30.06.2001 r.

Sprawozdanie finansowe
Specjalistycznego
Funduszu Inwestycyjnego Otwartego
Rynku Pieniê¿nego
za okres 1.01. - 30.06.2001 r.
67
68
List do Uczestników Funduszu
19 stycznia 2001 r. rozpocz¹³ dzia³alnoœæ Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
Rynku Pieniê¿nego (SEB %). Do dnia 30 czerwca 2001 r. wartoœæ jednostki uczestnictwa
funduszu wzros³a o 7,52 proc. Daje to roczn¹ efektywn¹ stopê zwrotu z inwestycji w jednostki
uczestnictwa SEB 5 w wysokoœci 17,75 proc. W przypadku funduszu rynku pieniê¿nego
g³ównym punktem odniesienia powinien byæ poziom inflacji oraz wysokoœæ
krótkoterminowych stóp procentowych. W omawianym okresie obliczany przez GUS wskaŸnik
inflacji wyniós³ 3,2 proc. natomiast 3-miesiêczna stopa WIBID (oprocentowanie depozytów
na rynku miêdzybankowym) spad³a w I pó³roczu z ok. 18.5 proc. do ok. 16,5 proc. Wynik
funduszu nale¿y wiêc oceniæ jako dobry.
Zenon S³omski
Ewa Ma³yszko
Prezes Zarz¹du
Wiceprezes Zarz¹du
Dyrektor ds. Finansowych i Operacyjnych
SEB 5 - Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rynku Pieniężnego
69
Warszawa, dnia 14 sierpnia 2001 r.
Opinia Bieg³ego Rewidenta
dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej
SEB Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Przeprowadziliœmy badanie za³¹czonego sprawozdania finansowego SEB Specjalistycznego
Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Rynku Pieniê¿nego (zwanego dalej „Funduszem”)
z siedzib¹ w Warszawie przy ulicy Szturmowej 2A, obejmuj¹cego:
(a) wstêp;
(b) bilans sporz¹dzony na dzieñ 30 czerwca 2001 r., wykazuj¹cy aktywa netto na kwotê
12.027,8 tys. z³;
(c) rachunek wyniku z operacji za okres obrotowy od 19 stycznia do 30 czerwca 2001 r.
wykazuj¹cy zysk z operacji na kwotê 878,2 tys. z³;
(d) zestawienie lokat na dzieñ 30 czerwca 2001 r.;
(e) zestawienie zmian w aktywach netto;
(f) noty objaœniaj¹ce.
Za sporz¹dzenie zgodnego z obowi¹zuj¹cymi przepisami sprawozdania finansowego oraz
listu Towarzystwa zarz¹dzaj¹cego Funduszem odpowiedzialny jest Zarz¹d SEB Towarzystwa
Funduszy Inwestycyjnych SA. Naszym zadaniem jest wyra¿enie opinii o sprawozdaniu
finansowym na podstawie przeprowadzonego badania.
Badanie to przeprowadziliœmy stosownie do obowi¹zuj¹cych na terytorium Rzeczypospolitej
Polskiej:
(a) przepisów rozdzia³u 7 ustawy z dnia 29 wrzeœnia 1994 r. o rachunkowoœci (Dz.U. nr 121
poz. 591 z póŸniejszymi zmianami);
(b) norm wykonywania zawodu bieg³ego rewidenta, wydanych przez Krajow¹ Radê Bieg³ych
Rewidentów.
Badanie zosta³o zaplanowane i przeprowadzone tak, aby uzyskaæ wystarczaj¹c¹ pewnoœæ, ¿e
sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych b³êdów i przeoczeñ. Badanie obejmowa³o
miêdzy innymi sprawdzenie, na podstawie wybranej próby, dowodów i zapisów ksiêgowych,
potwierdzaj¹cych kwoty i informacje wykazane w sprawozdaniu finansowym. Badanie
obejmowa³o równie¿ ocenê zasad rachunkowoœci stosowanych przez Fundusz oraz istotnych
oszacowañ dokonywanych przy sporz¹dzeniu sprawozdania finansowego, a tak¿e ogóln¹
ocenê jego prezentacji. Uwa¿amy, ¿e nasze badanie stanowi³o wystarczaj¹c¹ podstawê dla
wyra¿enia opinii.
