Informacja dodatkowa do SA-PS 2007

Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Emitenta wg raportu za I półrocze 2007 rok.
1.
Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu
1.1. Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta, oraz
podstawowe segmenty działalności Grupy Kapitałowej.
Mostostal Zabrze Holding S.A. jest Spółką Akcyjną powołaną w oparciu o przepisy Kodeksu spółek handlowych. Spółka została zarejestrowana w dniu 30 października 1992
roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652 oraz pod numerem
KRS:0000049844. Siedziba Emitenta mieści się w Zabrzu przy ulicy Wolności 191.
Według klasyfikacji przyjętej przez rynek papierów wartościowych Spółka naleŜy do
sektora budowlanego.
Podstawowym zakresem działalności gospodarczej Emitenta, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD), jest dział 45 – wznoszenie kompletnych budowli lub ich części; inŜynieria lądowa i wodna (grupa 45.2).
Wg zapisu w statucie Spółki przedmiotem działalności przedsiębiorstwa w kraju i za
granicą jest:
wykonanie robót ogólnobudowlanych związanych ze wznoszeniem budynków,
wykonanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów mostowych,
wykonanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów liniowych: rurociągów,
linii elektroenergetycznych, elektrotrakcyjnych i telekomunikacyjno-przesyłowych,
wykonanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów górniczych i produkcyjnych
wykonanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów inŜynierskich, gdzie indziej niesklasyfikowanych,
wykonanie robót budowlanych w zakresie montaŜu i wznoszenia budynków i budowli
z elementów prefabrykowanych,
wykonanie konstrukcji i pokryć dachowych,
wykonanie robót budowlanych w zakresie wznoszenia konstrukcji stalowych,
wykonanie specjalistycznych robót budowlanych, gdzie indziej niesklasyfikowanych,
wynajem sprzętu budowlanego i burzącego z obsługą operatorską,
produkcja konstrukcji metalowych
inna działalność usługowa, produkcyjna i handlowa szczegółowo wymieniona
w Statucie Spółki.
Emitent moŜe w kraju i za granicą:
prowadzić własne zakłady przemysłowe, usługowe i handlowe,
zakładać spółki o kaŜdym profilu działalności, a takŜe nabywać akcje i udziały
w innych spółkach,
powoływać i prowadzić wyodrębnione terytorialnie i rzeczowo oddziały i filie,
przystępować do innych spółek lub jednostek organizacyjnych.
Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze Holding S.A. ze
względu na rodzaj wykonywanej działalności moŜna podzielić na:
• spółki konstrukcyjne,
• spółki montaŜowe,
1
•
spółki inŜynierskie.
Przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest:
• realizacja specjalistycznych obiektów budowlanych, np. kompletnych zakładów i
hal produkcyjnych, ciągów technologicznych, obiektów handlowych, obiektów
specjalnego przeznaczenia, np. oczyszczalnie ścieków.
• wykonawstwo konstrukcji maszynowych i technologicznych, np. Ŝurawi, suwnic,
• projektowanie, wykonawstwo i montaŜ konstrukcji aluminiowych, np. szerokoasortymentowa stolarka drzwiowa i okienna,
• projektowanie, wykonawstwo i montaŜ konstrukcji stalowych obiektów wysokich,
np. maszty, wieŜe,
• budowa i modernizacja mostów i wiaduktów, tuneli, przejść podziemnych,
• budowa systemów wodociągowych i kanalizacyjnych,
• usługi sprzętowe i transportowe, w tym szczególnie: dźwigowe, cięŜkiego sprzętu
montaŜowego, ponadgabarytowego przewozu towarów.
Spółka dominująca wraz ze spółkami Grupy Kapitałowej tworzą organizację gospodarczą
zajmującą się kompleksową realizacją projektów „pod klucz” obiektów przemysłowych i
uŜyteczności publicznej oraz ochrony środowiska, oferując teŜ specjalistyczne usługi budowlano-montaŜowe.
Znaczącą część działalności Grupy Mostostalu Zabrze stanowią usługi budowlane
w Generalnym Wykonawstwie Inwestycji (GWI). Przy realizacji kontraktów w GWI Mostostal Zabrze wykorzystuje potencjał spółek Grupy Kapitałowej.
1.2. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Emitenta.
W skład Zarządu Spółki Mostostal Zabrze Holding S.A. na dzień 30.06.2007r. wchodzili:
Wiceprezes Zarządu
Jarosław Antoniak
Wiceprezes Zarządu
Maria Sanocka
W dniu 22 lutego 2007 r. Rada Nadzorcza odwołała ze składu zarządu Pana Adama Konopkę
(Prezesa Zarządu) oraz Pana Jarosława Grabca (Wiceprezesa Zarządu) i powołała na stanowisko Wiceprezesa Zarządu dotychczasowego Prokurenta Spółki Pana Jarosława Antoniaka.
Z dniem 26 lutego 2007 r. Rada Nadzorcza Mostostalu Zabrze Holding S.A. oddelegowała na
okres trzech miesięcy Pana Zbigniewa Opacha do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Mostostalu Zabrze Holding S.A.
Na podstawie Uchwały Rady Nadzorczej Emitenta z dnia 21.08. 2007 roku powołany został z
dniem 04.09.2007 r. na stanowisko Prezesa Zarządu Mostostalu Zabrze Holding S.A. Pan
Leszek Juchniewicz.
2
W skład Rady Nadzorczej Spółki Mostostal Zabrze Holding S.A. na dzień 30.06.2007r. wchodzili:
Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Zbigniew Opach
Członek Rady Nadzorczej
- Jarosław Chałas
Członek Rady Nadzorczej
- Janusz Olszewski
Członek Rady Nadzorczej
- Andrzej Tabor
Członek Rady Nadzorczej
- Grzegorz Wanot,
Członek Rady Nadzorczej
- Jan Duda.
Pan Jan Duda został powołany na Członka Rady Nadzorczej Mostostalu Zabrze Holding S.A.
przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 11 kwietnia 2007 roku.
1.3. Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki
gospodarczej, czy grupy kapitałowej.
Prezentowane sprawozdanie jest skonsolidowanym sprawozdaniem grupy kapitałowej Mostostal Zabrze Holding S.A. w Zabrzu.
1.4. Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i Spółek Grupy Kapitałowej.
Czas trwania Emitenta i Spółek Grupy kapitałowej jest nieoznaczony.
1.5. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie
finansowe i porównywalne dane finansowe.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje :
- skonsolidowany bilans wg stanów na dzień 30.06.2007 rok, porównywalne dane na
dzień 30.06.2006 rok, oraz dane na dzień 31.12.2006rok,
- zmiany stanu skonsolidowanego kapitału własnego na dzień 30.06.2007 rok, porównywalne
dane na dzień 30.06.2006 rok, oraz dane na dzień 31.12.2006rok,
- skonsolidowany rachunek zysków i strat obejmujący dane za okres od 01.01. do 30.06.2007
roku oraz dane porównywalne za okres od 01.01. do 30.06.2006 roku.
- skonsolidowany rachunek przepływów pienięŜnych obejmujący dane za okres od 01.01. do
30.06.2007 roku oraz dane porównywalne za okres od 01.01. do 30.06.2006 roku.
3
1.6. Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne – jeŜeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe.
Emitent ani Ŝadna z jednostek Grupy kapitałowej nie posiada wewnętrznych jednostek
organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdanie finansowe.
1.7. W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za
okres, w czasie którego nastąpiło połączenie – wskazanie, Ŝe jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia.
W bieŜącym okresie sprawozdawczym oraz okresie porównywalnym nie dokonano połączenia
spółek.
1.8. Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone
przy załoŜeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta i przez
jednostki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagroŜenia kontynuowania działalności.
W dniu 12 kwietnia 2007 roku uprawomocniło się postanowienie Sądu Rejonowego w Gliwicach w przedmiocie wykonania układu, sygn. akt XII GUu1/07.
Układ Emitenta z wierzycielami został zrealizowany poprzez wydanie VII emisji akcji serii A
oraz przez zapłatę zobowiązań do kwoty nie przekraczającej 13,5 tys. zł. w miesiącu lutym i
marcu 2007 roku. W dniu 2 listopada 2005 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach wydał postanowienie o ogłoszeniu upadłości spółki zaleŜnej Mostostal Zabrze ZMP „Pokój” Sp. z o.o. z
moŜliwością zawarcia układu. W dniu 23 października 2006 roku odbyło się posiedzenie Sądu, na którym wierzyciele przyjęli propozycje układowe, a 20 grudnia 2006 roku Sąd zatwierdził zawarcie układu z wierzycielami. Postanowienie w tej sprawie uprawomocniło się w dniu
15 maja 2007 roku.
