracownik€w
z tytułu wynagrodzeń i budżetu państwa. Natomiast w regulowaniu
zobowiązań wobec dostawc€w występują op€źnienia od kilku, do
kilkuset dni.
c) na fakturach (rachunkach) znajdują się oświadczenia podpisane przez
wyznaczonego pracownika informujące, że udzielenie zam€wienia
publicznego nastąpiło zgodnie z ustawą z dnia 29.01.2004r. Prawo
zam€wień publicznych.
II.
W poddanych kontroli wynagrodzeniach za pracę wybranych pracownik€w
występuje rozbieżność pomiędzy wysokością wynagrodzenia zasadniczego
z listy płac, a wysokością wynikającą z Zakładowego Układu Zbiorowego
Pracy. Z wyjaśnień Kierownika Działu Kadr i Płac wynika, że rozbieżność
nastąpiła w związku ze zmianą przepis…w, kt…re jako akty prawne
p…źniejsze w stosunku do Kodeksu pracy, stanowiącego podstawę
Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy – wymusiły na pracodawcy
przyrost wynagrodzeń, kt…ry przekroczył progi określone w układzie
zbiorowym.
III.
Poddane kontroli postępowanie w sprawie udzielenia zam…wienia
publicznego w trybie przetargu nieograniczonego na usługę sprzątania
pomieszczeń SP ZOZ w Środzie Wlkp. wykazało następujące
nieprawidłowości :
a) w zawiadomieniu o wyborze oferty zawarto informacje o nazwie
i adresie wykonawcy oraz cenie wybranej oferty – nie podano
natomiast uzasadnienia wyboru oferty, co jest naruszeniem at. 92 ust.
1 pkt 1 ustawy z dnia 29 stycznia 2004r. Prawo zam…wień
publicznych (tekst jednolity z 2007r. Dz. U. Nr 223 poz. 1655 ze
zmianami)
b) dokonano zmian postanowień zawartej z wykonawcą umowy poprzez
zawarcie aneksu nr 1 – czym naruszono art. 144 ustawy z dnia
29 stycznia 2004r. Prawo zam…wień publicznych, poprzez nie
wykazanie przez wykonawcę, że zatrudnia pracownik€w, kt€rych
dotyczą przepisy ustawy z dnia 10 października 2002r. (Dz. U. Nr
200 poz. 1679 ze zmianami) o minimalnym wynagrodzeniu za pracę,
co spełniałoby przesłankę zmiany umowy polegającą na
okolicznościach, kt…rych nie można było przewidzieć w chwili jej
zawarcia. Ponadto zmiana umowy dokonana z naruszeniem przepisu
art. 144 ust. 1 ustawy Prawo zam…wień publicznych skutkuje
nieważnością tej zmiany.
W/w nieprawidłowość wyczerpuje znamiona czynu stanowiącego
naruszenie dyscypliny Finans€w Publicznych tj. art. 17 ust. 6 ustawy
z dnia 17 grudnia 2004r. o odpowiedzialności za naruszenie
dyscypliny finans…w publicznych (Dz. U. Nr 14 poz. 114 ze
zmianami).
Nieprawidłowość om€wiona została w części I na str. 9 i 10
protokołu z kontroli.
IV.
W zakresie przestrzegania procedur kontroli finansowej ustalono, że SP
ZOZ prawidłowo dokonuje kontroli dokument€w księgowych pod
względem merytorycznym i formalno-rachunkowym. Przeprowadzanie
kontroli znajduje potwierdzenie w Instrukcji obiegu i kontroli dokument€w
księgowych. Przeprowadzanie kontroli potwierdzają też zakresy czynności
pracownik…w.
V.
W zakresie gospodarki finansowej stwierdzono, że dane wykazane przez
SP ZOZ za 2007r. w bilansie i rachunku zysk…w i strat w szczeg…lności
dotyczące sprzedaży, koszt…w, a także należności i zobowiązań są zgodne
z prowadzoną w SP ZOZ ewidencją księgową.
VI.