70
SEB 5 - Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rynku Pieniężnego
Informacje zawarte w liœcie Towarzystwa zarz¹dzaj¹cego Funduszem skierowanym do
Uczestników Funduszu, s¹ zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu
finansowym. Do sprawozdania finansowego do³¹czono oœwiadczenie depozytariusza.
Naszym zdaniem, za³¹czone sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach:
(a) zosta³o sporz¹dzone na podstawie prawid³owo prowadzonych ksi¹g rachunkowych
i zgodnie ze stosowanymi w sposób ci¹g³y zasadami rachunkowoœci obowi¹zuj¹cymi na
terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, okreœlonymi w powo³anej wy¿ej ustawie;
(b) jest zgodne co do formy i treœci z obowi¹zuj¹cymi Fundusz przepisami prawa oraz
Statutem Funduszu;
(c) przedstawia rzetelnie i jasno sytuacjê maj¹tkow¹ i finansow¹ Funduszu na dzieñ
30 czerwca 2001 r. oraz wynik finansowy za okres obrotowy od 19 stycznia do 30 czerwca
2001 r.
Dzia³aj¹cy w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.:
Andrzej J. Konopacki
Cz³onek Zarz¹du
PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.
Bieg³y Rewident
Numer ewidencyjny 1750/287
Spó³ka wpisana na listê podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdañ
finansowych pod numerem 144
SEB 5 - Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rynku Pieniężnego
71
Wstêp
FUNDUSZ
Nazwa:
SEB Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rynku Pieniê¿nego. 10 stycznia 2001 r.
Fundusz zosta³ wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych pod numerem RFj 82 przez
S¹d Okrêgowy w Warszawie VII Wydzia³ Cywilny i Rejestrowy, Al. Solidarnoœci 127.
Fundusz rozpocz¹³ dzia³alnoœæ w dniu 19 stycznia 2001 r.
Cel inwestycyjny:
Celem Funduszu jest wzrost wartoœci jego Aktywów w wyniku wzrostu wartoœci lokat.
Fundusz realizuje swój cel poprzez inwestowanie œrodków wp³aconych przez Uczestników
Funduszu w g³ównej mierze w d³u¿ne papiery wartoœciowe, inne papiery wartoœciowe
o zbli¿onym poziomie ryzyka, w proporcji okreœlonej na podstawie oceny sytuacji rynkowej.
Fundusz nie gwarantuje osi¹gniêcia celu inwestycyjnego.
Specjalizacja:
Specjalizacja Funduszu zawarta jest w zapisach Art.1 pkt.4 Statutu Funduszu, który stanowi,
¿e uczestnikami Funduszu mog¹ byæ jedynie osoby prawne.
Ograniczenia inwestycyjne:
1. Fundusz przy dokonywaniu lokat stosuje ograniczenia inwestycyjne w³aœciwe dla
funduszu inwestycyjnego mieszanego.
2. Fundusz lokuje swoje Aktywa w:
1) papiery wartoœciowe,
2) wierzytelnoœci pieniê¿ne o terminie wymagalnoœci nie d³u¿szym ni¿ rok,
3) waluty
- pod warunkiem ¿e s¹ one zbywalne i ich wartoœæ mo¿e byæ ustalona nie rzadziej
ni¿ w ka¿dym Dniu Wyceny.
3. Fundusz mo¿e lokowaæ do 100 % swoich Aktywów za granic¹. Zasady dywersyfikacji
lokat okreœlone poni¿ej dotycz¹ tak¿e lokat dokonywanych za granic¹.
4. W d³u¿ne papiery wartoœciowe, w wierzytelnoœci pieniê¿ne o terminie wymagalnoœci nie
d³u¿szym ni¿ rok oraz waluty Fundusz bêdzie lokowa³ co najmniej 70% Aktywów
Funduszu.
