(Dodatkowe noty objaśniające SF 2012)

Transkrypt

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Instrumenty finansowe.
Na dzień 31 grudnia 2012 r. Spółka posiadała instrumenty finansowe (w złotych):
Rodzaj instrumentu
31.12.2011
Zwiększenia
Zmniejszenia
17.855.917,65
31.12.2012
Środki pieniężne
495.208,20
-
18.351.125,85
Udziały i akcje
długoterminowe
114.059.541,07
-
23.625.805,82
90.433.735,25
Akcje krótkoterminowe
266.273,92
-
104.013,25
162.260,67
Pożyczki udzielone
620.800,18
537.972,55
515.046,26
643.726,47
Transakcje forward
-36.253,34
36.253,34
Kredyty bankowe i
pożyczki
33.905.576,47
15.432.745,79
-
-
20.278.868,02
29.059.454,24
a) Udziały i akcje
Składnikami udziałów posiadanych przez PAMAPOL S.A. są udziały w spółkach zależnych.
Spółkami zależnymi na dzień bilansowy są:
–
WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o.
–
ZPOW Ziębice Sp. z o.o.
–
MITMAR Sp. z o.o.
–
DYSTRYBUCJA Sp. z o.o.
–
HUTA SZKŁA SŁAWNO Sp. z o.o.
W roku obrotowym 2012 Spółka nie nabyła nowych jednostek gospodarczych. Natomiast w dniu 20 grudnia 2012 r. zbyła 100%
udziałów ( tj. 26.100 udziałów) jednostki zależnej Cenos Sp. z o.o. z siedzibą we Wrześni na rzecz Gemini Grupe, UAB za cenę
29.255.821,41. Zrealizowany zysk z tej transakcji wyniósł 1.908.312,64 zł i został zaprezentowany w rachunku wyników w pozycji
zysk ze zbycia inwestycji.
Na dzień 31 grudnia 2012 r. wartość posiadanych udziałów przedstawia się następująco:
Udziały długoterminowe
Tytuł instrumentu
Ilość
Udziały w WZPOW Sp. z o.o.
319.078
Wart. nominalna
jednego udziału
50,00
55.076
500,00
25.422.436,92
105.000
100,00
24.825.750,49
Udziały w DYSTRYBUCJA Sp. z o.o.
2.000
500,00
500.000,00
Udziały w HUTA-SZKŁA Sp. z o.o.
3.000
1.000,00
3.141.600,00
Udziały w ZPOW Sp. z o.o.
Udziały w MITMAR Sp. z o.o.
OGÓŁEM
Wartość (w zł)
36.543.947,84
90.433.735,25
Dodatkowe noty objaśniające
Na dzień bilansowy dokonano przeszacowania krótkoterminowych aktywów finansowych do ich wartości godziwej:
- przeszacowano akcje ZM DUDA S.A. notowane na rynku publicznym nabyte za cenę 675.690,87 zł, o kwotę
-513.430,20 zł,
Akcje krótkoterminowe wg wyceny na dzień 31.12.2012 r.
Tytuł instrumentu
Ilość
Akcje ZM DUDA
Wartość (w zł)
416.053
162.260,67
b) Udzielone pożyczki
Na dzień 31 grudnia 2012 r. PAMAPOL S.A. posiada należności z tytułu pożyczek:
- pożyczka udzielona dla HUTY SZKŁA SŁAWNO Sp. z o.o. w kwocie 384.500,00 zł na okres od 13.08.2008 r. do 31.12.2016 r.
Odsetki ustalone zostały na poziomie WIBOR 1M +1%.
W roku 2012 naliczono odsetki w kwocie 22.153,42 zł.
Stan odsetek niezapłaconych na dzień bilansowy stanowi wartość 64.407,34 zł.
- pożyczka udzielona WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. w kwocie 190.000,00 zł na okres od 14.10.2005 r. do 31.12.2013 r.
Stan odsetek niezapłaconych na dzień bilansowy stanowi wartość 3.634,00 zł.
c) Kredyty bankowe i pożyczki
Spółka na dzień 31.12.2012 r. posiada niżej wymienione kredyty bankowe i pożyczki:
Kredyt inwestycyjny w PLN w PKO BP S.A. o/Wieluń.
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na finansowanie zakupu udziałów NATURIS Sp. z o.o. w WZPOW Kwidzyn.
- termin zawarcia umowy
2005-10-03
- termin wymagalności
2017-12-31
- kwota kredytu
18.000.000,00 PLN
- oprocentowanie
WIBOR1M+0,8%marży
Stan kredytu na dzień 31.12.2012 r.
Odsetki zapłacone w 2012 r.
