GK ERG skonsolidowane sprawozdanie finansowe I porocze 2010-k

Transkrypt

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ERG sporządzone na dzień 30.06.2010 roku
KOMISJA NADZO RU FINANSOWEGO
00- 950 WARSZAWA PLAC POWSTAŃCÓW WARSZAWY 1
Raport półroczny PSr 2010
( zgodnie z § 82 ust. 1 i § 90 ust.1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r.
- Dz. U. Nr 33, poz. 259)
(dla emitentów papierów wartościowych o działalności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej)
za I półrocze roku obrotowego 2010 obejmujący okres od 01.01.2010 do 30.06.2010
zawierający skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej
w walucie zł
data przekazania 31.08. 2010 roku
ERG Spółka Akcyjna
(pełna nazwa emitenta)
przemysł tworzyw sztucznych
(sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie)
ERG S.A.
(skrócona nazwa emitenta)
42-520
(kod pocztowy)
Dąbrowa Górnicza
(miejscowość)
Chemiczna 6
(adres)
(032) 264-02-81
(telefon)
629-00-11-681
(NIP)
(032) 262-32-84
(fax)
272242844
(REGON)
[email protected]
(e-mail)
www.erg.com.pl
(www)
BDO Sp. z o.o. w Warszawie
….......................... …................31.08.2010 roku
(Podmiot uprawniony do badania)
(data wydania raportu)
=============================================================================
Raport półroczny zawiera:
1.
Oświadczenie Zarządu dotyczące sporządzania sprawozdań finansowych.
2.
Oświadczenie Zarządu dotyczące podmiotu uprawnionego do badania.
3.
Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
4.
Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej emitenta.
5.
Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z przeglądu skonsolidowanego
sprawozdania finansowego.
1
Spis treści raportu półrocznego PSr 2010
I.
Oświadczenie Zarządu dotyczące sporządzenia sprawozdania finansowego..........................3
II.
Oświadczenie Zarządu dotyczące podmiotu uprawnionego do badania..................................4
III.
Informacje ogólne.....................................................................................................................5
IV.
Stosowane zasady rachunkowości............................................................................................8
V.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe.............................................................................10
2
I. Oświadczenie Zarządu dotyczące sporządzenia sprawozdania finansowego
ERG S.A.
OŚWIADCZENIE CZŁONKÓW ZARZĄDU
Dla Akcjonariuszy ERG S.A.
Zarząd ERG S.A. oświadcza, że zgodnie z jego wiedzą skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej ERG S.A. za I półrocze 2010 roku i dane porównywalne za I półrocze 2009
roku
sporządzone
zostały
zgodnie
z
obowiązującymi
Międzynarodowymi
Standardami
Rachunkowości przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej oraz z Międzynarodowym
Standardem Rachunkowości nr 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa”. Niniejszy raport
odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej
wynik finansowy. Oświadczamy również, że „Sprawozdanie Zarządu” zawiera prawdziwy obraz
rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy w okresie sprawozdawczym, w tym opis podstawowych
ryzyk i zagrożeń.
……………………….
Maciej Błasiak
Prezes Zarządu
3
II. Oświadczenie Zarządu dotyczące podmiotu uprawnionego do badania
ERG S.A.
OŚWIADCZENIE CZŁONKÓW ZARZĄDU
Dla Akcjonariuszy ERG S.A.
Zarząd ERG S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych BDO
Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie dokonujący przeglądu półrocznego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego za 2010 rok ERG S.A. został wybrany zgodnie z przepisami prawa.
Oświadczamy również, że podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący tego przeglądu spełniali
warunki do bezstronnego i niezależnego raportu z badania, zgodnie z właściwymi przepisami
prawa.