Biorąc pod uwagę istotną poprawę sytuacji finansowej i ekonomicznej Emitenta jak równieŜ
Spółek powiązanych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej skonsolidowane sprawozdanie
finansowe zostało sporządzone przy załoŜeniu kontynuowania działalności gospodarczej i
brak jest podstaw wskazujących na jej zagroŜenie.
4
1.9. Skład grupy kapitałowej Mostostal Zabrze Holding S.A.
Mostostal Zabrze Holding S.A. jest Spółką Dominującą Grupy Kapitałowej, w skład której,
wg stanu na 30.06.2007 r. wchodziło 14 spółek, konsolidacją objęto 11 spółek zaleŜnych.
NiŜej zestawiono podmioty bezpośrednio zaleŜne i stowarzyszone z podaniem wysokości kapitałów zakładowych oraz udziałów spółki dominującej w kapitałach poszczególnych spółek
wg stanu na 30.06.2007 r.
Lp.
Nazwa spółki
Skrótowa nazwa
Spółki uŜyta w
dalszej części
raportu
Adres siedziby
Kapitał
zakładowy
w PLN 1
Udziały Spółki
Wiodącej
w kapitale zakładowym (%)
1 569 600
99,64%
1 511 900
70,57%
1 864 400
99,55%
2 600 000
87,24%
1 220 000
76,64%
2 300 000
100,00%
2 282 000
62,30%
4 910 000
100,00%
8 600 000
98,10%
2 000 000
100,00%
3 300 900
62,10%
Spółki zaleŜne:
1. Mostostal Zabrze Zakład Monul. R. Traugutta 352
taŜowo- Produkcyjny "CzeZMP Czechowice 43-502 Czechowicechowice" Sp. z o.o.
Dziedzice
2. Mostostal Zabrze - Zakład
ZMP Częstocho- ul. Kucelińska 44/48
MontaŜowo Produkcyjny
wa
42-207 Częstochowa
„Częstochowa” Sp. z o.o.
3. Mostostal Zabrze Zakład Monul. Porcelanowa 18
taŜowo -Produkcyjny "KatowiZMP Katowice
40-246 Katowice
ce" Sp. z o.o.
4. Mostostal Zabrze Zakład Monul. Dąbrowa Leśna 6
taŜowo - Produkcyjny "Kędzie- ZMP Kędzierzyn 47-223 Kędzierzyn rzyn" Sp. z o.o.
Koźle
5. Mostostal Zabrze Zakład Monul. Mikulczycka 65/67
ZMP Pokój
taŜowo - Produkcyjny "Pokój "
41-800 Zabrze
Sp. z o.o.
6. Mostostal Zabrze - Zakład
Produkcji Konstrukcji Staloul. Mikulczycka 15
ZPK
wych i Urządzeń Przemysło41-800 Zabrze
wych Sp. z o.o.
7. Gliwickie Przedsiębiorstwo
Pl. Piastów 10
Budownictwa Przemysłowego
GPBP
44-100 Gliwice
S.A.
8.
ul. Magazynowa 2
SMS Pro Sp. z o.o.
SMS Pro
41-807 Zabrze
9. Ocynkownia "Mostostal MET"
ul. Odrzańska 20
Ocynkownia
Sp. z o.o.
45-644 Opole
10 Mostostal Zabrze - Zakład
ul. Nad Kanałem 35
Transportu Samochodowego,
ZTS
41-800 Zabrze
Spedycji i Usług Serwisowych
Sp. z o.o.
11 Przedsiębiorstwo InŜynieryjne
Biprohut
ul. Dubois 16
Biprohut Sp. z o.o.*)
44-101 Gliwice
12
ul. Roździeńskiego 3
Mostostal Zabrze EKO Sp. z o.
EKO w likwidacji 41-308 Dąbrowa Góro. w likwidacji
nicza
1
x
99,41%
Zgodnie z wpisami do Rejestru Przedsiębiorców (KRS spółek)
5
13
ElektromontaŜ 3 Katowice S.A.
w upadłości likwidacyjnej
ElektromontaŜ 3
w upadłości
al. Roździeńskiego
190b
40-203 Katowice
x
51,37%
PRInŜ
w upadłości
ul. Roździeńska 28
40 -387 Katowice
x
32,99%
Spółki stowarzyszone:
14 Przedsiębiorstwo Robót InŜynieryjnych Spółka Akcyjna –
Holding w Katowicach –
Grupa Kapitałowa w upadłości
likwidacyjnej
*)
Udział w głosach na Zgromadzeniu Wspólników wynosi 51,28%.
W sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za I półrocze 2007 r.– nie
objęto konsolidacją następujących spółek:
EKO Sp. z o.o w likwidacji - wyłączona z konsolidacji z uwagi na likwidację spółki;
ElektromontaŜ 3 w upadłości – wyłączona z konsolidacji z uwagi na ogłoszoną w dniu
1 września 2004 r. upadłość obejmującą likwidację majątku spółki;
PRInŜ w upadłości – wyłączona z konsolidacji z uwagi na ogłoszoną w dniu
28 października 2005r. upadłość obejmującą likwidację majątku.
W skład Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze wg stanu na 30.06.2007 r. wchodzi takŜe podmiot pośrednio zaleŜny Biprohut Nieruchomości Sp. z o.o. w Gliwicach, znajdujący się
w grupie PI Biprohut.
Po dniu bilansowym, tj. 9 sierpnia 2007 r. zostało zakończone postępowanie upadłościowe
spółki zaleŜnej ElektromontaŜ -3 Katowice S.A. z siedzibą w Katowicach.
1.10.
Stwierdzenie, Ŝe skonsolidowane sprawozdania finansowe podlegały
przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie róŜnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej.
Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie na 30.06.2007 rok jest porównywalne z danymi
na dzień 30.06.2006 rok.
1.11.
Wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeŜeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania, o skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych za lata, za które skonsolidowane sprawozdanie finansowe lub porównywalne dane finansowe zostały opublikowane
W przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 01.01 do
30.06.2007 roku nie dokonano korekt z uwagi na zastrzeŜenia w opiniach biegłych rewidentów.
6
1.12.
Zastosowane zasady rachunkowości.
Księgi rachunkowe Emitent prowadzi wg MSR od 01.01.2005 roku zgodnie z uchwałą podjętą
na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Mostostal Zabrze Holding S.A. w
dniu 6 kwietnia 2005 roku.
Spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej równieŜ podjęły uchwały o prowadzeniu swoich
ksiąg rachunkowych wg MSR/MSSF od 01.01.2005 roku. W związku z powyŜszym nie zachodzi konieczność dokonywania korekt w sprawozdaniach jednostkowych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Emitenta na dzień 30.06.2007r.,
oraz sprawozdanie na dzień 30.06.2006r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości. Na dzień przejścia na MSSF Emitent oraz Spółki zaleŜne przyjęły, Ŝe pozycje
rzeczowych aktywów trwałych, które podlegały aktualizacji wyceny zgodnie z wcześniej stosowanymi standardami rachunkowości, wycenia w wartości godziwej i przyjmuje tę wartość
godziwą za zakładany koszt składnika rzeczowych aktywów trwałych na dzień 1.01.2004.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową i jest ona weryfikowana, co najmniej
na koniec roku obrotowego.
RóŜnice powstałe z wyceny odnosi się w cięŜar niepodzielonego wyniku finansowego z lat
ubiegłych, zwiększając lub zmniejszając kapitał własny.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują równieŜ prawo wieczystego uŜytkowania gruntu, które
zostało na dzień 01.01.2004 r. wycenione i wprowadzone do ksiąg wg wartości godziwej, natomiast przekazane przez Skarb Państwa „prawo wieczystego uŜytkowania gruntu” u Emitenta
wprowadzone do ewidencji bilansowej w 2002 roku w korespondencji z pozycją „grunty”
zostało wycenione wg wartości godziwej na dzień 01.01.2004 rok i przeniesione do ewidencji
pozabilansowej.