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2012 r.
7.611.066,14 PLN
432.553,54 PLN
34.638,95 PLN
Kredyt w PLN na przedsięwzięcie inwestycyjne w PKO BP S.A. o/Wieluń.
Kredyt zaciągnięto na sfinansowanie rozbudowy i modernizacji infrastruktury produkcyjnej zakładu produkcyjnego w Ruścu w celu
dostosowania zakładu do wymogów Unii Europejskiej.
–
termin zawarcia umowy
2004-02-19
–
termin wymagalności
2014-01-01
–
kwota kredytu
10.000.000,00 PLN
–
oprocentowanie
WIBOR 1M+1,5%marży
1.167.277,50 PLN
104.169,63 PLN
6.424,11 PLN
Kredyt w PLN na przedsięwzięcie inwestycyjne w PKO BP S.A. o/Wieluń.
Kredyt zaciągnięto na sfinansowanie i refinansowanie inwestycji polegającej na budowie magazynu warzyw, rozbudowie hali
2
produkcyjno-magazynowej i modernizacji infrastruktury produkcyjnej zakładu produkcyjnego w Ruścu w celu dostosowania zakładu
do wymogów Unii Europejskiej.
–
2007-06-21
–
2017-05-31
–
kwota kredytu
–
oprocentowanie
WIBOR 1M+0,6%marży
907.025,00 PLN
3.910.057,50 PLN
50.271,57 PLN
3.970,83 PLN
Kredyt w PLN na przedsięwzięcie inwestycyjne w BGŻ S.A. o/Łódź
Kredyt zaciągnięto na sfinansowanie zakupu maszyn i urządzeń do produkcji wyrobów mięsno-warzywnych w celu poprawy jakości
produkcji oraz wprowadzenia nowych lub modernizacji istniejących technologii produkcji.
–
–
–
kwota kredytu
–
oprocentowanie
2007-07-11
2017-12-31
5.444.621,77 PLN
WIBOR 3M+0,6%marży
1.272.601,27 PLN
100.558,78 PLN
0,00 PLN
Kredyt obrotowy nieodnawialny w PLN w PKO BP S.A. o/Wieluń.
Kredyt zaciągnięto na sfinansowanie inwestycji kapitałowych w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą.
-
2010-12-20
–
2013-12-20
–
kwota kredytu
18.000.000,00 PLN
–
oprocentowanie
WIBOR 3M+2,2 %marży
16.002.953,94 PLN
979.122,47 PLN
79.950,01 PLN
Na dzień 31 grudnia 2012 r. PAMAPOL S.A. posiada zobowiązania z tytułu pożyczek:
1) pożyczka otrzymana od spółki WIELTON S.A. w kwocie 3.800.000,00 zł na okres od 08.04.2008 r. do 31.03.2013 r.
Stan pożyczki na dzień 31.12.2012 r. wynosi 1.794.364,86 zł.
Odsetki ustalone zostały na poziomie średniej arytmetycznej WIBOR 1M plus 2 %, a zgodnie z aneksem z dnia 19.12.2008 r. na
poziomie średniej arytmetycznej 1M plus 3% w stosunku rocznym oraz z aneksem z dnia 01.04.2009 r. na poziomie średniej
arytmetycznej WIBOR 3M+3,9 % w stosunku rocznym. Zgodnie z postanowieniami umowy odsetki płatne są w okresach
miesięcznych. W roku 2012 naliczono odsetki w kwocie 158.203,45 zł.
Stan niezapłaconych odsetek na dzień 31.12.2012 wynosi 162.874,70 zł
2) pożyczka otrzymana od spółki SG Leasing Sp. z o.o. w kwocie 35.812,00 zł na okres od 01.03.2011 r. do 05.03.2014 r.
Stan pożyczki na dzień 31.12.2012 r. stanowi wartość 16.187,04 zł.
Odsetki ustalone zostały w wysokości WIBOR 1M plus marża pożyczkodawcy.
Zgodnie z postanowieniami umowy odsetki płatne są w okresach miesięcznych.
Stan niezapłaconych odsetek na dzień 31.12.2012 wynosi 0,00 zł
3
d) Koszty i przychody odsetkowe niezrealizowane na dzień 31.12.2012 r.:
Odsetki od pożyczek udzielonych niezrealizowane o terminie płatności od 1-12 miesięcy : 69.226,47 zł.
Odsetki od zobowiązań kredytowych niezrealizowane o terminie płatności do 3 miesięcy: 124.985,76 zł.
Odsetki od pożyczek otrzymanych niezrealizowane o terminie płatności od 1-12 miesięcy: 162.992,73 zł.
e) Ryzyko kursowe
Przychody ze sprzedaży na eksport stanowią zaledwie 7 % ogółu przychodów ze sprzedaży, zakupy importowe stanowią 16 %