……………………….
Maciej Błasiak
Prezes Zarządu
4
III. Informacje ogólne
1. Informacje o jednostce dominującej, grupie kapitałowej oraz skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym.
Spółką dominującą jest ERG Spółka Akcyjna, który posiada 100% udziałów we wszystkich
podmiotach objętych konsolidacją. Kapitał zakładowy ERG S.A. na 30.06.2010 roku
zarejestrowany w KRS wynosi 17.322.000,00 zł. Dzieli się na 43.305.000 akcji zwykłych na
okaziciela.
Przedmiotem działalności ERG S.A. jest:
• produkcja opakowań z tworzyw sztucznych;
• produkcja płyt, arkuszy, rur i kształtek z tworzyw sztucznych;
• produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych;
• sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych;
• sprzedaż hurtowa nie wyspecjalizowana.
Rejestracja: Sąd Rejestrowy w Katowicach, wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Nr KRS: 000085389
PKD: 2222Z - produkcja opakowań z tworzyw sztucznych.
Branża według klasyfikacji przyjętej przez rynek – przemysł tworzyw sztucznych.
2. Skład grupy kapitałowej.
W skład grupy kapitałowej wchodzi ERG Spółka Akcyjna oraz następujące spółki zależne:
- BIOERG S.A.
- FOLPAK Ciechanów Sp. z o.o.
Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej:
ERG S.A.
42-520 Dąbrowa Górnicza,
ul. Chemiczna 6
BIOERG S.A.
42-520 Dąbrowa Górnicza,
ul. Chemiczna 6
FOLPAK Sp. z o.o.
06-400 Ciechanów,
ul. Towarowa 2
5
ERG S.A. jest 100% udziałowcem w w/w spółkach.
o FOLPAK Ciechanów Sp. z o.o. z siedzibą w Ciechanowie
Kapitał zakładowy spółki zależnej FOLPAK Ciechanów Sp. z o.o. wynosi 1.270.000 zł i dzieli się
na 1.270 udziałów o wartości nominalnej 1.000,00 złotych każdy. ERG S.A. posiada 1.270
udziałów, co stanowi 100 % kapitału zakładowego i 100 % głosów na Zgromadzeniu Wspólników.
Udziały FOLPAK Sp. z o.o. zostały nabyte przez Emitenta w dniu 30 kwietnia 2007 r. Głównym
przedmiotem działalności spółki jest produkcja folii jednowarstwowych.
o BIOERG S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej
BIOERG Spółka Akcyjna z siedzibą w Dąbrowie Górniczej została powołana w 2007 roku jako
BIOERG Sp. z o. o., podmiot zależny Spółki: ERG S. A. Akt założycielski w/w podmiotu został
podpisany w dniu 17 maja 2007 r. natomiast postanowieniem sądu z dnia 26 listopada 2008 r. Sąd
Rejonowy Katowice - Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego o wpisie do rejestru przedsiębiorców przekształcono spółkę z ograniczoną
odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Kapitał zakładowy Spółki BIOERG wynosi 500.000 złotych
i dzieli się na 500.000 równych, niepodzielnych udziałów po 1 złoty każdy. Całość udziałów objął
jeden wspólnik – ERG S.A., który posiada 500.000 udziałów, co stanowi 100% kapitału
zakładowego i 100% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Głównym przedmiotem działalności
spółki jest produkcja ekologicznych folii i opakowań biodegradowalnych.
3. Zarząd i Rada Nadzorcza emitenta.
Skład Zarządu emitenta.
Prezes Zarządu - Pan Maciej Błasiak
Zarząd w tym składzie działa od dnia 12 czerwca 2007 roku.
Skład Rady Nadzorczej emitenta.
Przewodniczący – Pan Wojciech Hetmaniuk
Zastępca Przewodniczącego – Pan Marek Migas
Sekretarz – Pan Wojciech Wrochna
Członek Rady – Pan Andrzej Biernacki
Członek Rady – Pan Piotr Rybicki
6
4. Okresy, za które prezentowane jest skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie
finansowe i porównywalne dane finansowe.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ERG obejmuje
okres od 01.01.2010 r. do 30.06.2010 r. Porównywalne dane finansowe dotyczące sprawozdania z
sytuacji finansowej i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym obejmują okres od 01.01.2009 r.
do 30.06.2009 r. oraz od 1.01.2009 r. do 31.12.2009 r. Porównywalne dane finansowe dotyczące
rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych obejmują okres od
