Część opisowa - Wprowadzenie

I. WPROWADZENIE
Podstawą gospodarki finansowej jednostki samorządu terytorialnego w danym roku
budżetowym jest uchwała budżetowa. Projekt uchwały budżetowej Powiatu Pabianickiego na
2011 rok został przygotowany w oparciu o obowiązujące przepisy prawne, w tym ustawy z:
- 5 czerwca 1998 roku o samorządzie powiatowym,
- 13 listopada 2003 roku o dochodach jednostek samorządu terytorialnego,
- 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych.
Wymaganą szczegółowość projektu budżetu, terminy obowiązujące w toku prac nad
projektem uchwały budżetowej oraz wymogi dotyczące uzasadnienia i materiałów
informacyjnych, które Zarząd przedłoży Radzie Powiatu Pabianickiego wraz z projektem
uchwały budżetowej określa Uchwała Nr LXVI/427/10 z dnia 2 września 2010 r. w sprawie
prac nad projektem uchwały budżetowej. Zarząd Powiatu uchwałą Nr 587/10
z dnia
13 września 2010 r. przyjął założenia do projektu budżetu Powiatu Pabianickiego na
2011 rok, ustalił wzory materiałów planistycznych oraz terminy ich składania.
Wysokość dochodów budżetu Powiatu Pabianickiego na 2011 rok została ustalona na
podstawie informacji otrzymanych od:
- Ministra Finansów, który zgodnie z art. 33 ust. 1 pkt.1 ustawy z dnia 13 listopada
2003r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego1 poinformował o przyjętych
w projekcie ustawy budżetowej na rok 2011 rocznych planowanych kwotach
poszczególnych części subwencji ogólnej, planowanej
kwocie dochodów z tytułu
udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych,
- Wojewody Łódzkiego o planowanych kwotach dochodów i dotacji wynikających
z przyjętego przez Radę Ministrów projektu ustawy budżetowej na rok 2011, w ramach
których ustalono dla Powiatu Pabianickiego na 2011 rok dotacje celowe na realizację
zadań z zakresu administracji rządowej, zadań inspekcji i straży oraz zadań własnych,
a także dochody budżetu państwa związane z realizacją zadań z zakresu administracji
rządowej,
również w oparciu o dokumenty Powiatu informujące o planowanych dochodach
uzyskiwanych przez jednostki organizacyjne w związku z realizowanymi zadaniami oraz
dochodach uzyskiwanych z majątku Powiatu.
1 Dz. U. z 2010 r. Nr 80, poz. 526;
Projekt budżetu Powiatu Pabianickiego na 2011 rok
Ogólne dochody budżetu Powiatu Pabianickiego w 2011 roku będą wyższe
w porównaniu do planowanych dochodów w 2010 roku o kwotę „per saldo” 5 723,2 tys. zł.,
oznacza to 8,2 % wzrost. Wzrastają:
-
dochody własne w tym: odpłatność za pobyt mieszkańców w domach pomocy
społecznej, sprzedaż składników majątkowych, opłaty komunikacyjne,
-
dochody z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych,
-
dotacje celowe z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej
oraz inne zadania zlecone ustawami,
-
planowana na 2011 rok kwota subwencji ogólnej,
-
środki z Funduszu Pracy przeznaczone na finansowanie kosztów wynagrodzenia
i składek na ubezpieczenia społeczne pracowników Powiatowego Urzędu Pracy.
Wydatki ogółem w 2011 roku wzrastają o 6,6 % tj. o kwotę 4 865,8 tys. zł w stosunku do
planowanych w projekcie uchwały budżetowej wydatków w 2010 roku. Nadal w budżecie
Powiatu główne pozycje w strukturze wydatków stanowią wydatki na naukę i edukację –
33,1% oraz na zadania pomocy społecznej – 28,0%.
W projekcie uchwały budżetowej następuje zwiększenie subwencji ogólnej dla jednostek
samorządu terytorialnego, w tym część oświatowa subwencji ogólnej obejmująca kolejny
wzrost wynagrodzeń dla nauczycieli – o 7% od września 2011 r.
Wzrost części oświatowej subwencji ogólnej o 3,3% o kwotę 749,7 tys. zł. nie zabezpiecza
w pełni potrzeb na zadania oświatowe. W celu zapewnienia realizacji zadań z zakresu oświaty
i wychowania oraz edukacyjnej opieki wychowawczej Zarząd przeznaczył dodatkowe środki
na uzupełnienie dochodów z części oświatowej subwencji ogólnej.