Z uwagi na niejednoznaczne interpretacje przepisów w tym zakresie czy naleŜy prezentować
„prawo wieczystego uŜytkowania gruntów” w pozycji pozabilansowej czy teŜ ująć to w sprawozdaniach finansowych, w bilansie jako aktywo, Emitent zdecydował, Ŝe wprowadza tę wartość do swoich ksiąg rachunkowych jako „prawo wieczystego uŜytkowania gruntów” w korespondencji z „wynikiem lat ubiegłych”. Za takim ujęciem przemawia fakt, Ŝe na tych „gruntach” – „prawie wieczystego uŜytkowania” znajdują się budynki i budowle będące własnością
Emitenta, objęte całością zapisem w księgach wieczystych Emitenta.
7
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne na dzień nabycia (powstania) wycenia się wg ceny nabycia
lub kosztu wytworzenia. Po początkowym ujęciu (wg ceny nabycia, zakupu na dzień nabycia/kosztu wytworzenia) nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości.
Na dzień przejścia na MSSF nieruchomości inwestycyjne u Emitenta zostały ujęte wg zakładanego kosztu będącego wartością godziwą.
Nieruchomości inwestycyjne w Spółkach zaleŜnych zostały ujęte wg wartości godziwej. Taki
model wyceny stosowany jest aŜ do czasu zbycia nieruchomości inwestycyjnych.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych do wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową.
Zapasy
Zapasy wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyŜszym od cen
sprzedaŜy netto. Rozchód zapasów ustala się wg metody FIFO.
Inne aktywa finansowe
Inne aktywa finansowe ujęte w bilansie w aktywach trwałych i obrotowych obejmują :
- udziały w spółkach zaleŜnych i stowarzyszonych,
- lokaty długoterminowe w banku za granicą pod gwarancje dobrego wykonania kontraktów,
- lokaty długoterminowe w kraju.
Udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się wg ceny nabycia (lub ceny rynkowej)
pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty ich wartości. Skutki z tego tytułu odnoszone są w rachunek zysków i strat (przychody lub koszty finansowe).
-
NaleŜności, zobowiązania, rezerwy
NaleŜności handlowe, krótkoterminowe ujmuje się wg kwot pierwotnie zafakturowa-
nych z uwzględnieniem odpisów aktualizujących na naleŜności nieściągalne. Odpisy na naleŜności obciąŜają pozostałe koszty w rachunku zysków i strat.
8
-
Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pienięŜnych i ich
ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku.
- Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne.
Tworzy się je tylko wtedy, gdy:
- ciąŜy obecny obowiązek ze zdarzeń przeszłych
- wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków finansowych
- moŜna dokonać wiarygodnego szacunku kwoty.
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty.
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty obejmują środki pienięŜne w kasie, depozyty bankowe płatne na Ŝądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o duŜej płynności o pierwotnym terminie wymagalności do 3-ch miesięcy. Środki pienięŜne wycenia się wg wartości nominalnej.
WyraŜone w walutach obcych, środki pienięŜne wycenia się na dzień bilansowy po kursie
ustalonym przez NBP. RóŜnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.
Kapitał własny
Kapitał własny obejmuje:
Kapitał akcyjny
Akcje własne
Kapitał zapasowy i rezerwowy
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
Zysk/strata lat ubiegłych
Zysk/strata okresu bieŜącego
Kapitały przypadające udziałowcom mniejszościowym
Kapitały własne tworzone są w spółkach zgodnie z obowiązującym prawem, tj. właściwymi
ustawami oraz statutami. Do kapitałów własnych zalicza się równieŜ zyski bieŜącego roku
oraz niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych.
Kapitałem podstawowym Grupy Kapitałowej jest kapitał podstawowy jednostki dominującej.
Kapitał akcyjny Spółki dominującej wykazywany jest w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do rejestru handlowego wg wartości nominalnej.
Akcje własne są to akcje Emitenta będące w posiadaniu Spółek Grupy kapitałowej Mostostal
Zabrze Holding S.A.
Kapitał zapasowy oraz rezerwowy tworzony jest na podstawie i zgodnie ze statutem Spółek.
Kapitał przypadający udziałowcom mniejszościowym stanowi część aktywów netto jednostki
zaleŜnej, która naleŜy do udziałowców spoza grupy kapitałowej. Kapitał mniejszości w spół9
kach posiadających ujemne kapitały własne zostały przeniesione na kapitał zapasowy jednostki dominującej. Kapitał mniejszości wyceniono zgodnie z posiadanym przez nich procentowym udziałem na dzień bilansowy.
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Umowy leasingu finansowego, to umowy na mocy, których przenoszone jest zasadniczo
całe ryzyko oraz całe potencjalne korzyści na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje
leasingu są traktowane jak leasing operacyjny.
UŜytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa są traktowane na równi z aktywami Grupy i są wyceniane w momencie rozpoczęcia umowy leasingu według niŜszej z
następujących dwóch wartości: wartości godziwej składnika majątku stanowiącego przedmiot
leasingu lub wartości bieŜącej minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową oraz część kapitałową przy zastosowaniu stałej efektywnej stopy
procentowej.
Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat
metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest
dłuŜszy niŜ 12 miesięcy (długoterminowe), jak równieŜ koszty, których czas rozliczenia jest w
okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego (krótkoterminowe).
Główne pozycje rozliczeń międzyokresowych kosztów to :
- opłaty za wieczyste uŜytkowanie gruntu,
- poniesione koszty rozliczane w czasie,
- rozliczanie długoterminowych umów budowlanych,
- przewidywane, nie zafakturowane koszty dotyczące robót na kontraktach budowlanych,
- koszty z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty/usługi
prawdopodobne do poniesienia w następnych okresach sprawozdawczych.
Świadczenia pracownicze
Grupa kapitałowa tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze:
- Odprawy emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe, niewykorzystane urlopy.
Wycena dokonana jest metodą aktuarialną.
10
Odroczony podatek dochodowy
Emitent oraz Spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej tworzą aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy z tytułu róŜnic przejściowych :
- Aktywa z tytułu odroczonego PDOP występują z uwagi na ujemne róŜnice przejściowe.
- Rezerwa z tytułu odroczonego PDOP występuje z uwagi na dodatnie róŜnice przejściowe.
- Aktywa z tytułu PDOP są to kwoty przewidziane w przyszłości do odliczenia od podatku.
- Rezerwa z tytułu PDOP jest to kwota podatku wymagająca zapłaty w przyszłych okresach.
Umowy o budowę
Wycena umów o budowę dokonywana jest w oparciu o metodę stopnia zaawansowania
polegająca na ustaleniu przychodu i związanego z nim kosztu wytworzenia z nie zakończonej
usługi budowlanej proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania
mierzony jest stosunkiem kosztów poniesionych do wszystkich kosztów, jakie mają być poniesione. Tak obliczony współczynnik odnoszony jest do umownej wartości sprzedaŜy. JeŜeli
przychód wg współczynnika jest większy od zafakturowanej sprzedaŜy następuje doszacowanie przychodu w przypadku odwrotnym następuje korekta przychodu.
W spółkach Grupy Kapitałowej Emitenta poza wyŜej stosowaną metodą wyceny kontraktów
stosuje się jeszcze metodę stopnia zaawansowania na podstawie obmiaru wykonanych prac.
Metoda ta stosowana jest w spółce zaleŜnej GPBP S.A. Polega ona na ustaleniu przychodów
związanych z realizacją całej umowy i poniesionych w tym celu kosztów wytworzenia w proporcji do „stopnia zaawansowania” realizacji umowy.
-
Przychody, koszty, wynik finansowy
Za przychody ujęte w rachunku zysków i strat Spółki uznają zwiększenie przyszłych
korzyści ekonomicznych lub zmniejszenie stanu zobowiązań. Wysokość przychodu ustala się
wg wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź naleŜnej po uwzględnianiu rabatów.
-
Za koszty ujęte w rachunku zysków i strat Spółki uznają zmniejszenie przyszłych
korzyści ekonomicznych lub zwiększenie stanu zobowiązań.
Koszty operacyjne ujmuje się w okresie, którego dotyczą.
Koszty finansowe ujmowane są w momencie ich poniesienia.
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w okresie, w którym je poniesiono wg „podejścia wzorowego” ujętego w MSR-23.
11
- Skonsolidowany wynik finansowy obejmuje :
zysk/stratę z działalności operacyjnej ,
przychody/koszty finansowe,
udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych,
podatek dochodowy bieŜący i odroczony – część odroczona stanowi róŜnicę
pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i
na początek okresu sprawozdawczego,
zysk/strata przypadająca udziałowcom mniejszościowym.