01.01.2009 r. do 30.06.2009 r. Sprawozdania finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy
Kapitałowej obejmują te same czasookresy.
5. Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o
sprawozdaniach finansowych za lata poprzednie.
W prezentowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt.
6. Założenie kontynuowania działalności.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki grupy kapitałowej w dającej się przewidzieć
przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności
wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
7. Waluta sprawozdania oraz zastosowany poziomie zaokrągleń.
Walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski,
a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
8. Procedury ładu korporacyjnego.
Grupa stosuje zasady ładu korporacyjnego.
7
IV. Stosowane zasady rachunkowości
1. Podstawy konsolidacji.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe
ERG S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone każdorazowo za okres
zakończony dnia 30 czerwca 2010 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane
są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu
spójnych zasad, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń
gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych
zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.
Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski
wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są
eliminowane chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę,
a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Spółkę
dominująca ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki
zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba, że możliwe jest do udowodnienia, że
taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy,
gdy Spółka ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną danej jednostki.
Transakcje nabycia udziałów mniejszości są rozliczane bez wyliczenia wartości firmy tzn. przez tzw.
ruch na kapitałach „equity movement”.
2. Zasady ogólne.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez
Unię Europejską, w szczególności zgodnie z mającym zastosowanie do sprawozdawczości
śródrocznej Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość
finansowa. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, w zakresie stosowanych
przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między MSSF, które weszły w życie, a standardami
i interpretacjami zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
MSSF obejmują standardy i interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej („KIMSSF”).
8
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji
oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je
czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy sporządzonym zgodnie z
MSSF za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2009.
3. Kurs EURO użyty do przeliczeń.
- Pozycje aktywów i pasywów– wg średniego kursu obowiązującego na dzień sporządzania
sprawozdania:
2010 rok - 4,1458 PLN / EURO (tabela 125/A/NBP/2009 z 30.06.2010)
2009 rok - 4,4696 PLN / EURO (tabela 125/A/NBP/2009 z 30.06.2009)
- Pozycje rachunku zysków i strat oraz pozycje rachunku przepływów pieniężnych – według kursu
średniego EURO stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP
obowiązujących na ostatni dzień miesiąca
2010 rok - 4,0042 PLN / EURO
2009 rok - 4,5184 PLN / EURO
9
V. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
1. Wybrane dane finansowe
WYBRANE DANE FINANSOWE
2 kwartał(y)
2 kwartał(y)
2 kwartał(y)
2 kwartał(y)
narastająco / narastająco / narastająco / narastająco /
2010 okres od 2009 okres od 2010 okres od 2009 okres od
2010-01-01 do 2009-01-01 do 2010-01-01 do 2009-01-01 do
2010-06-30
2009-06-30
2010-06-30
2009-06-30
w tys. zł
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów
i materiałów
w tys. zł
w tys. EUR
