pobierz

Instytut Optyki Stosowanej
imienia prof. Maksymiliana Pluty
ul. Kamionkowska 18
03-805 Warszawa
A.
I.
1.
2.
3.
4.
II.
1.
3 888 134,27
486 056,90
486 056,90
3 526 628,41
337 197,78
337 197,78
3 262 026,07
3 262 026,07
3 049 379,33
3 049 379,33
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)1111
1 127 753,88
1 090 162,08
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
1 817 015,61
1 743 915,55
140 022,53
124 758,50
177 234,05
90 543,20
0,00
0,00
140 051,30
140 051,30
140 051,30
140 051,30
140 051,30
140 051,30
140 051,30
140 051,30
0,00
0,00
0,00
0,00
c)
d)
e)
2.
3.
III.
1.
2.
IV.
1.
2.
3.
a)
b)
4.
V.
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne
Koszty zakończonych prac rozwojowych
Wartość firmy
Inne wartości niematerialne i prawne
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe
urządzenia techniczne i maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Zaliczki na środki trwałe w budowie
Należności długoterminowe
Od jednostek powiązanych
Od pozostałych jednostek
Inwestycje długoterminowe
Nieruchomości
Wartości niematerialne i prawne
Długoterminowe aktywa finansowe
w jednostkach powiązanych
udziały lub akcje
inne papiery wartościowe
udzielone pożyczki
inne długoterminowe aktywa finansowe
w pozostałych jednostkach
udziały lub akcje
inne papiery wartościowe
udzielone pożyczki
inne długoterminowe aktywa finansowe
Inne inwestycje długoterminowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
B.
I.
1.
2.
3.
4.
5.
II.
1.
a)
b)
2.
a)
-
Aktywa obrotowe
Zapasy
Materiały
Półprodukty i produkty w toku
Produkty gotowe
Towary
Zaliczki na dostawy
Należności krótkoterminowe
Należności od jednostek powiązanych
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
inne
Należności od pozostałych jednostek
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
b)
zdrowotnych oraz innych świadczeń
c) inne
d) dochodzone na drodze sądowej
III. Inwestycje krótkoterminowe
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa razem
Warszawa, dnia 22.10.2013
2 409 876,86
2 091 514,95
57 987,82
2 033 527,13
2 569 506,59
2 027 486,17
56 649,06
1 970 837,11
62 913,32
0,00
124 326,14
0,00
62 913,32
44 850,32
44 850,32
124 326,14
113 558,14
113 558,14
0,00
18 063,00
10 768,00
244 051,87
244 051,87
0,00
119 066,35
119 066,35
0,00
0,00
0,00
244 051,87
244 051,87
119 066,35
119 066,35
11 396,72
6 298 011,13
298 627,93
6 096 135,00
Instytut Optyki Stosowanej
imienia prof. Maksymiliana Pluty
ul. Kamionkowska 18
03-805 Warszawa
Pasywa
A.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
B.
I.
1.
2.
3.
II.
1.
2.
a)
b)
c)
d)
III.
1.
a)
b)
2.
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Kapitał (fundusz) własny
Kapitał (fundusz) podstawowy
Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
Kapitał (fundusz) rezerwowy
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
Zysk (strata) z lat ubiegłych
Zysk (strata) netto
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość
ujemna)
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
długoterminowa
krótkoterminowa
Pozostałe rezerwy
długoterminowe
krótkoterminowe
Zobowiązania długoterminowe
Wobec jednostek powiązanych
Wobec pozostałych jednostek
kredyty i pożyczki
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
inne zobowiązania finansowe
inne
Zobowiązania krótkoterminowe
Wobec jednostek powiązanych
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
inne
Wobec pozostałych jednostek
kredyty i pożyczki
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
inne zobowiązania finansowe
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
zaliczki otrzymane na dostawy
zobowiązania wekslowe
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
Stan na
31.12.2011
3 214 129,40
3 404 335,51
Stan na
31.12.2012
3 228 933,50
3 404 335,51
2 010,00
26431,91
-216 638,02
24 421,91
-216638,02
14 804,10
3 083 881,73
265 737,62
2 867 201,50
232 661,93
258 237,62
211 623,72
46 613,90
7 500,00
232 661,93
224 339,68
8 322,25
0,00
7 500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
859 093,21
858 848,14
0,00
816 965,44
576 958,25
832 178,50
631 360,66
73 313,45
73 313,45
100 367,31
100 367,31
2 348,30
1 981,79
130 740,53
78 012,25
h)
i)
3.