Rachunek zysków i strat Grupa Kapitałowa sporządza wg wariantu porównawczego i kalkulacyjnego.
Rachunek przepływów pienięŜnych
Rachunek przepływów pienięŜnych sporządza się wg metody pośredniej tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, naleŜności i
zobowiązań, pozycje bezgotówkowe: jak amortyzacja, rezerwy oraz o inne pozycje, które dotyczą przepływów pienięŜnych z działalności inwestycyjnej i finansowej.
Metody konsolidacji
Sprawozdaniem skonsolidowanym została objęta jednostka dominująca oraz jednostki zaleŜne.
Jednostki zaleŜne zostały włączone do sprawozdania skonsolidowanego metodą konsolidacji
pełnej, natomiast jednostki stowarzyszone zostały włączone metodą praw własności, dokonując odpowiednich korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami,
w szczególności przeprowadzono:
- wyłączenie posiadanych przez jednostkę dominującą udziałów z kapitałem własnym
jednostek zaleŜnych w części w jakiej stanowi on własność jednostki dominującej.
- wyłączenie wzajemnych rozrachunków oraz obrotów wewnętrznych jednostek objętych
konsolidacją. Do wymagających wyłączenia wzajemnych naleŜności i zobowiązań jednostek
objętych konsolidacją zaliczono wszelkie rozrachunki między tymi jednostkami. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano takŜe wyłączeń przychodów i
kosztów dotyczących operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją.
- wyłączenie wyników nie zrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją, zawartych w
wartości aktywów. Nie zrealizowane z punktu widzenia grupy kapitałowej zyski i straty
(po cenach innych niŜ ich wartość księgowa netto) podlegają wyłączeniu ze skonsolidowanego
12
bilansu w powiązaniu z rachunkiem zysków i strat jednostki sprzedającej. W przypadku gdy
dotyczy to środka trwałego naleŜy dodatkowo skorygować jego amortyzację w taki sposób,
aby była ona obliczona od zaktualizowanej pierwotnej ceny nabycia (kosztu wytworzenia)
środka trwałego
- wyłączenie przychodów finansowych z tytułu dywidend otrzymanych od Spółek zaleŜnych.
- korekty wyniku finansowego Grupy Kapitałowej z tytułu:
- odpisów wartości firmy oraz ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych
odrębnie dla kaŜdego podmiotu
- udziału udziałowców mniejszościowych w wynikach Spółek zaleŜnych
- udziału w zyskach jednostek stowarzyszonych
1.13. Informacja o zatrudnieniu w grupie kapitałowej.
Wyszczególnienie
I półrocze 2007
I półrocze 2006
2 731
2 255
2 140
1 752
591
503
Ogółem
z tego:
- pracownicy fizyczni
- pracownicy umysłowi
1.14. Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym
i nadzorującym Emitenta.
Wynagrodzenie wypłacone, naleŜne lub potencjalnie naleŜne Członkom Zarządu Emitenta z
tytułu pełnionych funkcji w okresie od 1.01.2007 r. do 30.06.2007 r. wyniosło: 594 tys. zł.
Wynagrodzenie wypłacone, naleŜne lub potencjalnie naleŜne w okresie od 1.01.2007 r. do
30.06.2007 r. Członkom Rady Nadzorczej Mostostal Zabrze Holding SA wynosiło:155 tys. zł.
Wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rad Nadzorczych wypłacone w okresie od 01.01. do
30.06.2007 roku w Spółkach powiązanych wyniosły :
- członkom Zarządu
-
2.627
tys. zł,
- członkom Rady Nadzorczej
-
329
tys. zł.
13
1.15. Waluta, w której sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz wielkość jednostek, które zastosowano dla prezentacji kwot w sprawozdaniu finansowym.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie zostało sporządzone w walucie polskiej i prezentowane jest w tysiącach złotych.
Wybrane dane finansowe przeliczane są na walutę EURO wg :
-
kursu obowiązującego na ostatni dzień kaŜdego okresu,
-
kursu średniego w kaŜdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień kaŜdego miesiąca w danym okresie,
Kurs na ostatni dzień okresu
sprawozdawczego
Kurs średni liczony jako średnia
arytmetyczna kursów na ostatni
dzień miesiąca
Okres bieŜący
3,7658
Okres poprzedni
4,0434
3,8486
3,9002
Wybrane dane finansowe podane w raporcie za okres od 01.01 do 30.06.2007 rok przelicza się
następująco:
-
-
-
poszczególne pozycje skonsolidowanego bilansu przelicza się na EURO według średniego
kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP. W raporcie za I półrocze
2007 roku Emitent przyjął kurs z 29.06.2007 roku w wysokości 3,7658 zł za 1 EURO.
poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat przelicza się na EURO
według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP
obowiązujących na ostatni dzień kaŜdego zakończonego miesiąca objętego raportem.
poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku przepływu środków pienięŜnych przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów
ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kaŜdego zakończonego miesiąca
objętego raportem. Natomiast środki pienięŜne na początek i koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez
NBP.
Wybrane dane finansowe podane w raporcie, dotyczące okresu od 01.01. do 30.06.2006 roku
przelicza się następująco:
- poszczególne pozycje skonsolidowanego bilansu przelicza się na EURO według średniego
kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP. W raporcie za I półrocze
2006 roku Emitent przyjął kurs z 30.06.2006 roku w wysokości 4,0434 zł za 1 EURO.
- poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat przelicza się na EURO
według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP
obowiązujących na ostatni dzień kaŜdego zakończonego miesiąca objętego raportem.
- poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku przepływu środków pienięŜnych przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów
ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kaŜdego zakończonego miesiąca
objętego raportem. Natomiast środki pienięŜne na początek i koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez
NBP.
14
Wybrana dane finansowe przeliczone na EURO w tys.
30.06.2007
BILANS
w tys. zł
30.06.2006
w tys. Euro
w tys. zł
w tys. Euro
AKTYWA
A. Aktywa trwałe
137 621
36 545
122 775
30 364
B. Aktywa obrotowe
247 799
65 802
130 433
32 258
3 607
958
3 566
882
389 027
103 305
256 774
63 504
155 831
41 381
(82 500)
(20 404)
B. Zobowiązania długoterminowe
45 237
12 013
45 814
11 331
C. Zobowiązania krótkoterminowe
P a s y w a, r a z e m
187 959
49 912
293 460
72 578
389 027
103 305
256 774
63 504
C.Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŜy
A k t y w a, r a z e m
PASYWA
A. Kapitał własny
30.06.2007
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
w tys. zł
30.06.2006
w tys. Euro
w tys. zł
w tys. Euro
I. Przychody ze sprzedaŜy
334 527
86 922
185 070
47 451
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
297 979
36 548
19 269
10 001
2 265
25 015
6 535
5 168
26 382
3 088
23 294
168
20 971
77 425
9 496
5 007
2 599
589
6 500
1 698
1 343
6 855
802
6 053
44
5 449
166 986
18 084
14 693
22 578
16 549
9 420
6 401
4 538
11 934
1 213
10 721
44
10 370
42 815
4 637
3 767
5 789
4 243
2 415
1 641
1 164
3 060
311
2 749
11
2 659
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy
IV. Koszty sprzedaŜy
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Pozostałe przychody
VII. Pozostałe koszty
VIII. Zysk (strata) na działalności operacyjnej
IX. Przychody finansowe
XI. Koszty finansowe
X. Zysk (strata) brutto
XI. Podatek dochodowy
XII. Zysk (strata) na działalności gospodarczej
XIII. Zysk/strata na działalności zaniechanej
XIV. Zysk (strata) netto
30.06.2007
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH
A. Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej (metoda pośrednia *)
B. Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej
C. Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej
D. Przepływy pienięŜne netto, razem (A+/-B+/-C)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŜnych
F. Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty na początek okresu
G. Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (F+/D)
w tys. zł
30.06.2006
w tys. Euro
w tys. zł
w tys. Euro
(35 533)
(1 103)
(7 664)
(44 300)
(44 300)
94 483
(9 233)
(287)
(1 991)
(11 511)
(11 511)
25 090
(32 260)
(2 301)
36 569
2 008
2 008
19 384
(8 271)
(590)
9 376
515
515
4 794
50 183
13 326
21 392
5 291
15
1.16. Pozycje pozabilansowe.
W ewidencji pozabilansowej na dzień 30.06.2007 roku znajdują się następujące pozycje:
- naleŜności pozabilansowe, z tytułu :
gwarancji i poręczeń
wekslowe
1.969 tys. zł,
578 tys. zł,
- zobowiązania pozabilansowe, z tytułu :
udzielonych poręczeń
gwarancje dobrego wykonania
wekslowe
gwarancji wystawionych na zlecenie Spółki
pozostałe zobowiązania
3.465 tys. zł,
3.404 tys. zł,
2.603 tys. zł,
13.212 tys. zł,
10.244 tys. zł.