podstawowych surowców do produkcji.
f) Ryzyko stopy procentowej
Spółka posiada zobowiązania kredytowe. Ryzyko procentowe związane jest z kosztami odsetek wynikających z kredytów opartych o
zmienną stopę procentową.
Spółka na dzień bilansowy nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmiany stopy procentowej.
g) Wartość godziwa
Wartość godziwa posiadanych przez Spółkę aktywów i zobowiązań finansowych na dzień 31.12.2012 r. jest równa ich wartości
bilansowej.
2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez
emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.
Na dzień bilansowy Spółka udzieliła poręczeń i gwarancji na łączną kwotę zobowiązania 223.090 tys. zł, całość dotyczy jednostek
powiązanych. Natomiast otrzymane przez Spółkę poręczenia i gwarancje opiewają na kwotę 110.854 tys. zł, z czego 29.257 tys. zł
od jednostek powiązanych. Szczegółowa informacja o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach w 2012 roku
zamieszczona została w rozdziale XX Sprawozdania z działalności PAMAPOL. S.A.
3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa
własności budynków i budowli.
Na dzień bilansowy spółka nie posiada zobowiązań z wymienionych tytułów.
4.
Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do
zaniechania w następnym okresie.
W okresie od 01.01.2012 r. do 31.12.2012 r. Spółka nie zaniechała żadnej z prowadzonych form działalności gospodarczej, nie
przewiduje też tego w następnym okresie.
5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby.
Spółka nie wytwarza we własnym zakresie żadnych środków trwałych – wszystkie budowy wykonywane są przez jednostki
zewnętrzne.
6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady
inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe.
Nakłady inwestycyjne na środki trwałe poniesione w okresie od 01.01.2012 r. do 31.12.2012 r. w przekroju ważniejszych grup
rodzajowych :
- grunty
- budynki i budowle
- maszyny i urządzenia
- środki transportu
Łącznie
0,00 zł
240.255,16 zł
2.787.282,57 zł
260.233,29 zł
3.287.771,02 zł
4
Planowane nakłady inwestycyjne na rok 2013:
–
Nieruchomości (basen we Wrześni, transakcja związana ze zbyciem spółki Cenos)
–
Maszyny i urządzenia
3.000.000,00 zł
1.200.000,00 zł
7. Informacja o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i obowiązków.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 wystąpiły następujące transakcje PAMAPOL S.A. z podmiotami powiązanymi
dotyczące przeniesienia praw i zobowiązań:
7.1. Transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo z emitentem
Transakcje z WIELTON S.A. z siedzibą w Wieluniu i WIELTON- LOGISTIC Sp. z o.o. z siedzibą w Wieluniu:
Sprzedaż
Przychody ze sprzedaży usług
Ogółem sprzedaż
Zakupy
Odsetki od pożyczki za 2012 rok
Koszty sprzedaży
Ogółem zakupy
Stan należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2012 r.:
Stan zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2012 r.:
27.837,00 zł
27.837,00 zł
158.203,45 zł
36.173,22 zł
194.376,67 zł
0,00 zł
111.396,71 zł
Otrzymana od WIELTON S.A. pożyczka została opisana wyżej w rozdziale kredyty i pożyczki w punkcie 1 na str.4.
Transakcje z Amerykanka Struktura Sp. z o.o. S.K.A. z siedzibą w Ruścu:
Sprzedaż
Odsetki od udzielonych pożyczek
1.185,13 zł
- pożyczka udzielona w kwocie 100.000,00 zł na okres od 30.11.2012 r. do 18.12.2012 r., spłacona terminowo.