Poddane kontroli sprawdzającej umowy najmu nieruchomości – nie
wykazały nieprawidłowości. Przedmiotowe umowy posiadały zgody
Zarządu Powiatu Średzkiego na wynajem, część z nich została zawarta na
czas nieokreślony, część na czas określony (do 3 lat). W umowach
precyzyjnie określano przedmiot umowy. Łączny doch…d netto uzyskany
w 2007 roku, z tytułu wydzierżawiania lub wynajmowania nieruchomości
lub ich części wyni…sł ponad 27 tysięcy złotych.
VII.
W zakresie realizacji zadań statutowych wynika, iż SP ZOZ
w Środzie Wlkp. funkcjonuje zgodnie ze Statutem SP ZOZ
w Środzie Wlkp. oraz decyzją rejestrową. Zakres i rodzaj udzielanych
świadczeń zdrowotnych jest zgodny z zakresem i rodzajem świadczeń
przewidzianych w Statucie.
Aparatura i sprzęt medyczny oraz techniczny, będący w dyspozycji SP
ZOZ wykorzystywany jest do udzielania świadczeń zdrowotnych zgodnie
z przeznaczeniem.
VIII.
W realizacji zaleceń pokontrolnych
a) w poddanym kontroli postępowaniu w sprawie udzielenia
zam…wienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego na
usługę sprzątania pomieszczeń SP ZOZ w Środzie Wlkp. –
nieprawidłowości z poprzedniej kontroli nie powtƒrzyły się.
Pomimo wykonania zaleceń pokontrolnych pojawiły się nowe
nieprawidłowości, ktƒre przedstawione zostały w pkt. III niniejszego
wystąpienia.
b) nadal występują znaczne opƒźniania w terminowym regulowaniu
zobowiązań wobec dostawcƒw. Ponad połowa kontrolowanych faktur
została zapłacona z opƒźnieniem. W niektƒrych przypadkach
opƒźnienia sięgały ponad dwa miesiące, a niektƒre przekraczały
nawet pƒł roku.
c) do faktury za wodę, ścieki, zużycie energii elektrycznej, ciepła
i mocy, a także utrzymanie porządku, sprzątanie klatek schodowych
i zarządzanie nieruchomością – Zarządca nieruchomości dołączył
faktury na podstawie ktƒrych zapłacona została woda i ścieki, energia
elektryczna oraz moc cieplna. Biorąc pod uwagę załączone faktury,
a także umowę o zarządzanie nieruchomością należy stwierdzić, że
Zakład dysponując tymi dokumentami może rzetelnie przeprowadzać
merytoryczną kontrolę przedstawionych przez Zarządcę faktur –
zalecenie wykonano. Ponadto nie stwierdzono błędƒw rachunkowych
faktury – nieprawidłowość nie powtƒrzyła się.
d) kontrolując wynagrodzenie za pracę za 2007r. wybranych
pracownikƒw stwierdzono, że występuje rozbieżność pomiędzy
wynagrodzeniem zasadniczym z listy płac, a wysokością wynikającą
z Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy. Z informacji udzielonej
przez Kierownika Działu Kadr i Płac wynika, że Zakładowy Układ
Zbiorowy Pracy funkcjonujący w SP ZOZ od 01 grudnia 1998r.
został
wypowiedziany
i
w
jego
miejsce
dopiero
16 października 2008r. wprowadzono Zarządzeniem Nr 22/2008
Dyrektora SP ZOZ w Środzie Wlkp. Regulamin wynagradzania.
e) w umowach najmu stwierdzono, że numer dzierżawionej działki
został prawidłowo określony, a umowę zawarto na czas określony.
Nieprawidłowość nie powt€rzyła się.
W związku z ujawnionymi nieprawidłowościami zobowiązuję Panią Dyrektor do :
1. Bezwzględnego przestrzegania przepis€w ustawy z dnia
29 stycznia 2004r. Prawo zam…wień publicznych (tekst
jednolity z 2007r. Dz. U. Nr 223 poz. 1655 ze zmianami) ze
szczeg€lnym uwzględnieniem sytuacji, w kt€rych nastąpić
może zmiana zawieranych z wykonawcą um€w.
2. Terminowego regulowania zobowiązań wobec kontrahent€w.
Proszę o złożenie informacji o sposobie realizacji zaleceń w terminie 30 dni od daty
otrzymania niniejszego pisma.
Z poważaniem
Na oryginale podpisał:
STAROSTA
Piotr Piekarski