1.17. Zabezpieczenia na majątku Emitenta.
Lp.
Tytuł
Wartość majątku ujętego
w aktywach bilansu w tys.
zł. będącego zabezpieczeniem
Kwota zobowiązania w tys. zł. na
dzień 30.06.2007r.
6 800
12 369
1.
Ustanowione hipoteki przymusowe
2.
Dobrowolnie ustanowione zabezpieczenia
na majątku spółki
71 767
47 565
Ogółem zabezpieczenia na majątku
78 567
59 934
Wartość majątku, na którym ustanowiono zabezpieczenie
w Spółkach zaleŜnych na dzień
a) Na składnikach majątku trwałego
b) Na składnikach majątku obrotowego
c) Na składnikach majątku finansowego
Razem
30.06.2007
8 116
3 711
246
12 073
16
1.18. Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych kapitałowo:
Podstawowe dane liczbowe o wzajemnych naleŜnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach ze wzajemnych transakcji.
Wartość
sprzedaŜy
Wartość zakupu
NaleŜności
brutto na
30.06.2007
Zobowiązania
na 30.06.2007
3 951
18 724
4 694
11 078
zaleŜna
3 269
227
2 520
756
zaleŜna
420
654
343
1 518
zaleŜna
4 687
173
810
697
zaleŜna
3 577
348
1 170
2 211
zaleŜna
1 199
121
452
327
zaleŜna
1 533
1 606
1 369
33
zaleŜna
604
1 805
159
779
zaleŜna
462
1 219
386
198
Biprohut Sp. z o.o.
zaleŜna
1 467
-
667
291
GPBP S.A.
zaleŜna
3 912
50
6 665
201
SMS Pro Sp z o.o
zaleŜna
68
222
11
1 159
25 150
25 150
19 247
19 247
Nazwa spółki
Stopień powiązania
Mostostal Zabrze
spółka
Holding S.A.
dominująca
ZMP Czechowice
Sp z o.o.
ZMP Częstochowa
Sp z o.o
ZMP Katowice
Sp z o.o
ZMP Kędzierzyn
Sp z o.o
ZMP Pokój
Sp z o.o
Ocynkownia Met
Sp z o.o
ZPK Zabrze
Sp z o.o
ZTS Zabrze
Sp z o.o
Razem
-
1.19. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym.
U Emitenta :
•
Na podstawie Uchwały Rady Nadzorczej Emitenta z dnia 21.08. 2007 roku powołany
został z dniem 04.09.2007 r. na stanowisko Prezesa Zarządu Mostostalu Zabrze Holding S.A. Pan Leszek Juchniewicz
•
W dniu 05.09.2007 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy KRS zarejestrował podwyŜszenie kapitału Emitenta o kwotę 20.567. 716 tys. zł z tytułu VII emisji akcji serii B.
17
2. UJAWNIENIA INFORMACJI :
2.1.Rzeczowe aktywa trwałe
W dniu 12.05.2005 rok Emitent podpisał umowę z rzeczoznawcą majątkowym z
Przedsiębiorstwem Obsługi Inwestycji i Ekspertyz „Inwest Ekspert” na przeprowadzenie wyceny majątku trwałego. Wyceny wszystkich środków trwałych dokonano w miesiącu czerwcu
2005 roku na dzień 01.01.2004 roku, które wcześniej podlegały aktualizacji wyceny zgodnie
ze standardami rachunkowości i przyjęła tę wartość za zakładany koszt składnika rzeczowych
aktywów trwałych.
Rzeczowe aktywa trwałe u Emitenta obejmują równieŜ przekazane przez Skarb Państwa
„prawo wieczystego uŜytkowania gruntów”, które w 2002 roku wprowadzono do ewidencji
bilansowej, a na dzień 01.01.2004 tj. na dzień przejścia na MSSF zostało wycenione w wartości godziwej i potraktowane jak leasing operacyjny w ewidencji pozabilansowej.
Z uwagi na niejednoznaczne interpretacje przepisów w tym zakresie Emitent zdecydował
wprowadzić do ewidencji bilansowej „prawo wieczystego uŜytkowania gruntów” w wartości
godziwej tj. w kwocie 10.777 tys. zł w korespondencji z „wynikiem lat ubiegłych” zwiększając tym samym sumę bilansową o kwotę 10.177 tys. zł.
Z uwagi na to, Ŝe spółki zaleŜne dzierŜawią od Emitenta majątek trwały, w związku z czym,
tylko spółka zaleŜna GPBP S.A. w Gliwicach dokonała wyceny swoich środków trwałych,
które to środki wyceniono według wartości godziwej odzwierciedlającą ceny rynkowe przez
rzeczoznawcę majątkowego i przyjęła tę wartość godziwą za zakładany koszt składnika rzeczowych aktywów trwałych na dzień 01.01.2004r.
W okresie sprawozdawczym nie dokonano odpisów aktualizujących wartości aktywów trwałych w Grupie kapitałowej.
Rzeczowe aktywa trwałe wykazane w bilansie skonsolidowanym nie obejmują środków trwałych przeznaczonych do sprzedaŜy. Wartość tych środków wykazana w bilansie, w kwocie
3.607 tys. zł odzwierciedla cenę jaką moŜna uzyskać w momencie ich sprzedaŜy.
Z uwagi na wprowadzenie do ewidencji bilansowej „prawa wieczystego uŜytkowania gruntów” w kwocie 10.177 tys. zł dokonano w celach porównawczych zmiany sumy bilansowej
na dzień 31.12.2006r. oraz na dzień 30.06.2006r. o kwotę 10.177 tys. zł w korespondencji z
„wynikiem lat ubiegłych”(pasywa).
2.2.Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne wykazane w skonsolidowanym bilansie, w wartości godziwej w
kwocie 23 413 tys. zł obejmują :
18
u Emitenta kwotę 560 tys. zł- dotyczącą spółdzielczego, własnościowego prawa do lokalu
uŜytkowego w Kołobrzegu, zakupionego od Spółdzielni mieszkaniowej „ANIBO” o łącznej powierzchni 140,80 m2 w celu uzyskania korzyści ekonomicznych,
w Spółce zaleŜnej GPBP w Gliwicach kwotę 9.547 tys. zł – dotyczącą środków trwałych
nie uŜytkowanych przez spółkę (hale produkcyjne, budynki) dzierŜawione na podstawie umowy najmu.
w Spółce zaleŜnej PI Biprohut Sp. z o.o. w Gliwicach kwotę 13.306 tys. zł, dotyczącą
środków trwałych nie uŜytkowanych przez Spółkę, głównie budynków oraz innych pomieszczeń w budynkach, które nie są zajmowane przez Spółkę. DzierŜawą tych budynków
i pomieszczeń zajmuje się Spółka zaleŜna od „Biprohutu” o nazwie „Biprohut Nieruchomości”, której jedyną działalnością jest wynajem nieruchomości.
W bilansie skonsolidowanym stan nieruchomości inwestycyjnych wynosi :
stan na 01.01.2007 r.
-
24.204 tys. zł
stan na 30.06.2007 r.
-
23 413 tys. zł
Zmniejszenie o kwotę
- 791 tys. zł
Zmniejszenie wartości nieruchomości inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym wynika :
- ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych w spółkach zaleŜnych, w kwocie
- 649 tys. zł,
- z nabycia nieruchomości inwestycyjnych (modernizacja), w kwocie
+ 47 tys. zł,
- koszt bieŜącej amortyzacji, w kwocie
- 238 tys. zł,
- wewnętrznych przemieszczeń, w kwocie
+ 49 tys. zł.
Wartość przychodów w skonsolidowanym rachunku zysków i strat z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych za okres sprawozdawczy wynosi 3 054 tys. zł, z czego :
- u Emitenta w kwocie 9 tys. zł,
- w Spółce zaleŜnej GPBP w kwocie 623 tys. zł.