Z dniem 31 grudnia 2010 roku zakończeniu ulega likwidacja Powiatowego Ośrodka
Dokumentacji Geodezyjnej i Kartograficznej działającego w formie gospodarstwa
pomocniczego Starostwa Powiatowego w Pabianicach2. Zadania związane z obsługą
państwowego zasobu geodezyjno – kartograficznego przejmie utworzony od 1 stycznia
2011 roku Wydział Geodezji i Kartografii Starostwa Powiatowego w Pabianicach.
Z
dniem 31 grudnia 2010 r. likwiduje się powiatowe fundusze gospodarki zasobem
geodezyjnym i kartograficznym. Nieściągnięte należności i nieuregulowane zobowiązania
2 art. 87 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 157,
poz. 1241);
2
Projekt budżetu Powiatu Pabianickiego na 2011 rok
zlikwidowanego powiatowego funduszu celowego przejmie Powiat. Środki pieniężne
zlikwidowanego funduszu stają się dochodami Powiatu3.
Wpływy ze sprzedaży map, danych z ewidencji gruntów i budynków oraz innych materiałów
i informacji z zasobów powiatowych, a także z opłat za czynności związane z prowadzeniem
tych zasobów i uzgadnianiem usytuowania projektowanych sieci uzbrojenia terenu są
dochodami własnymi budżetu Powiatu. Z budżetu odpowiednio samorządu powiatu
finansowane będą zadania związane z gromadzeniem, aktualizacją, uzupełnianiem,
udostępnianiem
i
zabezpieczaniem
zasobu
geodezyjnego
i
kartograficznego
oraz
wyłączaniem materiałów z zasobu, w tym w szczególności:
1) przebudowa i remont lokali przeznaczonych do prowadzenia zasobu;
2) wyposażenie i utrzymanie w należytym stanie technicznym lokali przeznaczonych do
prowadzenia zasobu;
3) informatyzacja zasobu;
4) zakładanie, aktualizacja i modernizacja systemu informacji o terenie, map
topograficznych i tematycznych, osnów geodezyjnych, mapy zasadniczej, geodezyjnej
ewidencji sieci uzbrojenia terenu, ewidencji gruntów i budynków;
5) kontrola opracowań przyjmowanych do zasobu, sposobu prowadzenia, gromadzenia
i udostępnienia zasobu;
6) wykonywanie ekspertyz i opracowań dotyczących stanu zasobu oraz jego potrzeb
rozwojowych;
7) zakup urządzeń, oprzyrządowania, sprzętu informatycznego, oprogramowania oraz
sprzętu poligraficznego, niezbędnych do realizowania zadań wyżej wymienionych;
8) podnoszenie kwalifikacji pracowników Służby Geodezyjnej i Kartograficznej
zatrudnionych w związku z prowadzeniem zasobu poprzez pokrywanie kosztów
szkoleń, narad i konferencji w zakresie udostępniania, aktualizacji, utrzymywania
i rozwoju tego zasobu4.
W projekcie budżetu na 2011 rok zabezpieczono środki na zadania realizowane przez
placówki opiekuńczo-wychowawcze – Dom Dziecka, środki na pokrycie kosztów
3 art. 90 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 157,
poz. 1241);
4 art. 41b. ust 2 i 3 ustawa z dnia 17 maja 1989 r. Prawo geodezyjne i kartograficzne ( tj. Dz. U. z 2005 r. Nr 240, poz. 2027
z późn. zm.),
3
Projekt budżetu Powiatu Pabianickiego na 2011 rok
funkcjonowania Powiatowego Urzędu Pracy, na prowadzenie Środowiskowego Domu
Samopomocy,
wykonywanie
zadań
powiatowej
biblioteki
publicznej
oraz
na
współfinansowanie kosztów działalności warsztatów terapii zajęciowej.
W przedłożonym projekcie planowane wydatki na drogi powiatowe wynoszą 5 353,3 tys. zł
i są większe od przyjętych w projekcie budżetu na 2010 rok o ok. 12,2%5. Na wydatki
majątkowe przeznaczono 3 073,3 tys. zł – więcej o ok. 9,8%6 od projektu na 2010 rok.