5. Fundusz mo¿e nabywaæ jednostki uczestnictwa w innych funduszach inwestycyjnych,
w tym funduszach zarz¹dzanych przez Towarzystwo lub tytu³y uczestnictwa emitowane
przez instytucje wspólnego inwestowania, maj¹ce siedzibê za granic¹. W przypadku
nabywania przez Fundusz jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
zarz¹dzanych przez Towarzystwo, Towarzystwo nie mo¿e pobieraæ wynagrodzenia ani
obci¹¿aæ Funduszu kosztami zwi¹zanymi z lokowaniem Aktywów Funduszu w jednostki
uczestnictwa tych funduszy.
72
SEB 5 - Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rynku Pieniężnego
6.
Fundusz mo¿e dokonywaæ lokat w papiery wartoœciowe wymienione w art. 3 ust. 3
Prawa o publicznym obrocie papierami wartoœciowym (Dz.U. Nr 118, poz. 754 z póŸn.
zmianami), inne prawa pochodne od praw maj¹tkowych bêd¹cych przedmiotem lokat
oraz transakcje terminowe, przy uwzglêdnieniu swojego celu inwestycyjnego.
7. Do 5% wartoœci Aktywów Funduszu mo¿e byæ lokowane w papiery wartoœciowe
wyemitowane przez jeden podmiot lub wierzytelnoœci wobec tego podmiotu albo w walutê
jednego pañstwa.
8. Fundusz mo¿e lokowaæ od 5% do 10% wartoœci swoich Aktywów w papiery wartoœciowe
wyemitowane przez jeden podmiot lub wierzytelnoœci wobec tego podmiotu albo w walutê
jednego pañstwa je¿eli ³¹czna wartoœæ takich lokat nie przekroczy 40% wartoœci aktywów
Funduszu.
9. Ograniczeñ, o których mowa w ust. 7 i 8 nie stosuje siê do:
1) lokat w papiery wartoœciowe emitowane lub gwarantowane przez Skarb Pañstwa
albo Narodowy Bank Polski,
2) lokat w papiery wartoœciowe emitowane lub gwarantowane przez pañstwa nale¿¹ce
do OECD oraz miêdzynarodowe instytucje finansowe, których cz³onkiem jest
Rzeczpospolita Polska lub przynajmniej jedno z pañstw nale¿¹cych do OECD, o ile
Komisja na to zezwoli.
10. Je¿eli lokaty, o których mowa w ust. 9 nie spe³niaj¹ warunków okreœlonych w ust. 7 i 8,
powinny byæ dokonywane w papiery wartoœciowe co najmniej szeœciu ró¿nych emisji,
z tym ¿e wartoœæ lokaty w papiery ¿adnej z tych emisji nie mo¿e przewy¿szaæ 30% wartoœci
Aktywów Funduszu.
11. Lokaty, o których mowa w ust. 10 dokonywane w papiery wartoœciowe Skarbu Pañstwa
oraz Narodowego Banku Polskiego lub papiery wartoœciowe gwarantowane przez te
podmioty, mog¹ przewy¿szaæ 35% wartoœci Aktywów Funduszu. Fundusz mo¿e lokowaæ
do 100% wartoœci swoich Aktywów w papiery wartoœciowe emitowane lub gwarantowane
przez Skarb Pañstwa lub Narodowy Bank Polski.
12. W przypadku przekroczenia przez Fundusz ograniczeñ, o których mowa w ust. 7, 8 i 10
jest on zobowi¹zany do dostosowania, w ci¹gu 6 miesiêcy, stanu swoich Aktywów do
wymagañ okreœlonych w Statucie Funduszu, uwzglêdniaj¹c nale¿ycie interes Uczestników
Funduszu.
Firma, siedziba i adres towarzystwa:
SEB Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spó³ka Akcyjna z siedzib¹ w Warszawie,
ul. Szturmowa 2A. Towarzystwo zosta³o wpisane do rejestru handlowego pod numerem RHB
52958 przez S¹d Rejonowy dla m. st. Warszawy, S¹d Gospodarczy XVI Wydzia³ Gospodarczy
Rejestrowy, ul. Œwiêtokrzyska 12.
Okres sprawozdawczy i dzieñ bilansowy:
Przedstawione pó³roczne sprawozdanie finansowe sporz¹dzone na 30 czerwca 2001 r. obejmuje
okres od 19 stycznia 2001 r. do 30 czerwca 2001 r.
