UMOWA Nr

U M O W A Nr …………/2014
W dniu ……….........2014 roku w Warszawie pomiędzy:
1. Wojskowym Centralnym Biurem Konstrukcyjno-Technologicznym S.A.
z siedzibą w Warszawie (00-908) ul. Gen. Sylwestra Kaliskiego 2
NIP: 525 000 72 30, Regon: 000836483
wpisanym do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000303109
reprezentowanym przez:
- Artura Kołosowskiego,
Prezesa Zarządu – Dyrektora Naczelnego,
- Roberta Kaczmarka,
Członka Zarządu – Dyrektora ds. Ekonomicznych,
zwanym w dalszej części umowy Zamawiającym
a
2. ………………………………………………………………………………………….
z siedzibą w ……………………………………………..….,
NIP: ……………………., Regon: …………………………,
wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem ………………………… oraz na
listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem ………
reprezentowaną przez:
- ………………………………………………….,
zwaną w dalszej części umowy Wykonawcą,
została zawarta umowa następującej treści:
§1
1.
Zamawiający
zleca,
a
Wykonawca
zobowiązuje
się
przeprowadzić
badanie
i ocenę sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2014 Wojskowego Centralnego Biura
Konstrukcyjno-Technologicznego S.A. w siedzibie Zamawiającego, w oparciu o ofertę na
wykonanie badania sprawozdania finansowego Spółki za 2014 r. złożoną przez
Wykonawcę.
2.
Badanie zostanie przeprowadzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku
o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późn. zm.), ustawą z dnia 07 maja 2009 roku
o biegłych rewidentach, ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. Nr 77, poz.649 z późn. zm.),
krajowymi standardami rewizji finansowej wydanymi przez Krajową Radę Biegłych
Rewidentów oraz innymi przepisami, dotyczącymi działalności badanej jednostki.
3. Badaniem metodą pełną objęte zostaną dokumenty z następujących obszarów działalności
Spółki:
- pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych,
- kosztów i przychodów finansowych,
1
- rezerw i odpisów aktualizacyjnych,
- poprawności wydatkowania środków pochodzących z pomocy publicznej.
Poziom istotności kwalifikujący do badania metodą pełną dla pozostałych obszarów wynosi
od 2 tys. zł.
4. Biegły rewident zobowiązany jest do współpracy ze służbami księgowymi Polskiej Grupy
Zbrojeniowej jak również z audytorem badającym skonsolidowane sprawozdanie finansowe
grupy PGZ.
5. Biegły rewident jest zobowiązany uczestniczyć na zaproszenie Rady Nadzorczej
w posiedzeniach Rady Nadzorczej, jak również w Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu
zatwierdzającym sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2014 w celu złożenia
stosownych wyjaśnień i informacji, jeżeli przedmiotem obrad są sprawy finansowe Spółki.
6. Biegły rewident przekaże do wiadomości Rady Nadzorczej sporządzone dla Zarządu Spółki
informacje o problemach w systemie rachunkowości Spółki.
7. Biegły rewident nie może wykonywać czynności badania sprawozdania poza siedzibą
Spółki.
8. Wykonawca wyznacza do przeprowadzenia badania następujących pracowników:
…………........ poświadczenie bezpieczeństwa nr ……..……………. (klauzula „poufności”)
…………........poświadczenie bezpieczeństwa nr ……..……………... (klauzula „poufności”)
co najmniej do poziomu zastrzeżone.
9. Biegły rewident przekaże za pokwitowaniem do kancelarii Zamawiającego dokumentację
rewizyjną oraz wszystkie egzemplarze opinii i raportu
natomiast do kancelarii tajnej
dokumentację o której mowa w § 2 ust. 1 lit. c).
10. Zasady postępowania z dokumentami niejawnymi ujęto w Instrukcji Bezpieczeństwa
Przemysłowego (IBP) stanowiącej załącznik nr 1 niniejszej umowy.
§2
1.
Z wyników badania Wykonawca sporządzi:
a) opinię o prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego,
b) raport, uzasadniający stwierdzenia zawarte w opinii oraz w miarę potrzeby wystąpienie
do Kierownictwa badanej jednostki w przypadku stwierdzenia niedociągnięć w systemie
księgowości i kontroli wewnętrznej lub w zakresie prowadzenia działalności,
c) raport z badania sprawozdania z wykorzystania dotacji PMG i dokumentacji księgowej
z nim powiązanej z klauzulą „ZASTRZEŻONE”.
2.
Opinia wraz z raportem zostaną przekazane Zamawiającemu w jego siedzibie
w dniu zakończenia badania.
3.
Badanie sprawozdania
finansowego zostanie przez Wykonawcę przeprowadzone
w oparciu o odpowiednio dobrane próby operacji gospodarczych, wynikające z ksiąg
rachunkowych i dowodów księgowych, po uprzednim dokonaniu przeglądu funkcjonujących
u Zamawiającego systemów: organizacyjnego, rachunkowości i kontroli wewnętrznej.
2
4.
Badanie poprawności rozliczeń z Urzędem Skarbowym zostanie przeprowadzone
w stopniu uznanym przez Wykonawcę za niezbędny dla wydania opinii.
§3
1. Raport
z
badania
będzie
spełniał
wymogi
wynikające
z
przepisów
ustawy
o rachunkowości, wymienionej w § 1 pkt 2 oraz ustaleń krajowych standardów rewizji
finansowej KIBR.
2. W przypadku wystąpienia okoliczności, które spowodują wydanie opinii z zastrzeżeniem,
lub negatywnej albo odstąpienia od wydania opinii, Wykonawca określi charakter
zastrzeżeń oraz określi powody odstąpienia od wydania opinii.