a)
z tytułu wynagrodzeń
inne
Fundusze specjalne
w tym: fundusz socjalny
fundusz badań własnych
IV. Rozliczenia międzyokresowe
1. Ujemna wartość firmy
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
- długoterminowe
27 656,25
5 948,66
42 127,77
19 013,80
23 113,97
1 959 050,90
17 760,16
2 696,33
26 669,64
26 669,64
0,00
0,00
1 775 691,43
1 959 050,90
1 775 691,43
1 959 050,90
1 775 691,43
6 298 011,13
6 096 135,00
- krótkoterminowe
Pasywa razem
Warszawa, dnia 22.10.2013
Instytut Optyki Stosowanej
imienia prof. Maksymiliana Pluty
ul. Kamionkowska 18
03-805 Warszawa
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
L.p.
A
I
II
III.
IV.
V.
VI.
B
C
D
E
F
G
I
II
III
H
I
II
III
I
J
I
III
IV
V
K
I
II
III
IV
L
M
I
II
N
O
P
R
Rachunek zysków i stra za okres:
Wyszczególnienie
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów,
w tym:
Przychody netto ze sprzedaży produktów
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
Przychody z dotacji statutowej
Przychody z dotacji UE
Przychody z dotacji - granty
Rozwojowe
Fundusze strukturalne
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (C-D-E)
Pozostałe przychody operacyjne
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwał.
Dotacje
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Strata ze zbycia niefmansowych aktywów trwałych
Aktualizacja wartości aktywów niefmansowych
Inne koszty operacyjne
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G_H)
Przychody finansowe
Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek powiązanych
Odsetki
Zysk ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne
Koszty finansowe
Odsetki
Strata ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne
Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K)
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M I - M II)
Zyski nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
Zysk (strata) brutto (L+M)
Podatek dochodowy
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenie straty)
Zysk (strata) netto (N-O-P)
Sporządziła; J.Jankowska-Pielechowska
Warszawa, dnia 22.10.2013
01.01-31.12.2011
01.01.-31.12.2012
3563840,75
1499071,77
3171,64
1373874,00
19934,00
106414,20
282198,40
279176,74
2598721,20
965119,55
0,00
970112,36
-4992,81
52877,64
3771155,21
1517501,57
16206,23
1444410,15
239460,58
175257,87
0,00
378318,81
2815605,59
955549,62
0,00
904583,76
50965,86
61619,98
51382,68
1494,96
10998,02
0,00
0,00
10998,02
36886,81
52250,97
0,00
1959,48
57326,52
4293,46
2365,63
0,00
0,00
2365,63
110220,21
1117,25
50291,49
64244,87
43616,26
1093,46
96266,36
96266,36
20628,61
24892,91
0,00
0,00
0,00
24892,91
471,00
0,00
24421,91
15071,10
0,00
0,00
0,00
15071,10
267,00
0,00
14804,10
23,79
Instytut Optyki Stosowanej
imienia prof. Maksymiliana Pluty
ul. Kamionkowska 18
03-805 Warszawa
Państwowa jednostka organizacyjna
Regon 000035725
Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy
XIII Wydział Gospodarczy – KRS
Nr KRS 0000119363
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2012
1. Przedmiotem działalności Instytutu Optyki Stosowanej jest prowadzenie prac
naukowo-badawczych w zakresie nauk technicznych.
2. Roczne sprawozdanie finansowe Instytutu Optyki Stosowanej obejmuje okres
od 01.01.2012 do 31.12.2012, który jest zgodny z rokiem kalendarzowym.
3. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Instytutu,
nie stwierdza się istotnych zagrożeń w tym zakresie. Na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego stwierdza się, że zgodnie ze stanem faktycznym
prawnym, Instytut posiada zdolność do kontynuowania swojej działalności
w niezmienionym zakresie przez najbliższy rok kalendarzowy.