SEB 5 - Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rynku Pieniężnego
73
Opis:
Przyjête zasady rachunkowoœci i kryterium wyboru rynku, w tym systemu notowañ:
Ksiêgi rachunkowe Funduszu prowadzone s¹ w siedzibie SEB Towarzystwa Funduszy
Inwestycyjnych S.A., ul. Szturmowa 2A w Warszawie zgodnie z przepisami:
1. Ustawy o rachunkowoœci z dnia 29 wrzeœnia 1994 r. (Dz.U. Nr 121, poz. 591 z póŸniejszymi
zmianami),
2. Rozporz¹dzenia Ministra Finansów z dnia 9 wrzeœnia 1999 r. w sprawie szczególnych
zasad rachunkowoœci funduszy inwestycyjnych (Dz.U. Nr 77, poz. 868).
Podstaw¹ zapisu operacji gospodarczych w ksiêgach rachunkowych Funduszu s¹, wystawiane
przez upowa¿nione osoby, zewnêtrzne (obce i w³asne) lub wewnêtrzne dowody ksiêgowe.
Ewidencji zdarzeñ gospodarczych w ksiêgach rachunkowych Funduszu dokonuje siê
niezw³ocznie po ich zaistnieniu, tj. w bie¿¹cym lub najbli¿szym Dniu Wyceny, wy³¹cznie na
podstawie zweryfikowanych dowodów ksiêgowych z zachowaniem chronologii, wg zasady
podwójnego zapisu.
Nabyte papiery wartoœciowe ujmuje siê w ksiêgach rachunkowych Funduszu wed³ug ceny
nabycia obejmuj¹cej wszelkie koszty transakcyjne (w okresie sprawozdawczym by³y to op³aty
maklerskie). Przy sprzeda¿y sk³adników portfela inwestycyjnego Funduszu, w pierwszej
kolejnoœci rozchodowane s¹ te, które zosta³y nabyte po najwy¿szej cenie (zasada HIFO). Je¿eli
realizacja umowy zobowi¹zuj¹cej do przeniesienia papierów wartoœciowych dopuszczonych
do publicznego obrotu jest objêta systemem gwarantuj¹cym prawid³owe wykonanie
zobowi¹zañ, o którym mowa w Art. 137 ust. 2 Ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. Prawo
o publicznym obrocie papierami wartoœciowymi, to papiery wartoœciowe bêd¹ce przedmiotem
tej umowy ujmuje siê jako zbyte lub nabyte w dacie zawarcia tej umowy.
W ksiêgach Funduszu codziennie tworzy siê rezerwê na wynagrodzenie towarzystwa z tytu³u
zarz¹dzania Funduszem. Wynagrodzenie naliczane jest w ka¿dym Dniu Wyceny i za ka¿dy
dzieñ roku liczonego jako 365 lub 366 dni w przypadku roku przestêpnego w wysokoœci nie
przekraczaj¹cej 1.5% Aktywów Netto w skali roku.
Wyceny sk³adników lokat dokonuje siê we wszystkie dni sesji na Warszawskiej Gie³dzie
Papierów Wartoœciowych w nastêpuj¹cy sposób:
1. Papiery wartoœciowe notowane na Warszawskiej Gie³dzie Papierów Wartoœciowych oraz
regulowanym rynku pozagie³dowym wyceniane s¹ w oparciu o ostatni kurs zamkniêcia
lub kurs ostatni stosownie do systemu notowañ tych papierów. Rynkiem g³ównym dla
tych papierów jest odpowiednio WGPW lub CeTO.
2. W przypadku papierów wartoœciowych z naliczonymi odsetkami, wartoœæ ustalon¹
w stosunku do ich wartoœci nominalnej i wartoœæ skumulowanych odsetek ujmuje siê
odrêbnie, przy czym odsetki ujmuje siê jako nale¿noœci.
3. Papiery wartoœciowe inne ni¿ wymienione w pkt. 1 i 2 zakupione z dyskontem (premi¹)
wyceniane s¹ metod¹ liniow¹ uwzglêdniaj¹c¹ wartoœæ dyskonta (premii) oraz termin
wykonalnoœci praw z tych papierów.
74
SEB 5 - Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rynku Pieniężnego
4.
5.
