Pobierz

Firma Handlowa 2.0 moduł generacji JPK
1. Zasada działania
Moduł generacji pliku JPK-VAT jest przeznaczony dla przygotowania plików zawierających
informacje zawarte w deklaracji VAT w formacie zgodnym definicjami opublikowanymi przez
Ministerstwo Finansów RP.
Wpisy do rejestru są zgodne z zawartością raportów „Rejestr zakupu VAT” oraz „Rejestr sprzedaży
VAT”.
Format pliku określa wybrana przez operatora wersja JPK. System automatycznie podpowiada
odpowiednią dla zadanego okresu raportowania wersję JPK. Operator ma możliwość wyboru innej
dostępnej w systemie wersji JPK. Zmiana wersji może wymagać wykonania aktualizacji albo
zainstalowania dodatkowych procedur. W chwili pisania niniejszej instrukcji dostępna jest jedynie
JPK_VAT
Wersja
2.0
(obowązuje
od
01.01.2017)
oznaczona
jako:
http://jpk.mf.gov.pl/wzor/2016/10/26/10261/
2. Ustawienia
2.1. Włączenie opcji JPK
Przed rozpoczęciem pracy z modułem JPK należy, po zalogowaniu się z uprawnieniami
administratora, w ustawieniach systemu włączyć opcję: Użyj JPK:
Analogiczne ustawienie jest dostępne w interfejsie standardowym:
3. Katalogi
Moduł JPK wykorzystuje dodatkowe katalogi, które należy wypełnić zgodnie z aktualną wersją
definicji pliku JPK dostępną na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Aktualizacja systemu
dostarczana przez producenta zawiera zawsze aktualną wersję definicji formatu pliku JPK.
3.1. Wersje JPK
W tym katalogu przechowywane są informacje o kolejnych wersjach definicji plików JPK wraz
z określeniem daty, od której dana definicja obowiązuje. Katalog jest uzupełniany
automatycznie w procesie aktualizacji konfiguracji systemu. Rekord wersji zawiera
następujące informacje:
3.2. Pola JPK
Katalog Pola JPK przechowuje nazwy i opisy (komentarze) pól numerycznych przewidzianych
do umieszczenia w pliku JPK-VAT osobno dla każdej wersji pliku. Numery tych pól
odpowiadają polom deklaracji VAT. Opis pola zawiera:
Wersję definicji pliku JPK w której dane pole występuje.
Nazwę pola.
Nazwę pola powiązanego (opcja).
Sposób uwzględnienia wartości pola w sumie kontrolnej pliku JPK.
Komentarza dotyczący użycia pola.
Dodatkowe pola, w których uwzględniona ma być wartość definiowanego pola.
Sposób (plus albo minus) oddziaływania definiowanego pola na pola dodatkowe.
W przypadku wystąpienia pól dodatkowych nazwa definiowanego pola zostaje
automatycznie uzupełniona o listę pól dodatkowych ze znakiem operacji (plus albo minus).
Przy pierwszym otwarciu formatki katalogu nie ma w nim żadnych wpisów. Aby je uzupełnić
należy wywołać Kreator pól JPK_VAT naciskając przycisk w lewej górnej części formatki listy
pól JPK a następnie wczytać schemat XSD:
Podczas procesu ładowania definicji pól JPK_VAT uzupełniony zostanie katalog Wersje JPK
opisany w punkcie 3.1
Jeżeli na formatce kreatora nie zostanie podana ścieżka do pobranego ze strony Ministerstwa
Finansów pliku zawierającego definicję .XSD pliku JPK_VAT, to załadowana zostanie definicja
pól zapisana w dostarczonej aktualizacji konfiguracji systemu.