w tys. EUR
25196
504
23377
6 292
5174
1392
126
308
Zysk (strata) brutto
501
1045
66
231
Zysk (strata) netto
263
1045
24
231
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
460
3613
115
800
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-21
9
-5
2
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
1956
-3366
488
-745
Przepływy pieniężne netto, razem
2395
257
598
57
Aktywa, razem
52824
50009
12 742
11189
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
22043
21458
5 317
4801
Zobowiązania długoterminowe
4473
6458
1 079
1445
Zobowiązania krótkoterminowe
17453
15000
4 210
3356
Kapitał własny
30781
28551
7 425
6388
Kapitał zakładowy
17322
15748
4 178
3523
43305000
39370000
43305000
39370000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)
0,01
0,03
0
0,01
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
0,71
0,73
0,17
0,16
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Liczba akcji (w szt.)
10
2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUAJCI
FINANSOWEJ
stan na
2010-06-30
stan na
2009-12-31
stan na
2009-06-30
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
grunty
budynki i budowle
maszyny
pojazdy mechaniczne
pozostałe
środki trwałe w budowie
Wartość firmy jednostek podporządkowanych
Wartości niematerialne
Pożyczki i należności
Udziały w jednostkach zależnych
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa obrotowe
Zapasy
Materiały
Materiały pomocnicze
Produkty w toku
Wyroby gotowe
Towary
Należności handlowe i pozostałe
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych
Przedpłaty
Pozostałe należności
Należności z tytułu podatków dochodowych
Pożyczki i należności
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Aktywa ogółem
28404
29950
31249
26642
7
7217
18444
481
415
78
0
756
0
0
0
1006
27945
7
7307
19505
473
456
197
0
789
0
0
1
1216
29244
7
7438
20662
590
501
46
28
825
0
0
2
1149
0
23318
15905
17657
5073
2643
0
714
1601
115
4790
2203
15
358
2116
98
4087
1455
0
258
2269
106
14840
0
13681
0
1159
10277
0
9161
0
1116
12068
0
10512
0
1556
0
305
2802
298
29
355
406
48
33
505
579
385
1102
52824
1129
46984
1102
50009
11
PASYWA
KAPITAŁ WŁASNY
30781
28429
28551
Kapitał własny w części przypadającej udziałowcom jednostki
dominującej
30781
28429
28551
Kapitał akcyjny
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
Kapitał zapasowy
Kapitał z aktualizacji wyceny
Zyski zatrzymane
Akcje własne
Zyski (strata) netto
Udział niekontrolujący
17322
13218
1822
1102
-1910
-1036
263
15748
12431
1822
1102
-2593
-1036
955
15748
12431
1822
1102
-2564
-1033
1045
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
22043
18556
21458
Zobowiązania długoterminowe
Rezerwa na podatek odroczony
Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Długoterminowe pozostałe rezerwy
Długoterminowe zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
4473
2744
231
0
0
1498
5575
2447
231
0
309
2590
6458
2199
234
0
573
3451
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Zobowiązania z tytułu podatków dochodowych
Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Krótkoterminowe pozostałe rezerwy
17453
11790
3487
2129
0
10
37
12784
8641
2119
1963
0
24
37
15000
9506
3475
2016
0
3
0
117
197
0
52824
46984
50009
30781
43305000
0,71
28429
39370000
0,72
28551
39370000
0,73
Rozliczenia międzyokresowe
Kapitał własny i zobowiązania ogółem
Wartość księgowa
Liczba akcji( w szt.)
Wartość księgowa na jedną akcję (zł.)
12
3. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
2010-01-01 do
2010-06-30
2009-01-01 do
2009-06-30
25196
23746
263
924
165
98
0
0
24692
-100
0
0
18453
1234
705
2734
819
162
0
685
23377
20125
2114
894
136
108
0
0
21985
-227
0
0
13724
1381
619
2877
725
1968
0
918
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
504
1392
Przychody finansowe w tym:
Odsetki
319
32
375
55
Koszty finansowe w tym:
Odsetki
322
265
722
465
Zysk (strata) na działalności gospodarczej