4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości:
Instytut stosuje przyjęte zasady rachunkowości w sposób ciągły. W oparciu o zasady
zawarte w ustawie o rachunkowości przyjęto następujące zasady wyceny aktywów
i pasywów:
a) środki trwałe amortyzowane są metodą liniową w oparciu o stawki amortyzacyjne
zgodnie z wykazem stawek amortyzacyjnych stanowiącym załącznik do ustawy
podatkowej. Wyceniane są one w cenach nabycia. Środki trwałe umorzone
w 100 % przenoszone są do ewidencji pozabilansowej,
b) środki trwałe w budowie wyceniane są na dzień bilansowy w cenach nabycia –
inwentaryzacja kosztów,
c) aktywa finansowe wyceniane są w cenach nabycia z uwzględnieniem utraty ich
wartości. Krótkoterminowe aktywa finansowe – środki pieniężne w kasie oraz na
rachunkach bankowych wyceniane są na dzień bilansowy metodą:
- w walucie polskiej – w wartości nominalnej drogą potwierdzenie sald
rachunków bankowych oraz inwentaryzacji stanu kasy,
-
w walutach obcych – wg kursu średniego NBP na dzień kończący rok
obrotowy. Powstałe w wyniku wyceny różnice kursowe odnoszone są
odpowiednio w ciężar kosztów lub przychodów finansowych,
d) zapasy, w tym:
- materiały – przychody, rozchody oraz stany materiałów wyceniane są wg
stałych cen ewidencyjnych korygowanych o odchylenia od cen
ewidencyjny oraz przypadające na nie koszty zakupu. Materiały
podstawowe objęte są ewidencją ilościowo-wartościową w księgowości
oraz ilościową w magazynie w podziale na magazyny i osoby
odpowiedzialne materialnie. Inwentaryzację materiałów podstawowych
przeprowadza się co 2 lata. W ciągu roku obrotowego, co kwartał
porównuje się zapisy księgowe z zapisami magazynowymi. Pozostałe
materiały odpisywane są bezpośrednio w koszty,
- produkcja w toku – na koniec roku obrotowego wyceniana jest wg
rzeczywistych kosztów wytworzenia oraz przypadających na nią kosztów
pośrednich,
e) należności wyceniane są w wartości nominalnej. W roku 2012 nie tworzono
odpisu aktualizacyjnego na należności,
f) w roku 2012 nie tworzono rezerw na zobowiązania,
g) w roku 2012 tworzona była rezerwa na świadczenia pracownicze zgodnie
z zasadami przyjętymi w roku 2011,
h) zobowiązania wyceniane są w wartości wymagalnej, tj. powiększone
o ewentualnie naliczone odsetki. Są one uzgadniane drogą potwierdzenia sald,
i) waluty obce- składniki aktywów wyceniane są wg średniego kursu NBP- powstałe
różnice kursowe odnoszone są odpowiednio na przychody lub koszty operacji
finansowych.
5. Zgodnie z art. 19 pkt. 1 i 2 Ustawy o instytutach badawczych (Dz.U. nr 96 z dnia 30
kwietnia 2010 r.) Instytut Optyki tworzy następujące fundusze:
- statutowy,
- rezerwowy tworzony z odpisu 8% zysku netto za poprzedni rok obrotowy,
- fundusz prac własnych – na fundusz ten przeznaczana jest pozostała kwota zysku
netto za poprzedni rok obrotowy,
- fundusz socjalny – tworzony na zasadach określonych w ustawie z dnia 4 marca
1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz. U. z 1996 r. nr 70,
poz. 335, z późn. zm.)..
6. Zgodnie z art. 45 oraz art. 64 Ustawy o rachunkowości, Instytut nie jest zobowiązany
do sporządzania zestawienia zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów
pieniężnych.
7. Zgodnie z Ustawą o instytutach badawczych z dnia 30 kwietnia 2010 r. (Dz. U. nr 96)
wyodrębniono pod względem finansowym i rachunkowym działalność gospodarczą.
W zakładowym planie kont utworzono odrębne konta syntetyczne i analityczne dla
ewidencji działalności gospodarczej.
8. Instytut Optyki Stosowanej sporządza rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej.
9. W roku 2012 Instytut Optyki Stosowanej nie spełniał kryteriów określonych w art. 64
pkt. 4 ustawy o rachunkowości, których przekroczenie powoduje obowiązek badania
i ogłaszania sprawozdania finansowego.
Warszawa, 22.10.2013 r.
Instytut Optyki Stosowanej
imienia prof. Maksymiliana Pluty
ul. Kamionkowska 18
03-805 Warszawa
Informacja o zarządzaniu składnikami mienia trwałego w roku 2012
Instytut Optyki Stosowanej zarządza składnikami mienia zgodnie z art. 16 i 17 ustawy
o instytutach badawczych.
Zmiany bilansowe poszczególnych grup składników w roku 2012.
Lp.
Nazwy grup
Stan na
Aktualiza Przychody Przemiesz Rozchód Stan na koniec
składników majątku
początek
cja
trwałego
roku
roku
czenia
obrotowego
obrotowego
1.