Zabezpieczono środki na zadania, które zostały zakwalifikowane do dofinansowania
w ramach Programu Wieloletniego ,,NARODOWY PROGRAM PRZEBUDOWY DRÓG
LOKALNYCH 2008 – 2011’’
W budżecie utworzono rezerwy:
I. rezerwa ogólna
II. rezerwy celowe
> zadania z zakresu oświaty i wychowania oraz
edukacyjnej opieki wychowawczej, w tym:
> zadania z zakresu doskonalenia zawodowego
nauczycieli,
> świadczenia na rzecz osób fizycznych – pomoc
zdrowotna dla nauczycieli
> wynagrodzenia i składki od nich naliczone dla
pracowników szkół i placówek oświatowych
> zadania z zakresu zarządzania kryzysowego
158 926 zł
450 060 zł
150 000 zł
100 000 zł
39 060 zł
40 000 zł
121 000 zł
W 2011 roku w ramach wydatków majątkowych budżetu realizowane będą m.in.: „Budowa
hali sportowej wraz z zapleczem przy budynku II Liceum Ogólnokształcącego w Pabianicach,
ul. Pułaskiego 29”, „Budowa budynku zajęć praktycznej nauki zawodu (warsztaty) o profilu
budowlanym i mechanicznym na terenie Zespołu Szkół nr 1 przy ul. P. Skargi 21
w Pabianicach” oraz „Budowa boiska wielofunkcyjnego przy Zespole Szkół nr 1
w Pabianicach, ul. P. Skargi 21”, na które to zadania w 2010 roku powstała dokumentacja
techniczna.
Wartość wydatków majątkowych planowanych do realizacji w 2011 roku wynosi
6 506,5 tys. zł.
Poczynając od uchwał budżetowych na 2011 rok, będzie miał zastosowanie art. 242
ustawy o finansach publicznych, organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego nie
może uchwali
5 4 773,2 tys. zł projekt 2010 r. – 6 listopada 2009r.
6 2 800,0 tys. Zł projekt 2010 r. – 6 listopada 2009r.
4
Projekt budżetu Powiatu Pabianickiego na 2011 rok
budżetu, w którym planowane wydatki bieżące są wyższe niż planowane dochody
bieżące powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki, o których mowa
w art. 217 ust. 2 pkt. 6 nowej ustawy o finansach publicznych. W przedłożonym projekcie
dochody bieżące zabezpieczają wydatki bieżące (w tym wydatki na obsługę długu). Pozostała
ich część oraz wolne środki za 2009 rok zabezpieczają w ok. 75,9 % rozchody budżetu.
Długoterminowy kredyt przeznaczony będzie na sfinansowanie planowanego deficytu w 2011
roku w związku z realizacją zadań inwestycyjnych oraz spłatę pozostałej części rozchodów.
Razem z projektem uchwały budżetowej na 2011 rok, Zarząd Powiatu przedkłada Radzie
Powiatu Pabianickiego projekt uchwały w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy
Finansowej Powiatu Pabianickiego7. Wieloletnia prognoza finansowa obejmuje wieloletnie
programy, projekty i zadania, w tym związane z:
a) programami finansowanymi z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt. 2 i 3
ustawy o finansach publicznych,
b) umowami o partnerstwie publiczno-prywatnym;
oraz
-
umowy, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna
do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności
wykraczają poza rok budżetowy;
-
gwarancje i poręczenia udzielane przez jednostki samorządu terytorialnego.
Ponadto istotną część wieloletniej prognozy finansowej stanowi prognoza kwoty długu.
W związku z powyższym ulega zmianie szczegółowość uchwały budżetowej.
W projekcie budżetu Powiatu Pabianickiego na 2011 rok zabezpieczono środki na realizację
zadań ujętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej Powiatu Pabianickiego.
Wysoka Rado,
Budżet Powiatu Pabianickiego na 2011 rok jest przygotowywany i będzie realizowany po raz
kolejny w bardzo niekorzystnych warunkach zewnętrznych, które oddziałują na sytuację
7 art. 122. ust. 2. ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (...)Uchwałę w
sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego organ stanowiący jednostki samorządu
terytorialnego uchwala po raz pierwszy nie później niż uchwałę budżetową na rok 2011.
5
Projekt budżetu Powiatu Pabianickiego na 2011 rok
wewnętrzną gospodarki naszego kraju. Zgodnie z prognozami Ministerstwa Finansów
przesłanymi do GUS, deficyt w 2010 roku wzrasta (7,9 % PKB)8. Oznacza to pogorszenie
prognozowanego wyniku w stosunku do notyfikacji fiskalnej przesłanej do Eurostatu w
marcu 2010 r. o 1 pkt. proc. Pogorszenie prognoz wynikało przede wszystkim z dużo
gorszych, niż pierwotnie oczekiwano, wpływów podatkowych, w szczególności z podatków
bezpośrednich (CIT i PIT). Ten stan ma istotny wpływ na zmniejszenie możliwości
finansowych Powiatu, którego dochody są w większości transferami środków z budżetu
państwa. Główne źródła dochodów – udziały w podatkach budżetu państwa, są zależne
od koniunktury gospodarczej oraz polityki podatkowej państwa. Wykonanie dochodów
Powiatu z tytułu podatku od osób fizycznych w stosunku do prognoz przedstawianych przez
Ministerstwo Finansów od 2009r. jest znacznie niższe tj. w 2009r. wyniosło 90,9%, natomiast
przewidywane wykonanie w 2010r. za 8 miesięcy - 90,0%. Transze przekazywane
we wrześniu i październiku są większe, w związku z czym przewidywane wykonanie
dochodów z tego tytułu wynosi 94,4% W 2008r. wykonanie dochodów z tego tytułu wyniosło
110,9%. Jest to podstawa do stwierdzeń, że istnieją pewne ryzyka w zakresie kształtowania
się dochodów Powiatu.