W roku 2012 naliczono odsetki w kwocie 361,48 zł, na dzień bilansowy odsetki nie zostały zapłacone.
Zakupy
Odsetki od otrzymanych pożyczek
11.718,02 zł
- pożyczka udzielona w kwocie 1.100.000,00 zł na okres od 28.15.2012 r. do 30.06.2012 r., spłacona terminowo.
W roku 2012 naliczono odsetki w kwocie 7.207,89 zł, na dzień bilansowy odsetki zostały zapłacone.
W roku 2012 naliczono odsetki w kwocie 2.416,99 zł, na dzień bilansowy odsetki zostały zapłacone.
W roku 2012 naliczono odsetki w kwocie 751,44 zł, na dzień bilansowy odsetki zostały zapłacone.
5
W roku 2012 naliczono odsetki w kwocie 228,70 zł, na dzień bilansowy odsetki zostały zapłacone.
- pożyczka udzielona w kwocie 100.000,00 eur na okres od 17.09.2012 r. do 25.09.2012 r., spłacona terminowo.
W roku 2012 naliczono odsetki w kwocie 174,25 eur, na dzień bilansowy odsetki zostały zapłacone.
- pożyczka udzielona w kwocie 50.000,00 eur na okres od 19.09.2012 r. do 25.09.2012 r., spłacona terminowo.
W roku 2012 naliczono odsetki w kwocie 65,34 eur, na dzień bilansowy odsetki zostały zapłacone.
7.2. Dane liczbowe dotyczące jednostek zależnych
Transakcje z tytułu dostaw i usług
Sprzedaż
Przychody ze sprzedaży usług
Przychody ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży towarów
Przychody ze sprzedaży materiałów
Pozostałe przychody operacyjne
Ogółem przychody
575.853,09 zł
2.344.442,32 zł
9.451.995,36 zł
3.152.418,41 zł
2.858.756,64 zł
18.383.465,82 zł
Zakupy
Koszt wytworzenia
Wartość sprzedanych towarów
Koszt sprzedanych usług
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Pozostałe koszty operacyjne
Rzeczowe aktywa trwałe
Zapasy
Rozliczenia miedzyokresowe kosztów
Ogółem zakupy
2.077.334,44 zł
23.389.009,60 zł
23.423,98 zł
9.978.705,00 zł
185.799,66 zł
90.773,34 zł
848.471,19 zł
1.831.630,87 zł
432.179,12 zł
38.857.327,20zł
Wartość ww. pozostałych przychodów operacyjnych objęta została korektą prezentacyjną w rachunku wyników w powiązaniu z
korektą odpowiadających im kosztów w kwocie -2.321.894,51 zł. Wymieniona kwota dotyczy kosztów refakturowanych na
pozostałe spółki Grupy.
Stan należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2012 r.:
Stan zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2012 r.:
15.336.221,63 zł
2.146.340,10 zł
Pożyczki udzielone jednostkom zależnym opisane są wyżej odpowiednio w rozdziale pożyczki udzielone punkt 1 na str.2.
8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji.
W okresie od 01.01.2012 r. do 31.12.2012 r. PAMAPOL S.A. nie realizowała wspólnych przedsięwzięć z innymi podmiotami, nie
podlegającymi konsolidacji.
9. Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych,
wypłaconych lub należnych za rok obrotowy.
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego zamieszczone zostało w Sprawozdaniu Zarządu z
działalności Spółki
pod tytułem: ”Informacja o umowie między Spółką a podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania
finansowego”.
6
10. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe.
Pracownicy ogółem
Ogółem
Pracownicy umysłowi
Pracownicy fizyczni
568
58
510
11. Informacja o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub należnych członkom
Zarządu i Rady Nadzorczej w okresie od 01.01.2012 do 31.12.2012 r.
Powyższa informacja zamieszczona została w Sprawozdaniu z działalności Spółki w rozdziale pod tytułem: „Wynagrodzenia osób