501
1045
Podatek dochodowy
238
0
Zysk (strata) netto
263
1045
0
0
-263
-9
0
0
0
0
-9
1045
263
1045
Przychody działalności operacyjnej
Przychody ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży usług
Pozostałe przychody operacyjne
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności
Zysk ze sprzedaży aktywów trwałych
Koszty działalności operacyjnej
Zmiana stanu wyrobów gotowych i produkcji niezakończonej
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności
Zużycie surowców i materiałów
Usługi obce
Podatki i opłaty
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników
Amortyzacja
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Strata ze sprzedaży aktywów trwałych
Pozostałe koszty operacyjne
Inne całkowite dochody:
Odwrócenie aktywów na nierozliczone straty podatkowe
Korekta wyniku finansowego 2009 roku spółki zależnej
Razem inne całkowite dochody po opodatkowaniu
Całkowite dochody ogółem
Zysk (strata) netto
13
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
41796583
0,01
39370000
0,03
4. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
SKONSOLIDOWANE
SPRAWOZDANIE ZE
ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM
Saldo na 1 stycznia 2009
roku
Zysk (strata) netto za
okres
Razem całkowite
dochody
Wyemitowany kapitał
podstawowy
Ujawnienie prawa
wieczystego
użytkowania gruntów
Akcje własne
Podział zysku
Korekta błędu
podstawowego FOLPAK
Saldo na 30 czerwca
2009 roku
roku
okres
Razem całkowite
dochody
podstawowy
Ujawnienie prawa
wieczystego
użytkowania gruntów
Akcje własne
Podział zysku
Korekta błędu
podstawowego FOLPAK
Saldo na 31 grudnia
2009 roku
roku
okres
Razem całkowite
dochody
Nadwyżka
ze
sprzedaży
akcji pow. Kapitał
Kapitał
wart.
zapaso
podstawowy
nomin.
wy
15748
12431
1822
Kapitał z
aktualiza
cji
wyceny
Zyski
zatrzyma
ne
Akcje
własne
Zyski
(strata)
netto
0
-692
-582
-672
28055
1045
1045
1045
1045
Kapitał
własny
razem
1102
1102
-451
-451
-672
672
-1200
-1200
15748
12431
1822
1102
-2564
-1033
1045
28551
15748
12431
1822
0
-692
-582
-672
28055
955
955
672
1102
-455
0
1102
-455
-672
-1228
-1228
15748
12431
1822
1102
-2593
-1037
955
28429
15748
12431
1822
1102
-2593
-1037
955
28429
263
263
263
263
14
podstawowy
Nadwyżka ze sprzedaży
akcji powyżej wartości
nominalnej
Akcje własne
Podział zysku
Korekta wyniku
finansowego 2009 roku
Spółki BIOERG SA
Odwrócenie aktywów na
nierozliczone straty
podatkowe
Saldo na 30 czerwca
2010 roku
1574
1574
787
787
955
-955
0
-9
-9
-263
-263
17322
13218
1822
1102
-1910
-1037
263
30781
5. Skonsolidowany rachunek przepływu środków pieniężnych
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Korekty razem
Amortyzacja
Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych
Odsetki przeniesione do działalności inwestycyjnej i finansowej
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązań
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Transakcje bezgotówkowe pozostałe
Zmiana podatku dochodowego
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
Otrzymane odsetki
Spłaty pożyczek udzielonych
Wydatki
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
Nabycie udziałów w jednostkach zależnych
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy
Wpływy netto z emisji akcji
Kredyty i pożyczki
Wydatki
2010-01-01 do
2010-06-30
501
-41
1368
0
232
0
-14
-283
-6219
3510
1340
25
0
460
2009-01-01 do
2009-06-30
1045
2568
1475
0
465
-27
1434
-2372
3083
-229
-1228
-33
3613
36
0
36
-27
-21
-27
-21
9
3546
2361
1185
-1590
0
-3366
15
Nabycie akcji własnych
Spłaty kredytów i pożyczek
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
Odsetki
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto razem
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym
o ograniczonej możliwości dysponowania
0
-443
-926
-221
1956
2395
2395
-451
-1553
-897
407
2802
322
579
-465
-3366
257
257
6. Wybrane dane objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