Pozosta³e papiery wycenia siê w oparciu o ostatni¹ cenê sprzeda¿y prezentowan¹ przez
dwie lub jedn¹, uznan¹ przez Fundusz za reprezentatywn¹, instytucjê finansow¹
zaanga¿owan¹ w obrót tymi papierami. Wymienione instytucje stanowi¹ rynek g³ówny
dla tych papierów wartoœciowych.
Przychody z depozytów bankowych ustala siê wed³ug formu³y liniowej uwzglêdniaj¹cej
wysokoœæ oprocentowania depozytu oraz warunki i termin wyp³aty odsetek.
Inne aktywa wycenia siê nastêpuj¹co:
1. Œrodki pieniê¿ne, wed³ug wartoœci nominalnej.
2. Nale¿noœci, w kwocie wymagalnoœci.
3. Inne aktywa, wed³ug wartoœci nominalnej.
Pasywa wycenia siê nastêpuj¹co:
1. Kapita³y, wed³ug wartoœci nominalnej.
2. Zobowi¹zania, w kwocie wymagaj¹cej zap³aty.
3. Inne pasywa, wed³ug wartoœci nominalnej.
Wprowadzone zmiany stosowanych zasad rachunkowoœci:
W okresie sprawozdawczym nie dokonano zmian stosowanych zasad rachunkowoœci.
SEB 5 - Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rynku Pieniężnego
75
Bilans (w tysiącach złotych)
30.06.01
I.
Aktywa
12 042,9
1. Lokaty
11 310,8
- papiery wartościowe
w tym papiery wartościowe w cenie nabycia
11 310,8
11 166,2
- waluty
-
- jednostki i tytuły uczestnictwa
-
- udziały w spółkach z o.o.
-
- wierzytelności
-
- papiery wartościowe do otrzymania
-
- inne
2. Środki pieniężne
- depozyty
- środki na rachunku bieżącym
3. Należności
731,8
731,8
0,3
a) z tytułu zbytych lokat
-
b) z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa
-
c)
dywidendy
d) odsetki
- od depozytów
0,3
0,3
- od środków na rachunku bieżącym
-
- od obligacji
-
e)pozostałe
II. Zobowiązania
1. Z tytułu nabytych lokat
15,1
-
2. Z tytułu wystawionych opcji
-
3. Z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa
-
4. Z tytułu wypłaty dochodów funduszu
-
5. Z tytułu pożyczek i kredytów o terminie spłaty do roku
-
6. Z tytułu pożyczek i kredytów o terminie spłaty powyżej roku
-
7. Papiery wartościowe do dostarczenia
-
8. Rezerwa na wydatki
9. Zobowiązania z tytułu wpłat na jednostki uczestnictwa
10. Pozostałe
15,1
-
III. Aktywa netto (I-II)
12 027,8
IV. Kapitał
11 149,6
1. Wpłacony
17 274,0
2. Wypłacony (wielkość ujemna)
(6 124,4)
V. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto
VI. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat
VII. Wzrost (spadek) wartości lokat ponad cenę nabycia
VIII.Kapitał i zakumulowany wynik z operacji razem (IV+V+/-VI+/-VII)
Liczba jednostek uczestnictwa
Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa (zł)
76
SEB 5 - Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rynku Pieniężnego
874,5
3,7
12 027,8
111 815,454
107,57
Rachunek wyniku z operacji (w tysiącach złotych)
od 19.01.01
do 30.06.01
I.