- w Spółce zaleŜnej PI „Biprohut” w kwocie 2 422 tys. zł.
2.3. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne wykazane w bilansie skonsolidowanym w kwocie 837 tys. zł, obejmują :
- koszty zakończonych prac rozwojowych w kwocie 525 tys. zł dotyczące realizacji projektu
celowego zgodnie z zawartą umową poniesione w Spółce zaleŜnej „Ocynkownia” MostostalMet w Opolu,
- oprogramowanie komputerowe w kwocie 168 tys. zł o okresie uŜytkowania 3 lat.
- inne wartości niematerialne w kwocie 144 tys. zł.
19
2.4. Amortyzacja
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Emitent i Spółki zaleŜne Grupy kapitałowej dokonują wg własnych oszacowań weryfikacji okresów uŜytkowania do wszystkich
podlegających wycenie składników środków trwałych i te okresy stosuje się do liczenia amortyzacji.
W spółce zaleŜnej GPBP wysokość stawek amortyzacyjnych ustala się uwzględniając okres
ekonomicznej uŜyteczności, i jest weryfikowana na koniec roku obrotowego:
- stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych są następujące :
budynki i budowle
od 1.5 %do 10%
urządzenia techniczne i maszyny
od 6 % do 50%
środki transportu
od 14 % do 20%
pozostałe środki trwałe
od 14% do 20%
Nota 1B tabela ruchów środków trwałych ujawnia niezbędne informacje w zakresie środków
trwałych brutto na początek i koniec okresu, wysokości amortyzacji skumulowanej na początek i koniec okresu oraz amortyzacji bieŜącej za okres objęty raportem.
2.5.Aktywa finansowe
Długoterminowe aktywa finansowe w Grupie Kapitałowej wykazane w bilansie skonsolidowanym w kwocie 8.843 tys. zł obejmują :
- u Emitenta środki pienięŜne na rachunkach za granicą (Niemcy) pod gwarancje dobrego
wykonania kontraktu w kwocie 7.480 tys. zł,
- środki pienięŜne (lokaty długoterminowe) w spółkach zaleŜnych w kwocie 1 003 tys. zł,
- udziały w obcych jednostkach w kwocie 114 tys. zł,
- inne papiery wartościowe – obligacje Skarbu Państwa w kwocie 246 tys. zł.
2.6.Zapasy
Zapasy obejmują materiały, towary, półprodukty, produkcję w toku, wyroby gotowe przeznaczone do bieŜącej działalności gospodarczej. W bilansie skonsolidowanym zapasy wynoszą
41.525 tys. zł.. z czego :
-
materiały
25.777 tys. zł,
-
roboty w toku
15.429 tys. zł,
-
produkty gotowe
-
towary
315 tys. zł,
4 tys. zł.
W okresie sprawozdawczym zapasy materiałów i robót w toku występują :
20
- u Emitenta w kwocie 4.711 tys. zł i dotyczą zakupionej konstrukcji na kontrakt Huty Szkła
do Rosji - stan zapasów przejściowy, z uwagi na to, Ŝe juŜ w miesiącu sierpniu rozpoczęto
wysyłkę oraz fakturację na rzecz kontrahenta zagranicznego.
- w spółkach zaleŜnych w kwocie 36.814 tys. zł - dotyczą zakupionych specjalistycznych materiałów, konstrukcji jak równieŜ powierzonych materiałów na realizację kontraktów. W
znacznym stopniu na w/w wielkości rzutują kontrakty zawarte z kontrahentem zagranicznym
Liebherr Werk Ehingen – Niemcy, Liebherr Werk Nenzing – Austria, Linde Heavy Truck –
Anglia, PPM Terex – Francja przez spółkę zaleŜną ZPK Zabrze na produkcję wysięgników,
podwozi, nadwozi, do dźwigów.
Z uwagi na długi cykl produkcji poszczególnych elementów konstrukcji dźwigów dla w/w
kontrahentów występują równieŜ roboty w toku. PowyŜsze ma związek ze zwiększoną sprzedaŜą na rzecz tych kontrahentów.
W okresie sprawozdawczym w grupie kapitałowej dokonano odpisów aktualizujących wartość
zapasów materiałów w kwocie 141 tys. zł, obciąŜając koszty operacyjne bieŜącego okresu a
odwrócono odpis aktualizujący wartość zapasów z przychodami operacyjnymi w kwocie
309 tys. zł
2.7.NaleŜności i rozliczenia międzyokresowe
NaleŜności krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują:
naleŜności z tytułu dostaw, robót i usług bez względu na umowny termin ich spłaty,
pozostałe naleŜności, których umowny termin zapłaty jest krótszy aniŜeli rok od dnia
bilansowego,
naleŜności skierowane na drogę postępowania sądowego, co do których nie zapadł
prawomocny wyrok sądowy
Na naleŜności przeterminowane, nieściągalne, wątpliwe Emitent oraz Spółki wchodzące w
skład Grupy kapitałowej dokonują odpisów aktualizujących ich wartość:
powyŜej 360 dni - 100 %
powyŜej 180 dni do 360 dni - 50 %
dotyczy to głównie kontrahentów postawionych w stan upadłości, likwidacji itp.
W okresie sprawozdawczym na naleŜności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe naleŜności Emitent oraz Spółki zaleŜne utworzyły odpisy aktualizujące na kwotę 271 tys. zł, obciąŜając koszty operacyjne i finansowe I półrocza 2007 roku, w tym :
- Emitent na kwotę 6 tys. zł,
- Spółki Grupy kapitałowej na kwotę 265 tys. zł
21
a odwrócono odpis aktualizujący z przychodami operacyjnymi i finansowymi w kwocie 7.281
tys. zł, w tym :
- Emitent na kwotę 5940 tys. zł,
- Spółki Grupy kapitałowej na kwotę 597 tys. zł.
- zmniejszono koszty finansowe z tyt. róŜnic kursowych w kwocie 207 tys. zł
Stan odpisów aktualizujących wartość naleŜności z tytułu dostaw, robót i usług na
- 01.01.2007 r. wynosił
59.595 tys. zł,
- 30.06.2007 r. wynosi
59.512 tys. zł.
Stan odpisów aktualizujących wartość pozostałych naleŜności na
- 01.01.2007 r. wynosił
26 719 tys. zł,
- 30.06.2007 r. wynosi
20 329 tys. zł.
Rozliczenia międzyokresowe w bilansie stanowią poniesione wydatki dotyczące kosztów i
przychodów przyszłego okresu obrotowego i obejmują głównie :
opłacone z góry ubezpieczenia, prenumeraty i inne opłaty
(aktywa) w kwocie
639 tys. zł,
wycena kontraktów długoterminowych ( aktywa)
4.653 tys. zł,
odsetki od leasingu finansowego (aktywa)
87 tys. zł.
inne opłaty (aktywa)
1.256 tys. zł,
RMK długoterminowe i krótkoterminowe (aktywa) razem :
6.635 tys. zł
koszty napraw gwarancyjnych i poprawkowych (pasywa) w kwocie
1.682 tys. zł,
przewidywane koszty – rezerwa
1.850 tys. zł
nadwyŜkę przychodów wynikających z faktur nad przychodami
ujętymi w rachunku zysków i strat z wyceny kontraktów
(pasywa) w kwocie
8.199 tys. zł,
inne opłaty (pasywa)
RMK długoterminowe i krótkoterminowe (pasywa) razem :
232 tys. zł,
11.963 tys. zł
Na dzień bilansowy Emitent oraz spółki grupy kapitałowej wyceniły kontrakty budowlane,
długoterminowe wg zasady stopnia zaawansowania usługi, mierzonej udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi.
Emitent na dzień bilansowy wycenił trzy kontrakty budowlane, długoterminowe.
22
Metoda stopnia zaawansowania
- Przychody ujęte w rachunku zysków i strat
223.987 tys. zł
226.288 tys. zł,
- Koszty ujęte w rachunku zysków i strat
203.284 tys. zł
203.284 tys. zł,
- Aktywa – Inne rozliczenia międzyokresowe
-
3.785 tys. zł,
- Pasywa – Inne rozliczenia międzyokresowe
-
1.484 tys. zł.