4. Dekoder stawek VAT
Przypisanie stawki podatku VAT do określonego pola pliku JPK_VAT jest dokonywane na
podstawie zapisów w rejestrze dekodera stawek VAT. Wpisy w tym rejestrze określają do jakiego
pola ma zostać przypisana kwota netto a do jakiego kwota podatku - osobno dla sekcji sprzedaży
i zakupu. Zdefiniowanie odpowiedniego dla danego przedsiębiorstwa zestawu stawek VAT należy
do obowiązków księgowego. Musi on pamiętać przynajmniej o zdefiniowaniu odrębnych stawek
osobno dla zakupu towarów i osobno dla zakupu środków trwałych. Mimo, że procent podatku
może być taki sam, to transakcje zakupu towarów muszą być oznaczone inną stawką podatku VAT
niż transakcje zakupu środków trwałych ponieważ muszą być wykazane osobno w deklaracji VAT
i w pliku JPK_VAT. Przed przystąpieniem do korzystania z modułu JPK-VAT zaleca się dokonanie
przeglądu ustawień systemu pod kątem wykorzystywanych stawek VAT.
4.1. Edytowanie ustawień dekodera
Aby rozpocząć ustawianie dekodera należy najpierw wybrać wersję pliku JPK dla której ma
obowiązywać definiowany dekoder. Po wybraniu wersji na ekranie zostanie wyświetlona
tabela zawierająca wszystkie znane w systemie stawki podatku VAT.
Wprowadzanie ustawień dekodera stawek VAT polega na przypisaniu do każdej stawki VAT
zdefiniowanej w systemie odpowiedniego zestawu pól w pliku JPK_VAT. Z jedną stawką VAT
można powiązać do czterech pól pliku dla wartości netto i wartości podatku VAT osobno po
stronie zakupu i sprzedaży. Stawki, które mają nie zostać wykazane w pliku JPK_VAT należy
powiązać ze znacznikiem pominięcia pola ‘-‘.
System ułatwia ten proces dzięki uwzględnieniu powiązań między polami zawartych w
definicji formatu pliku JPK. Dzięki temu wybranie pola w kolumnie netto automatycznie
wypełnia kolumnę podatku VAT. Korzystanie z tego udogodnienia nie jest obligatoryjne i w
szczególnych przypadkach można je wyłączyć poprzez wyczyszczenie znacznika „Użyj
domyślnych powiązań” który znajduje się nad listą pól.
Prawidłowo wypełniony dekoder nie powinien zawierać niewypełnionych pól. Wpisanie
znacznika pominięcia pola do wszystkich niewypełnionych pól umożliwia przycisk ‘Uzupełnij
puste’.
W celu poprawienia czytelności, tablica dekodera jest pokolorowana w ten sposób, że pola
wypełnione zaznaczono kolorem zielonym, pola do pominięcia kolorem szarym a pola
wymagające wypełnienia kolorem różowym.
Dekoder należy ustawić po każdorazowym wczytaniu nowej definicji XSD pliku JPK_VAT.
5. Generowanie pliku JPK-VAT
Jeżeli opisane wyżej ustawienia zostały dokonane poprawnie i odpowiadają prowadzonej w
przedsiębiorstwie ewidencji podatku VAT, można przystąpić do wytworzenia pliku JPK_VAT.
W tym celu należy uruchomić procedurę JPK – Rejestry VAT:
Po wyświetleniu formatki należy wybrać okres za jaki sporządzany jest plik JPK_VAT. System
automatycznie podpowie odpowiednią wersję definicji JPK oraz rok finansowy. Wyniki działania
procedury zostaną umieszczone w katalogu wpisanym w polu opisanym „Ścieżka do pliku
JPK_VAT”. Użytkownik może zdefiniować domyślną lokalizację plików JPK w ustawieniach swojego
profilu. Jeśli tego nie zrobi, za każdym razem będzie musiał ręcznie wskazywać lokalizację do zapisu
wyników.
Procedura zapisuje następujące pliki (nazwy rozpoczynają się od daty wytworzenia pliku):
YYYMMDD_JPK_VAT.XML – plik wynikowy do przesłania do organu podatkowego
YYYMMDD_JPK_VAT.XLSX – plik kontrolny w formacie Excel 2007 zawierający podsumowanie
danych ujętych w pliku JPK_VAT.XML.
Dodatkowo, jeżeli wykryte zostały błędy, generowany jest plik ErrorReport.XLSX zawierający
szczegółowy wykaz nieprawidłowości jakie wystąpiły podczas przygotowywania pliku JPK_VAT.