§4
1. Zamawiający zobowiązuje się do zapewnienia niezbędnego współdziałania w celu
sprawnego wykonania umowy, a w szczególności do:
a) przekazania Wykonawcy planu inwentaryzacji,
b) udzielenia wyczerpujących informacji i wyjaśnień niezbędnych do opracowania raportu
i opinii,
c) składania Wykonawcy pisemnych oświadczeń w istotnych sprawach związanych
z badaniem sprawozdania finansowego:
-
potwierdzenia kompletności udostępnionych ksiąg rachunkowych i sprawozdania
finansowego,
-
kompletności ujęcia w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym zdarzeń,
które mogą rzutować na przyszłą sytuację finansową jednostki ,
-
kompletności zdarzeń ujawnionych po dacie sprawozdania finansowego,
-
kompletności udostępnionych umów i innych dokumentów.
d) wykonania
związanych
przez
ze
pracowników
sporządzeniem
Zamawiającego
wymaganych
sprawozdania finansowego,
czynności
prowadzenia
ksiąg
rachunkowych,
e) zezwolenia na dokonanie kontroli czynności inwentaryzacyjnych,
f) niezwłocznego ustosunkowania się do zastrzeżeń i wątpliwości Wykonawcy,
g) korygowania
ksiąg
rachunkowych
i
sprawozdania
finansowego
w
zakresie,
w którym Wykonawca i Zamawiający będą przekonani o celowości i zasadności
wprowadzenia zmian.
3
§5
1. Za termin ostateczny zakończenia prac Biegłego rewidenta uznaje się dzień odbycia
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie z działalności Spółki
za rok obrotowy 2014.
2. Etap pierwszy badania sprawozdania finansowego (badanie wstępne) zostanie
przeprowadzone do dnia 31.12.2014 r.
3. Dokumenty i ewidencja finansowo-księgowa, będące podstawą rozliczenia przyznanej
dotacji PMG oraz sprawozdanie z wykorzystania dotacji, zostaną przedstawione do badania
do dnia 23.01.2015 r.
4. Termin przekazania opinii i raportu z badania wykorzystania dotacji PMG ustala
się najpóźniej do dnia 09.02.2015 r.
5. Sprawozdanie finansowe Spółki zostanie opracowane w terminie do dnia 15.02.2015 r.
6. Termin przekazania opinii i raportu z badania sprawozdania finansowego Spółki ustala się
najpóźniej do dnia 15.03.2015 r.
7. W przypadku nie dotrzymania przez Wykonawcę terminów i zobowiązań niniejszej umowy
z winy Zamawiającego, terminy badania i przedłożenia Zamawiającemu jego wyników
zostaną przez strony niniejszej umowy odpowiednio zmienione. Gdyby powyższe
zakłócenia spowodowały wzrost kosztów badania sprawozdania finansowego, Wykonawca
ma prawo po wykazaniu zasadności wysokości tego wzrostu, domagać się zmiany umowy
w zakresie wysokości należności w stopniu rekompensującym ten wzrost.
8. W przypadku opóźnienia realizacji umowy z winy Wykonawcy, Zamawiający jest
uprawniony
do
naliczenia
kary
umownej
w
wysokości
0,2%
wynagrodzenia
za każdy dzień zwłoki.
§6
1. Za wykonanie usług objętych niniejszą umową ustala się wynagrodzenie netto w wysokości
………….. zł słownie złotych: ………………………………………... Należność zostanie
zwiększona o podatek od towarów i usług w wysokości wynikającej z ustawy o podatku
od towarów i usług i podatku akcyzowym obowiązującej w 2015 roku. Zapłata za
wykonanie usługi nastąpi w dwóch częściach. Pierwsza w wysokości 50% wynagrodzenia
zostanie zapłacona w terminie 14 dni od momentu złożenia opinii wraz z raportem
z badania sprawozdania finansowego za 2014 rok, pozostałe 50%
wynagrodzenia
zostanie wypłacone w terminie 14 dni od dnia odbycia Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2014.
Powyższe należności zostaną przekazane Wykonawcy na konto bankowe na podstawie
wystawionej faktury.
4
2.
W kwocie w/w wynagrodzenia mieszczą się wszystkie czynności i koszty związane
z wykonaniem przedmiotu umowy, w tym współpracy ze służbami księgowymi PGZ jak
również z audytorem badającym skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy PGZ
i uczestnictwa w posiedzeniach:
- Zarządu,
- Rady Nadzorczej,
- Walnego Zgromadzenia.
§7
1. Wykonawca oraz osoby dokonujące w jego imieniu badania zobowiązani są do zachowania
w tajemnicy faktów i okoliczności poznanych w związku z wykonaniem niniejszej umowy.
2. Wykonawca nie może bez zgody Zamawiającego powierzyć wykonania niniejszej umowy
innemu podmiotowi gospodarczemu.
§8
1. Zmiany umowy wymagają dla ich ważności formy pisemnej, podpisanej przez Wykonawcę
i Zamawiającego.
2. W sprawach nie uregulowanych niniejszą umową mają zastosowanie przepisy Kodeksu
Cywilnego.
3. Za właściwy do rozstrzygnięcia sporów pomiędzy stronami niniejszej umowy uznaje się Sąd
Rejonowy właściwy dla siedziby Zamawiającego.
4. Niniejszą umowę sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla
każdej ze stron:
WYKONAWCA
……………………………….
(pieczęć firmowa)
Podpisy:
ZAMAWIAJĄCY
…………………………………
(pieczęć firmowa)
Podpisy:
5