Wartości
744.295,12
1.541,11
745.836,23
niematerialne i
prawne
2.
Budynki i budowle
3.
Urządzenia
2.927.847,01
243.099,00
2.927.847,01
336,50
9.495,00
233.940,50
techniczne i maszyny
4.
Środki transportu
5.
Pozostałe środki
0,00
0,00
435.470,97
435.470,97
1.503.671,00
1.503.671,00
140.051,30
140.051,30
trwałe
6.
Grunty użytkowane
wieczyście
7.
Udziały w Spółce
Optolab
Razem
5.994.434,40
1.877,61
9.495,00
5.986.817,01
Program finansowoksięgowy + serwer
58.750,00
58.750,00
(leasing-ewidencja
pozabilansowa)
Wyjaśnienie zmian:
1.
W roku 2012 wyksięgowano do ewidencji pozabilansowej wartości niematerialne i prawne
umorzone w 100%.
W roku 2012 Instytut Optyki Stosowanej :
1. Zakupił ze środków własnych:
a) środki trwałe na kwotę 336,50 – grupa 491 KŚT
b) wartości niematerialne i prawne na kwotę - 1.541,11 (programy komputerowe)
2. Zgodnie z zasadami przyjętymi w polityce rachunkowości wyksięgowano do ewidencji
pozabilansowej środki trwałe umorzone w 100 % na łączną wartość 9.495,00 zł.
3.
W roku 2012 nie było sprzedaży i darowizn składników aktywów trwałych.
4. Instytut Optyki Stosowanej otrzymał zgodę Ministra Skarbu na ustanowienie hipoteki na
nieruchomości stanowiącej zabezpieczenie kredytu w banku BPH w kwocie 900.000,00 zł
z terminem spłaty do dnia 30.06.2013 r.
5.
W roku 2012 nie dokonano żadnych czynności prawnych z tytułu posiadanych praw do
udziałów spółce OPTOLAB.
Pkt. 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości
niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych
Wartości wg cen nabycia:
Lp.
Nazwy grup
Stan na
składników majątku
początek
trwałego
roku
Aktualiza Przychody Przemie
cja
Rozchody
Stan na
koniec roku
szczenia
obrotowego
obrotowego
1.
Wartości
744.295,12
1.541,11
745.836,23
niematerialne i
prawne
2.
Budynki i budowle
3.
Urządzenia
2.927.847,01
243.099,00
2.927.847,01
336,50
9.495,00
233.940,50
techniczne i maszyny
4.
Środki transportu
5.
Pozostałe środki
0,00
0,00
435.470,97
435.470,97
1.503.671,00
1.503.671,00
140.051,30
140.051,30
trwałe
6.. Grunty użytkowane
wieczyście
7.
Udziały w Spółce
Optolab
Razem
Program finansowoksięgowy + serwer
(leasing-ewidencja
pozabilansowa)
5.994.434,40
58.750,00
1.877,61
9.495,00
5.986.817,01
58.750,00
Wyjaśnienie zmian:
1. W roku 2012 wyksięgowano do ewidencji pozabilansowej wartości niematerialne
i prawne umorzone w 100%.
Umorzenie i amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych oraz poszczególnych grup rodzajowych środków trwałych
Nazwa grupy
Stan na
Aktuali Amortyzacja
Inne
Zmniejszenia Stan na koniec
L.p.
składników majątku
początek
trwałego
roku
zacja
za rok
zwiększe
roku
nia
obrotowego
obrotowego
Wartości
1.
258.238,22
148.859,01
1.541,11
Stan na koniec roku
Stan
na początek roku
obrotowego (netto)
obrotowego (netto)
408.638,34
486.056,90
337.197,78
1.183.931,46
1.817.015,61
1.743.915,55
109.182,02
140.022,53
124.758,50
niematerialne
i prawne
2.
Budynki i budowle
Urządzenia
3.
1.110.831,40
73.100,06
103.076,47
15.264,05
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
258.236,92
86.690,83
344.927,75
177.234,05
90.543,20
375.917,12
37.591,80
413.508,92
1.127.753,88
1.090.162,08
2.460.188,49
3.748.082,97
3.386.577,11
336,50
9.495,00
techniczne i maszyny
4.
Środki transportu
5.
Pozostałe środki
trwałe
6.
Prawo wieczystego
użytkowania gruntów
RAZEM
2.106.300,13
361.505,75 1.877,61
9.495,00