Często zdarza się, że niektóre dane (np. dotyczące kontrahentów) nie są kompletne. Definicja XSD
pliku JPK nie dopuszcza pustych pól. Aby mimo to wygenerować plik JPK należy ustawić znacznik
„Użyj [BRAK DANYCH] w pustych polach”. Plik wygenerowany z takim ustawieniem będzie
zawierał napis”[BRAK]” w miejscu brakujących danych. Domyślnie znacznik „Użyj [BRAK DANYCH]
w pustych polach” nie jest ustawiony. Zaleca się, aby pierwszą próbę generacji pliku
przeprowadzać bez włączonej opcji uzupełniania pustych pól. Dzięki temu w raporcie o błędach
wykazane zostaną wszystkie brakujące informacje i będzie można je uzupełnić przed
wygenerowaniem finalnej wersji pliku JPK_VAT.
Formatka procedury generowania pliku JPK_VAT wygląda następująco:
W dolnej części formularza w dokumencie tabelarycznym w przypadku poprawnego
wygenerowania pliku wyświetlane jest podsumowanie (zawartość pliku YYYMMDD_JPK_VAT.XLSX
opisanego wyżej), a jeżeli wystąpiły błędy, w tym miejscu pojawia się raport o nich. Z poziomu
tego raportu można otworzyć karty obiektów, które były przyczyną błędnego zakończenia procesu
generacji.
Dodatkowo, w górnej części formatki umieszczony jest przycisk pozwalający edytować dekoder
stawek VAT co może przyspieszyć proces usuwania błędów.
Poniżej przykład raportu o błędach:
Oraz raportu podsumowania procesu generacji:
UWAGA: W raporcie podsumowania generacji pliku JPK_VAT zapisy dotyczące pól Dla których
określono pole dodatkowe są wyróżnione błękitnym tłem.
6. Interpretacja raportu o błędach.
Plik JPK_VAT jest tworzony na podstawie wpisów do rejestrów zakupu i sprzedaży VAT, które są
wewnętrznymi obiektami konfiguracji systemu. Wartości atrybutów identyfikujących kontrahenta
takich jak:
pełna nazwa,
aktualny adres siedziby,
aktualny numer NIP,
są pobierane z rejestru historii atrybutów na datę wystawienia faktury sprzedaży lub datę zakupu,
a nie z karty kontrahenta czy dostawcy.
Jeżeli zgromadzone w systemie dane są niespójne i rejestr historii atrybutów nie zawiera zapisów
na odpowiednią datę, to w przypadku braku ustawienia znacznika „Użyj [BRAK DANYCH] w
pustych polach” zamiast pliku JPK pojawi się raport o błędach ze wskazaniem na pola rekordów,
które spowodowały błędy. W raporcie o błędach pokazanym na ilustracji w punkcie 5 opisana
sytuacja dotyczy atrybutu „AdresKontrahenta” dla odbiorcy Detal. Z informacji w kolumnie „Opis
błedu” wynika, że minimalna długość wpisu w tym polu to 1 znak. Włączenie znacznika „Użyj
[BRAK DANYCH] w pustych polach” spowoduje wypełnienie pustych pól napisem „[BRAK]” i
wygenerowanie składniowo poprawnego pliku JPK_VAT
System 1C:Enterprise automatycznie uzupełnia wpisy w rejestrach historycznych. Opisana wyżej
niespójność może być spowodowana wadliwie działającą procedurą importu danych z
zewnętrznych systemów informatycznych.
Z poziomu raportu o błędach poprzez mechanizm drill-down łatwo jest poprawić wadliwe dane.
UWAGA:
Zgodnie z aktualną definicją struktury JPK_VAT pole ‘DataSprzedazy’ dla faktur sprzedaży występuje
jedynie w przypadku, gdy dokument zawiera taką informację i gdy jest ona wypełniona wartością inną
niż data wystawienia dowodu sprzedaży. W przeciwnym przypadku pole ‘DataSprzedazy’ jest
pomijane:
<xsd:element name="DataSprzedazy" type="etd:TData" minOccurs="0">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Data sprzedaży, o ile jest określona i różni się od daty wystawienia
dowodu sprzedaży. W przeciwnym przypadku - pole puste</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
W związku z tym, brak tego pola w wynikowym pliku XML nie jest błędem formalnym. W przypadku
wątpliwości należy sprawdzić dokument źródłowy.