Przychody z lokat
954,3
1. Dywidendy i inne udziały w zyskach
2. Odsetki
87,8
- od depozytów
75,3
- od środków na rachunku bieżącym
- od obligacji
12,5
3. Odpis dyskonta
866,5
4. Dodatnie różnice kursowe
-
5. Prowizja dystrybucyjna
-
6. Pozostałe
-
II. Koszty operacyjne
79,8
1. Wynagrodzenie dla towarzystwa
79,8
2. Wynagrodzenie dla dystrybutorów
-
3. Opłaty dla depozytariusza i inne opłaty związane
z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu
-
4. Usługi w zakresie rachunkowości
-
w tym prowadzenie rejestru uczestników funduszu
-
5. Usługi wydawnicze w tym poligraficzne
-
6. Marketing i dystrybucja
-
7. Usługi prawne
-
8. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne
-
9. Odsetki od zaciągniętych kredytów i pożyczek
-
10. Amortyzacja premii
-
11. Ujemne różnice kursowe
-
12. Pozostałe
-
III. Koszty pokrywane przez towarzystwo
IV. Koszty operacyjne netto (II-III)
V. Przychody z lokat netto (I-IV)
0,0
79,8
874,5
VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata)
3,7
1. Zrealizowany zysk(strata) ze zbycia lokat
3,7
2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat
VII. Wynik z operacji (V+/-VI)
878,2
SEB 5 - Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rynku Pieniężnego
77
Zestawienie lokat (w tysiącach złotych)
I. Bony i inne papiery wierzycielskie
Charakterystyka
BONY SKARBOWE
CASTORAMA POLSKA
Liczba
Wartość
Wartość rynkowa
Udział w Aktywach
papierów
w cenie nabycia
na 30.06.01
na 30.06.01
1234
0,62%
D NSA
80,0
69,8
74,8
papierów
500,0
492,9
493,9
4,10%
NN
A
1 000,0
993,9
998,6
8,29%
NN
A
ECHO
600,0
576,1
594,8
4,94%
NN
A
EFL
620,0
593,2
614,1
5,10%
NN
A
ELEKTROLUX
500,0
493,4
496,2
4,12%
NN
A
ESI DISTRIBUTION
500,0
497,8
498,0
4,14%
NN
A
FIAT AUTO POLSKA
500,0
493,2
495,3
4,11%
NN
A
GORAŻDŻE CEMENT
500,0
494,3
497,9
4,13%
NN
A
LAFARGE
500,0
492,9
497,4
4,13%
NN
A
OPEL BANK POLSKA
500,0
491,9
495,4
4,11%
NN
A
PGF
500,0
495,0
497,9
4,13%
NN
A
PKN ORLEN
1 200,0
1 155,8
1 187,5
9,86%
NN
A
POLKOMTEL
500,0
492,9
495,7
4,12%
NN
A
CITROEN POLSKA
PROKOM SOFTWARE
500,0
493,1
493,3
4,10%
NN
A
SOFTBANK
500,0
479,1
484,3
4,02%
NN
A
A
STOMIL OLSZTYN
420,0
402,8
412,0
3,42%
NN
TORUŃ PACIFIC
500,0
479,8
496,0
4,12%
NN
A
1 000,0
985,6
991,5
8,24%
NN
A
NN
A
UNILEVER POLSKA
VW BANK POLSKA
Razem:
500,0
492,7
496,2
4,12%
11 420,0
11 166,2
11 310,8
93,92%
11 166,2
11 310,8
93,92%
Ogółem papiery wartościowe:
Zestawienie zmian w stanie lokat
Papiery wartościowe
Akcje i prawa
Obligacje
do akcji
Razem
Bony i inne
papiery wierzycielskie
Wartość rynkowa na 30.06.01
-
-
11 310,8
Udział w Aktywach na 30.06.01
-
-
93,92%
11 310,8
93,92%
Charakterystyka papierów wartościowych
1 papiery wartościowe dopuszczone (D) i niedopuszczone (N) do publicznego obrotu
2 papiery wartościowe notowane na WGPW (W), CETO(C) i nienotowane (N)
3 papiery wartościowe emitowane lub gwarantowane przez Skarb Państwa (S), NBP (B)
4 dłużne papiery wartościowe o terminie wykupu do 6 miesięcy (A), do 1 roku (B), ponad 1 rok (C)
78
SEB 5 - Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rynku Pieniężnego
Zestawienie zmian w aktywach netto
(w tysiącach złotych)
od 19.01.01
do 30.06.01
I.
Zmiana wartości aktywów netto:
1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
-
2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym:
878,2
a) przychody z lokat netto
874,5
b) zreazlizowany zysk (strata) ze zbycia lokat
3,7
c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat
-
3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji
878,2
4. Dystrybucja dochodów funduszu (razem)
-
a) z przychodów z lokat netto
-
b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat
5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym:
a) zwiększenie z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa
b) zmniejszenie z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa
II.