zarządzających i nadzorujących”.
12. Informacja o wysokości udzielonych zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji członkom Zarządu i Rady Nadzorczej.
Spółka na dzień bilansowy nie udzieliła zaliczek, kredytów i gwarancji członkom Zarządu i Rady Nadzorczej.
13. Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres.
W sprawozdaniu bieżącym nie ujęto żadnych znaczących zdarzeń z lat ubiegłych.
14. Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu
finansowym.
Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia nie uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.
15. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i
pasywów.
PAMAPOL S.A. powstała z przekształcenia PAMAPOL Sp. z o.o. z dniem 29.06.2004 r. zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych.
16. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji.
Z uwagi na fakt, że okres działalności Spółki obejmujący ostatnie trzy lata obrotowe charakteryzował się wskaźnikiem inflacji
skumulowanej poniżej 100%, nie przedstawiono sprawozdania finansowego skorygowanego o wskaźnik inflacji.
17. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych
danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami.
W bieżącym roku nie dokonano korekt prezentacyjnych w sprawozdaniach za lata ubiegłe.
18. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w
stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tych skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność.
W bieżącym roku nie dokonano istotnych zmian zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
19. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na
sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność.
W bieżącym roku nie dokonano korekty błędów podstawowych.
20. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz
wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane.
Sprawozdanie Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej. Nie istnieją również
okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości przez okres nie krótszy niż 12
kolejnych miesięcy licząc od dnia bilansowego.
7
.21. Informacje dotyczące połączenia Spółek.
W bieżącym okresie obrachunkowym nie dokonano łączenia spółek.
22. Skutki, jakie spowodowałoby zastosowanie metody wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metodą
praw własności oraz wpływ na wynik finansowy.
Nie dokonano powyższego przeliczenia, gdyż wszystkie jednostki zależne objęte zostały pełną konsolidacją, a łączne sprawozdanie
podlega publikacji giełdowej.
23. Podstawa prawna wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji.
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej PAMAPOL S.A. Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Rusiec, dnia 30 kwietnia 2013 r.
8

(Dodatkowe noty objaśniające SF 2012)

Transkrypt

Podobne dokumenty

Skumulowane odsetki od obligacji na okaziciela serii K4 BEST SA o

Prognoza długu gminy na 31 grudnia 2006 r. i lata następne

zestawienie zadłużenia na dzień 1.01.2007 r. oraz

TABELA ODSETEK OD 01.01.2016 (obowiązujące wedle stopy

Harmonogram zajęć MiNI Akademii Matematyki

więcej - RIO

Podział zysku Zysk netto za 2008 r. w kwocie 2.675 tys. zł został

Lista Wydatkόw Biznesowych

LEKCJA 7 – Procenty, cz. 2 - LOGIM.EDU.GORZOW.PL :: Strona

Wysokość stopy procentowej kredytu lombardowego