6.1. Objaśnienia dotyczące rachunku przepływu środków pieniężnych
Grupa sporządza skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych przy zastosowaniu metody
pośredniej.
Podział działalności na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową przedstawia się
następująco:
- do działalności operacyjnej zalicza się transakcje i zdarzenia związane z podstawową
i pomocniczą działalnością Grupy nie wymienione w działalności finansowej i inwestycyjnej tj.
spłaty zobowiązań, wpływy gotówki w związku ze sprzedażą produktów i towarów,
- do działalności inwestycyjnej zalicza się wpływy i wydatki związane z zakupem lub sprzedażą
rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, aktywów finansowych
utrzymywanych do terminu wymagalności i dostępnych do sprzedaży,
- do działalności finansowej głównie zalicza się pozyskanie kapitału własnego i kapitałów obcych
oraz jego zwrot i obsługę.
6.2. Informacja o rezerwach i odpisach aktualizujących
Stan na 1.01.2010
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
30.06.2010
1216
-
210
1006
2447
297
-
2744
4991
14
100
4905
- należności
4049
14
80
3983
- udzielone pożyczki
303
-
-
303
Wyszczególnienie
I. Aktywa z tytułu podatku
odroczonego
II. Rezerwa z tytułu podatku
odroczonego
III. Odpisy aktualizujące aktywa
16
- zapasy
- długoterminowe aktywa finansowe
- akcje
IV. Rezerwy na zobowiązania w
tym:
564
-
20
544
75
-
-
75
292
-
14
278
- świadczenia emerytalne i podobne
255
-
14
241
- pozostałe rezerwy
37
-
-
37
6.3. Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty branżowe i geograficzne
Dla Grupy ERG S.A. podstawowym podziałem na segmenty jest segmentacja branżowa, która jest
decydująca dla określenia rodzaju ryzyka i stóp zwrotu osiąganych przez Spółkę. Emitent prowadził
w roku 2010 działalność w ramach segmentu branżowego - produkcji wyrobów z tworzyw
sztucznych, w tym:
− produkcja wyrobów foliowych,
− produkcja wyrobów wtryskowych,
− działalność handlowa,
− pozostała.
30.06.2010
Rodzaj asortymentu
Przychody ze
sprzedaży
Koszty segmentu
Sprzedaż na zewnątrz
Techniczny koszt
wytworzenia
Koszty sprzedaży między
segmentami
Zysk/ (strata) segmentu (marża brutto)
Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Wyroby
foliowe
Wyroby Działalność
wtryskowe handlowa
Pozostałe
Ogółem
19224
2770
1866
1171
25031
17239
2560
1790
625
22214
1985
210
76
546
2817
1793
165
685
319
322
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
501
Zysk/ (strata) netto
Aktywa segmentu
Aktywa nieprzypisane
263
238
52824
Razem aktywa
Pasywa segmentu
Pasywa nieprzypisane
52824
Razem pasywa
52824
52824
17
30.06.2009
Wyroby
foliowe
Rodzaj asortymentu
Przychody ze
sprzedaży
Koszty segmentu
Sprzedaż na zewnątrz
Techniczny koszt
wytworzenia
Koszty sprzedaży między
segmentami
Zysk/ (strata) segmentu (marża brutto)
Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Wyroby Działalność
wtryskowe handlowa
Pozostałe
Ogółem
16946
2445
2821
1028
23240
13505
1753
2683
212
18153
3441
692
138
816
5087
2913
136
918
375
722
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
1045
Zysk/ (strata) netto
Aktywa segmentu
Aktywa nieprzypisane
1045
0
50009
Razem aktywa
Pasywa segmentu
Pasywa nieprzypisane
50009
Razem pasywa
50009
50009
Zgodnie z postanowieniami MSSF 8 Grupa odstąpiła od prezentacji segmentów geograficznych.
6.4. Poniesione nakłady inwestycyjne
Grupa kapitałowa poniosła 21 tys. zł na nakłady inwestycyjne w środki trwałe w pierwszym
półroczu 2010 roku.
6.5. Skład akcjonariatu posiadającego powyżej 5% w kapitale zakładowym podmiotu
dominującego
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitału
% na WZA
Dariusz Purgał
7 894 387
18,23 %
18,23 %
Porozumienie inwestorów*
3 935 000
9,09 %
9,09 %
Grzegorz Tajak
3 480 805
8,04 %
8,04%
Metalskład Sp. z o.o.
3 245 905
7,50 %
7,50 %
ERG S.A.
2 587 131
5,97 %
5,97 %
Bartosz Boszko