11 149,6
17 274,0
6 124,4
6. Zmiana wartości aktywów netto z tytułu zmian w kapitale
11 149,6
7. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3-4+/-5)
12 027,8
8. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego
12 027,8
9. Średnia wartośc aktywów netto w okresie sprawozdawczym
11 988,3
Zmiana liczby jednostek uczestnictwa:
1. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym, w tym:
a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa
b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa
c) saldo zmian liczby jednostek uczestnictwa
170 945,780
59 130,326
111 815,454
2. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa narastająca od początku działalności funduszu, w tym:
a) liczby zbytych jednostek uczestnictwa
b) liczby odkupionych jednostek uczestnictwa
c) saldo zmian liczby jednostek uczestnictwa
III.
170 945,780
59 130,326
111 815,454
Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa:
1) wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa
na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
-
2) wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa
na koniec okresu sprawozdawczego
107,57
3) procentowa zmiana wartości aktywów netto
na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym
4) minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie
sprawozdawczym, ze wskazaniem daty wyceny (dd.mm.rr)
maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w
okresie sprawozdawczym, ze wskazaniem daty wyceny (dd.mm.rr)
16,95%
100,00
19.01.01
107,52
29.06.01
5) wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa według
ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym, ze wskazaniem daty wyceny
(dd.mm.rr)
IV.
107,52
29.06.01
Procentowy udział w aktywach:*
kosztów operacyjnych, w tym:
1,29%
-
1,29%
wynagrodzenia dla towarzystwa
Procentowy udział w aktywach netto:*
kosztów operacyjnych, w tym:
1,50%
-
1,50%
wynagrodzenia dla towarzystwa
* Wartości średnie w skali roku
SEB 5 - Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rynku Pieniężnego
79
Noty objaœniaj¹ce
1) Dane o walutowej strukturze aktywów i pasywów
W okresie sprawozdawczym wszystkie aktywa i pasywa Funduszu wyrażone były w PLN.
2) Informacje o kredytach i po¿yczkach
W okresie sprawozdawczym Fundusz nie zaciągał kredytów i pożyczek.
3) Koszty pokrywane przez Towarzystwo (w tysi¹cach z³otych)
Zgodnie ze Statutem Funduszu Inwestycyjnego koszty działalności Funduszu pokrywa Towarzystwo, stąd koszty
te nie obciążają środków Funduszu.
4) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat (w tysi¹cach z³otych)
od 19.01.01
do 30.06.01
Papiery wartościowe odsetkowe
-
Papiery wartościowe dyskontowe
3.7
5) Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat (w tysi¹cach z³otych)
W okresie sprawozdawczym Fundusz dokonywał lokat wyłącznie w papiery wartościowe wyceniane metodą
liniowej amortyzacji dyskonta.
6) Informacja o podatkach i op³atach (w tysi¹cach z³otych)
Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 r. (Dz.U.93.106.482
z pózn.zm.) fundusze inwestycyjne utworzone na podstawie przepisów ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r.
o funduszach inwestycyjnych (Dz.U.97.139.933) zwolnione są od podatku.
W okresie sprawozdawczym Fundusz nie dokonywał transakcji obciążonych prowizją maklerską.
W okresie sprawozdawczym od wpłat na nabycia jednostek uczestnictwa nie pobrano opłat manipulacyjnych.
7) Informacje o dystrybucji dochodów
Statut Funduszu nie przewiduje dystrybucji dochodów Funduszu.
8) Informacja o lokatach w prawa maj¹tkowe i prawa pochodne
W okresie sprawozdawczym Fundusz nie lokował środków w prawa majątkowe z papierów wartościowych
i prawa pochodne.
9) Informacje o znacz¹cych zdarzeniach dotycz¹cych lat ubieg³ych
W latach ubiegłych nie odnotowano znaczących zdarzeń powodujących konieczność ujęcia w sprawozdaniu
finansowym.
80
Zenon S³omski
Ewa Ma³yszko
Leszek Anulewicz
Prezes Zarz¹du
Wiceprezes Zarz¹du
Dyrektor ds. Finansowych
i Operacyjnych
G³ówny Ksiêgowy
Funduszy
SEB 5 - Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rynku Pieniężnego