2.8.Rezerwy
Stan rezerw na dzień „BO” 01.01.2007 r. oraz na 30.06.2007 r. wynosi :
01.01.2007 r.
w tys. zł
30.06.2007 r.
w tys. zł
Zmiana
w tys. zł
- Rezerwa na odroczony podatek
dochodowy
4.793
3.926
-
- Rezerwa na świadczenia
pracownicze
12.361
12.521
+ 160
- Rezerwa na pozostałe zobowiązania 6.514
7.825
+ 1.311
Zmiany rezerw
+
67
604
Grupa Kapitałowa w okresie sprawozdawczym :
- rozwiązała rezerwy z uwagi na zrealizowane
przejściowe róŜnice w PDOP, na kwotę
- 1.054 tys. zł,
- utworzyła rezerwę na odroczony podatek dochodowy z tytułu przejściowych
róŜnic w PDOP, na kwotę
+ 187 tys. zł,
- rozwiązała rezerwy na świadczenia pracownicze
-
192 tys. zł,
- utworzyła rezerwę na świadczenia pracownicze,
+
352 tys. zł,
- wykorzystała rezerwę na zobowiązania z tytułu postępowania
układowego, w kwocie
-
491 tys. zł,
- utworzyła rezerwę na zobowiązania układowe, w kwocie
+ 2.979 tys. zł,
- wykorzystała rezerwę z uwagi na poniesione koszty, w kwocie
-
627 tys. zł,
- utworzyła rezerwę na przewidywane koszty, w kwocie
+
571 tys. zł,
- przeniesienie z długoterminowych do krótkoterminowych rezerw
-
339 tys. zł,
- rozwiązała rezerwę na zobowiązania, w kwocie
-
358 tys. zł,
23
- rozwiązała rezerwę na zobowiązania dotyczące postępowania układowego
-
424 tys. zł,
+
604 tys. zł
2.9. Kredyty bankowe i poŜyczki
W okresie sprawozdawczym stan kredytów bankowych długoterminowych i krótkoterminowych wynosił :
01.01.2007r -
13.191 tys. zł - w tym kredyt długoterminowy 6.410 tys. zł.
30.06.2007 -
9.473 tys. zł - w tym kredyt długoterminowy 4.692 tys. zł.
- u Emitenta :
01.01.2007 -
5.352 tys. zł - w tym kredyt długoterminowy 1.542 tys. zł..
30.06.2007 -
2.441 tys. zł - w tym kredyt długoterminowy 1.242 tys. zł.
- w Spółkach Grupy kapitałowej :
01.01.2007 -
7.839 tys. zł - w tym kredyt długoterminowy 4.868 tys. zł.
30.06.2007 -
7.032 tys. zł - w tym kredyt długoterminowy 3.450 tys. zł.
- W okresie sprawozdawczym stan poŜyczek otrzymanych wynosił :
01.01.2007 r. -
19.593 tys. zł - długoterminowe
30.06.2007r. -
15.258 tys. zł - długoterminowe.
Ogółem na dzień 30.06.2007 rok stan kredytów krótkoterminowych i długoterminowych oraz
otrzymanych poŜyczek długoterminowych w grupie kapitałowej wynosił:
01.01.2007 r. -
32.784 tys. zł - w tym długoterminowych 26.003 tys. zł.
30.06.2007r. -
24.731 tys. zł - w tym długoterminowych 19.950 tys. zł.
ObniŜenie kredytów bankowych w okresie objętym sprawozdaniem finansowym w stosunku
do BO w kwocie 3.718 tys. zł nastąpiło z powodu :
spłaty kapitału kredytu u Emitenta w kwocie
-
1.200 tys. zł,
spłaty kredytów przez spółki Grupy kapitałowej
-
2.621 tys. zł,
-
1.711 tys. zł,
+
363 tys. zł,
+
1.451 tys. zł,
-
3.718 tys. zł.
umorzenie odsetek przez Bank Śląski Emitentowi
zgodnie z zawartą umową restrukturyzacyjną
naliczenie odsetek w okresie sprawozdawczym
zaciągnięcie kredytów w okresie sprawozdawczym przez
spółki Grupy kapitałowej
- Emitent w dniu 27.10.2004 roku zawarł Umowę Restrukturyzacyjną z późniejszymi aneksami z Bankiem Śląskim, na spłatę kredytu do końca października 2008 roku.
24
Na 30.06.2007 rok pozostała do spłaty kwota kapitału wynosi 2.441 tys. zł, z czego 1.242 tys.
zł. powyŜej roku ( kredyt długoterminowy ), a do roku 1.199 tys. zł ( kredyt krótkoterminowy).
- Kwota poŜyczek wykazana w bilansie skonsolidowanym na dzień 30.06.2007 roku wynosi
wraz z odsetkami 15.258 tys. zł, z czego poŜyczka to 14.137 tys. zł, oraz odsetki 1.121 tys.zł,
w tym naliczone w I półroczu 2007 roku to 480 tys. zł. PoŜyczka wystąpiła u Emitenta i dotyczy poŜyczki udzielonej na podstawie umowy zawartej pomiędzy Panem Zbigniewem Opachem – Przewodniczącym Rady Nadzorczej oraz jej znaczącym akcjonariuszem a Emitentem,
z terminem spłaty do 31 grudnia 2011 roku, odsetkami w wysokości 6,5% rocznie naliczane
od kwoty poŜyczki. PoŜyczka została przeznaczona u Emitenta na spłatę zobowiązań wobec
Silesia Real Estate Sp. z o.o. oraz Ateliers Vlassenroot NV (Belgia). W okresie sprawozdawczym dokonano (obniŜenie o 4.335 tys. zł):
•
spłaty poŜyczki w kwocie
- 4.530 tys. zł
•
spłaty odsetek od kapitału
-
285 tys. zł
•
naliczenie odsetek od poŜyczek
+
480 tys.zł
Kredyty w kwocie 7.032 tys. zł na 30.06.207r. dotyczą Spółek Grupy kapitałowej, z czego :
- Spółka zaleŜna GPBP
-
1.538 tys. zł,
- Spółka zaleŜna Ocynkownia
-
2.967 tys. zł,
- Spółka zaleŜna Biprohut
-
2.249 tys. zł,
- Pozostałe spółki
-
278 tys. zł.
2.10.
Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe.
Zobowiązania długoterminowe na dzień 30.06.2007 r. ( z pominięciem rozliczeń międzyokresowych, rezerw, kredytów i poŜyczek) w okresie objętym sprawozdaniem skonsolidowanym wynoszą 6.622 tys. zł, z czego :
- u Emitenta kwota 1.676 tys. zł dotyczy zawartej w dniu 16.05.2005 roku umowy z ZUS na
spłatę zobowiązań z tytułu składek, z terminem spłaty do końca maja 2010 roku, oraz 51 tys.
zł dotyczy zobowiązania z tytułu leasingu finansowego na zakup samochodu osobowego,
- w Spółkach Grupy kapitałowej kwota 4.895 tys. zł dotyczy :
a) zawartych umów z ZUS na spłatę zobowiązań z tytułu składek w kwocie 530 tys. zł,
b) zobowiązań układowych w kwocie 3.398 tys. zł,
c) zobowiązania z tytułu leasingu finansowego w kwocie 781 tys. zł,
d) innych, w kwocie 186 tys. zł.
25
Zobowiązania krótkoterminowe wykazane w skonsolidowanym bilansie na 30.06.2007 r. w
kwocie 165.608 tys. zł ( z pominięciem rozliczeń międzyokresowych, kredytów bankowych i
poŜyczek oraz rezerw ) obejmują między innymi :
a) zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług w kwocie 98.309 tys. zł, w tym u
Emitenta 40.250 tys. zł, w spółkach Grupy kapitałowej 58.059 tys.zł
b) pozostałych zobowiązań w kwocie 64.187 tys. zł, w tym :
- u Emitenta w kwocie 42.904 tys. zł dotyczące rozliczeń eksportowych, z
tytułu podatków z uwagi na inny sposób i termin rozliczeń przyjętych
w poszczególnych krajach, wynagrodzeń w kraju i za granicą oraz świadczeń
pracowniczych z uwagi na termin ich płatności, z tytułu wykupu
wierzytelności oraz z tytułu otrzymanych zaliczek na dostawy
- w Spółkach Grupy kapitałowej 21.283 tys. zł głównie z tytułu wynagrodzeń,
świadczeń pracowniczych, podatków oraz otrzymanych zaliczek na dostawy.
c) zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji u Emitenta w kwocie 25 tys. zł,
d) zobowiązania z tytułu leasingu finansowego w kwocie 1.867 tys. zł, w tym :
- u Emitenta w kwocie 36 tys. zł,
- w Spółkach Grupy kapitałowej w kwocie 1.831 tys. zł
e) zobowiązania z tytułu podatku dochodowego w kwocie 1.220 tys.zł.