Zmiany w zakresie finansów publicznych wprowadzone ustawą z dnia 27 sierpnia 2009 r. nie
wszystkie będą miały zastosowanie w 2011 roku. Art. 243 nowej ustawy o finansach
publicznych, który wprowadza nowy wskaźnik spłaty zadłużenia, liczony indywidualnie dla
każdej jednostki samorządu terytorialnego będzie miał zastosowanie po raz pierwszy do
uchwał budżetowych na 2014 rok. Nowe rozwiązanie, nawiązuje do koncepcji nadwyżki
operacyjnej, z jednej strony znosi ograniczenia wiążące obecnie jednostki samorządu
terytorialnego, dla których zaciąganie nawet dość znacznych zobowiązań finansowych może
by
instrumentem bezpiecznej polityki rozwojowej, z drugiej dyscyplinuje te jednostki, którym
wysokie obciążenie dochodów spłatami zobowiązań nakazuje dużą ostrożność przy
zaciąganiu nowych kredytów i pożyczek czy też emisji papierów wartościowych,
a dodatkowo uniemożliwia zaciąganie kredytów tym jednostkom, które nie mają zdolności
kredytowej. Czas do wejścia w życie postanowień art. 243, jest okresem dostosowawczym do
nowych wymogów. Podejmowane działania mają stworzyć warunki, które pozwolą
na uchwalenie budżetów jednostek samorządu terytorialnego.
8 w ramach prac nad notyfikacją fiskalną (październik 2010), deficyt sektora instytucji rządowych i samorządowych według
ESA’95(metoda pomiaru efektów działalności gospodarczej obowiązujące w gospodarce światowej) w 2010 r. wzrasta
(7,9 % PKB);
6
Projekt budżetu Powiatu Pabianickiego na 2011 rok
W
zakresie
wskaźników
ograniczających
zadłużenie
jednostki
samorządu
terytorialnego, w latach 2011 – 2013 w dalszym ciągu stosowane będą wskaźniki
dotychczasowe9. Niezależnie od powyższego, w latach 2011 – 2013 do wieloletniej prognozy
finansowej jednostki samorządu terytorialnego Zarząd jednostki będzie miał obowiązek
załączyć informację o relacji, o której mowa w art. 243 nowej ustawy o finansach
publicznych.
Istotny wpływ na zbilansowanie budżetu, wystąpienie nadwyżki operacyjnej, która może
poprawić wskaźniki zadłużenia Powiatu ma wzrost dochodów, w tym ze sprzedaży
składników majątkowych oraz utrzymanie wydatków na planowanym poziomie.
Potrzeby przedstawione przez jednostki organizacyjne Powiatu Pabianickiego na 2011 rok
w znacznym stopniu przewyższały ustalone dochody budżetu. Planowane dochody zostały
zwiększone przychodami (kredyt długoterminowy oraz wolne środki z wyniku budżetu
za 2009 rok), co pozwoliło na wprowadzenie do projektu budżetu Powiatu Pabianickiego
na 2011 rok wydatków majątkowych.
W toku wykonywania budżetu w 2011 roku większe lub nowe dochody pozwolą
na rozszerzenie zakresu przyjętych zadań oraz wprowadzenie nowych zadań. Będzie to
również możliwe, jeżeli w rozliczeniu budżetu na 2010 rok wystąpią wolne środki.
ZARZĄD POWIATU PABIANICKIEGO:
KRZYSZTOF HABURA
……………………
IRENA GRENDA
……………………
TADEUSZ ROSIAK
……………………
ROBERT RZĄDZIŃSKI
……………………
MAGDALENA WERSTAK
……………………
Pabianice, dnia 15 listopada 2010 r.
9 określone w art. 169 i art. 170 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych zgodnie z art. 121 ust.8 ustawy
z 27 sierpnia 2009 r. przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych)
7