2 350 333
5,43 %
5,43 %
Pozostały akcjonariat
19 811 439
45,74 %
45,74 %
18
*W wyniku zawartego w dniu 28 kwietnia 2010r. porozumienia Inwestorów FON S.A. i
ATLANTIS S.A. posiadają łącznie 3 935 000 akcji, co stanowi 9,09% kapitału zakładowego i
uprawnia do 9,09% głosów na Walnym Zgromadzeniu
6.6. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji.
Nie występują.
6.7. Informacje o działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do
zaniechania w następnym okresie.
W I półroczu 2010 roku Grupa nie zaniechała żadnej działalności, jak również nie przewiduje
takiego zaniechania w następnym okresie.
6.8. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń
udzielonych Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej.
Na dzień 30.06.2010 Grupa nie udzieliła kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń Członkom
Zarządu i Rady Nadzorczej.
6.9. Transakcje z jednostkami powiązanymi
30.06.2010
Podmiot
powiązany
Należności i Zobowiązania Sprzedaż na
Zakupy od
pożyczki od
wobec
rzecz
Otrzymane Udzielone Koszty Przychody
podmiotów
podmiotów
pożyczki
pożyczki finansowe finansowe
podmiotów
podmiotów
powiązanych
powiązanych powiązanych powiązanych
ERG SA
BIOERG SA
Folpak Sp z o.o
2687
12
98
6.10.
o
Informacje
110
137
2550
znaczących
1630
1
80
zdarzeniach
81
52
1578
dotyczących
370
185
370
185
lat
ubiegłych,
0
0
11
ujętych
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres.
Nie występują.
6.11.
Informacje
o
znaczących
zdarzeniach,
jakie
nastąpiły
po
dniu
bilansowym,
a nieuwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Nie występują.
6.12. Rozliczenia z tytułu spraw sądowych
Nie występują.
19
11
0
0
6.13. Korekty błędów poprzednich okresów.
Na dzień 30.06.2010 rozpoznano błąd dotyczący lat ubiegłych w wysokości 272 tys. zł.
Spółka nie zaprezentowała danych porównywalnych zawierających korektę w/w błędu z uwagi na
jego niematerialny charakter.
6.14. Zmiany danych porównawczych
dane opublikowane
Sprawozdanie z dochodów całkowitych
Zużycie surowców i materiałów
30.06.2009
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
30.06.2009
914
14502
AKTYWA
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek
pozostałych
PASYWA
Zyski zatrzymane
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek
pozostałych
PASYWA
Zyski zatrzymane
dane porównawcze
korekta
-778
-778
30.06.2009
korekta
30.06.2009
136
13724
9734
778
10512
1163
-778
385
6520
-7982
-5418
5418
1102
-2564
31.12.2009
korekta
31.12.2009
7491
1 670
9161
1718
-1 670
48
6520
-8011
-5418
5418
1102
-2593
Komentarz:
Korekta sprawozdania z dochodów całkowitych dotyczy zmiany prezentacji otrzymywanych upustów od
dostawców.
Korekta sprawozdania z sytuacji finansowej dotyczy:
o zmiany prezentacji otrzymywanych upustów od dostawców,
o reklasyfikacji wyceny środków trwałych na dzień przejścia spółki na zasady rachunkowości
określone przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, która została
rozpoznana jako koszt uznany,
20
o
o
wyceny udziału w jednostce zależnej poprzez dokonanie odpisu aktualizującego wartość tego
udziału do wysokości 50% ceny nabycia,
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dokonanej wyceny udziału.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
31.08.2010
Maciej Błasiak
Prezes Zarządu
data
Imię i nazwisko
stanowisko/ funkcja
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
podpis
31.08.2010
data
Imię i nazwisko
stanowisko/ funkcja
podpis
21

GK ERG skonsolidowane sprawozdanie finansowe I porocze 2010-k

Transkrypt

Podobne dokumenty

RB 12/2009 - Uchwały podjęte na NWZA

RB 3_2015 raport roczny

ogłoszenie KIEROWNIK PRODUKCJI 6_2016

Harmonogram publikacji raportów okresowych w roku 2015

operator wtryskarki

ERG S.A.

ERG po dokapitalizowaniu chce się rozwijać

Sprawozdanie z praktyki sporządza się po odbyciu praktyki (etap 2

Oświadczenie o rzetelności

WZÓR SPRAWOZDANIA