2.11.
Podatek dochodowy
Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień :
01.01.2007 r.
wynosi
4.793 tys. zł
30.06.2007 r.
wynosi
3.926 tys. zł
- róŜnic przejściowych z tytułu ulg inwestycyjnych
1.208 tys. zł
i dotyczy :
- wyceny kontraktów
76 tys. zł
- wyceny rzeczowych aktywów trwałych
51 tys. zł
- wycena umów leasingowych
91 tys. zł
- wycena nieruchomości inwestycyjnej
( amortyzacja podatkowa oraz niepodatkowa)
- innych róŜnic
2.287 tys. zł
213 tys. zł
- Wielkość róŜnic przejściowych dotycząca ulgi
inwestycyjnej wynosi :
6.357 tys. zł,
26
- Wielkość róŜnic przejściowych dotycząca wyceny
kontraktów wynosi :
400 tys. zł,
- Wielkość róŜnic przejściowych dotycząca wyceny
rzeczowych aktywów trwałych wynosi :
268 tys. zł,
- Wielkość róŜnic przejściowych dotycząca umów
leasingowych wynosi :
479 tys. zł,
- Wielkość róŜnic przejściowych dotyczących nieruchomości
inwestycyjnych wynosi :
- Wielkość innych róŜnic przejściowych wynosi :
12.037 tys. zł,
1.121 tys. zł.
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień :
01.01.2007 r.
wynosi
3,581 tys. zł
30.06.2007 r.
wynosi
4.988 tys. zł
i dotyczy :
- róŜnic kursowych z wyceny bilansowej
180 tys. zł
- nie wypłaconych wynagrodzeń, umów
2.798 tys. zł
- przewidywanych kosztów
1.905 tys. zł
- produkcji w toku
12 tys. zł
- straty podatkowej
23 tys. zł
- inne
70 tys. zł
- Wielkość róŜnic przejściowych z wyceny bilansowej, wynosi :
947 tys. zł,
- Wielkość róŜnic przejściowych dotycząca nie wypłaconych
wynagrodzeń, wynosi :
14.726 tys. zł,
- Wielkość róŜnic przejściowych dotycząca
przewidywanych kosztów, wynosi :
10.026 tys. zł,
- Wielkość róŜnic przejściowych dotycząca
produkcji w toku, wynosi :
63 tys. zł,
- Wielkość róŜnic przejściowych dotyczących straty podatkowej
121 tys. zł,
- Inne róŜnice przejściowe
368 tys. zł.
27
Podatek dochodowy wykazany w skonsolidowanym rachunku
zysków i strat w okresie sprawozdawczym wynosi
3.088 tys. zł
z czego :
- Podatek dochodowy bieŜący
5.361 tys. zł,
w tym :
u Emitenta podatek dochodowy bieŜący w kraju
2.175 tys. zł
w Spółkach zaleŜnych podatek dochodowy
bieŜący w kraju w kwocie :
3.186 tys. zł,
Spółka zaleŜna GPBP w Gliwicach
645 tys. zł
Spółka zaleŜna Mostostal Zabrze – ZMP Czechowice
411 tys. zł
Spółka zaleŜna Mostostal Zabrze – ZPK
353 tys. zł
Spółka zaleŜna Biprohut Gliwice
372 tys. zł
Spółka zaleŜna Ocynkownia Mostostal MET
314 tys. zł
Spółka zaleŜna Mostostal Zabrze – ZMP Częstochowa
740 tys. zł
Spółka zaleŜna Mostostal Zabrze – ZMP Katowice
351 tys. zł
- Podatek dochodowy odroczony
- 2.273 tys. zł
powstały z rozwiązania/utworzenia rezerw na przejściowe róŜnice, w tym :
u Emitenta w kwocie :
- 1.259 tys. zł
w Spółkach zaleŜnych w kwocie :
- 1.014 tys. zł
Spółka zaleŜna Mostostal Zabrze – ZMP Czechowice -
90 tys. zł
Spółka zaleŜna Mostostal Zabrze – ZPK
-
Spółka zaleŜna GPBP S.A.
- 563 tys. zł
Spółka zaleŜna Biprohut Gliwice
-
82 tys. zł
Spółka zaleŜna ZTS Zabrze
+
84 tys. zł
47 tys. zł
Spółka zaleŜna Mostostal Zabrze – ZMP Częstochowa - 316 tys. zł
2.12. Rachunek przepływów pienięŜnych
Rachunek przepływów środków pienięŜnych został sporządzony przez Spółki Grupy Kapitałowej metodą pośrednią. Struktura środków pienięŜnych w rachunku przepływów pienięŜnych
na początek i koniec okresu jest następująca :
28
- Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty
ujęte w bilansie w aktywach obrotowych
na początku okresu
01.01.2007r.
30.06.2007r.
13.777 tys. zł
86.459 tys. zł
- Inne aktywa finansowe
na początek okresu
5.607 tys. zł
8.024 tys. zł
- Razem środki pienięŜne ujęte
na początek okresu w rachunku
przepływów
19.384 tys. zł
94.483 tys. zł
+ 75.099tys. zł
- 44.300 tys. zł
- 16.945 tys. zł
- 6.100 tys. zł
+ 98.144 tys. zł
- 35.533 tys. zł
- 1.103 tys. zł
- 7.664 tys. zł
94.483 tys. zł
50.183 tys. zł
- Zmiana stanu środków pienięŜnych
z tego :
- środki pienięŜne z działalności operacyjnej
- środki pienięŜne z działalności inwestycyjnej
- środki pienięŜne z działalności finansowej
-Środki pienięŜne na koniec okresu
w tym :
inne aktywa finansowe
8.024 tys. zł
8.287 tys. zł
Objaśnienie zmian pomiędzy pozycjami bilansu a pozycjami ujętymi w rachunku przepływów
pienięŜnych :
- Zmiana stanu krótkoterminowych zobowiązań z bilansu
- 13.833 tys. zł
- Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych z bilansu
- 4.225 tys. zł
Razem zmiana stanu długoterminowych i krótkoterminowych
zobowiązań z bilansu
- 18.058 tys. zł
- Zmiana stanu poŜyczek i kredytów bankowych
długoterminowych – eliminacja
+ 6.053 tys. zł
- Zmiana stanu poŜyczek i kredytów bankowych
krótkoterminowych – eliminacja
+ 2.000 tys. zł
- Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych – eliminacja
+
40 tys. zł
- Zmiana stanu rezerw długoterminowych – eliminacja
-
644 tys. zł
- Zmiana stanu RMK krótkoterminowych pasywa - eliminacja
+
40 tys. zł
- Zmiana stanu RMK długoterminowych pasywa - eliminacja
-
58 tys. zł
+
828 tys. zł
- Zmiana stanu zobowiązań z tyt. leasingu finansowego (eliminacja)
Zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów
środków pienięŜnych
- 11.455 tys. zł.
29
3. Sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej.
W I półroczu 2007r. nastąpiła dalsza poprawa sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze. W analizowanym okresie Grupa Kapitałowa odnotowała wzrost skonsolidowanych przychodów ze sprzedaŜy o 81% w porównaniu z przychodami uzyskanymi w I półroczu
2006 r. W analizowanym okresie uległy równieŜ poprawie wskaźniki rentowności, płynności
oraz zadłuŜenia. Na dzień 30.06.2007 r. Grupa Kapitałowa wykazała dodatnie kapitały własne
w wysokości 155,8 mln zł.
Dalsza poprawa poziomu kapitałów Mostostalu Zabrze nastąpiła po dniu bilansowym w wyniku rejestracji VII emisji akcji serii B, przeznaczonej na spłatę wierzytelności zabezpieczonych
na majątku Spółki Dominującej (szczegółowe informacje w tej kwestii opisano w Sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za I półrocze 2007 r. w pkt. 3.3
„Istotne zdarzenia mające wpływ na bieŜącą sytuację Grupy Kapitałowej”, ppkt. 2).
Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Mostostalu Zabrze nie
ujawniły się Ŝadne przesłanki świadczące o moŜliwości zaprzestania działalności Grupy, tym
samym skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2007r. zostało sporządzone
przy załoŜeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową Mostostal
Zabrze w dającej się przewidzieć przeszłości.
30