Optymalizacja i planowanie podatkowe w

SYLABUS rok akademicki 2016/17
Wydział Ekonomiczny
Uniwersytet Gdański
Nazwa przedmiotu Optymalizacja i planowanie podatkowe w przedsiębiorstwach
Jednostka prowadząca przedmiot
Nazwisko prowadzącego
KPG
Nazwa kierunku
Ekonomia
Kod ECTS
14.3.E.SZ.2966
Pkt.ECTS
5
Nazwa specjalności
PGiSP;
dr Grzegorz Szczodrowski
Forma zajęć/Liczba godzin
Wykład
0
Ćwiczenia
30
Konwersatoria
0
Laboratoria komputerowe
Forma aktywności
0
Sumaryczna liczba godzin:
0
0
Lektoraty
Rok i rodzaj studiów:
2 SS2,
Semestr:
3,
Status przedmiotu:
Obligatoryjny
Język wykładowy:
polski
Godziny z udziałem nauczyciela akademickiego (w tym
konsultacje, egzaminy i inne):
Godziny bez udziału nauczyciela akademickiego (samodzielna
praca studenta):
Seminaria
0
Sposób realizacji zajęć Zajęcia w sali dydaktycznej.
Metody dydaktyczne
Wykłady z prezentacjami multimedialnymi, Aktywność w grupach, współpraca, Studia przypadków,
Ćwiczenia z wykorzystaniem metod aktywizujących,
Określenie przedmiotów wprowadzających wraz z wymogami wstępnymi
Wymagania formalne
Wymagania wstepne
Podatki.
W zakresie obszaru "Podatki."
Sposób i forma zaliczenia oraz kryteria oceny
Sposób zaliczenia
Kryteria oceny
Zaliczenie na ocenę
Ocena uzależniona będzie od wartości merytorycznej przedstawianych przykładów.
Cele przedmiotu
Celem przedmiotu jest przekazanie pogłębionej wiedzy w zakresie strategicznego zarządzania podatkami. W pierwszej
kolejności omówione zostaną zasady i główne obszary optymalizacji opodatkowania dochodów przedsiębiorstw. Następnie, na
bazie zdobytej wiedzy dokonana zostanie analiza planowania podatkowego w skali międzynarodowej.
Efekty kształcenia się
Wiedza
E2_W01
Student zna makro- i mikroekonomiczną rolę podatków
E2_W02
Student rozumie wpływ polityki podatkowej na funkcjonowanie sfery realnej
E2_W04
Student rozróżnia i charakteryzuje pojęcia optymalizacji i planowania
E2_W08
Student dysponuje wiedzą w zakresie metod pomiaru ciężarów podatkowych
E2_W09
Student opisuje obszary optymalizacji opodatkowania na gruncie krajowym
E2_W11
Student charakteryzuje obszary planowania podatkowego na arenie międzynarodowej
Weryfikacja efektów kształcenia - Wiedza
Efekty
E2_W01
X
E2_W02
X
E2_W04
X
X
E2_W08
X
X
E2_W09
X
X
X
E2_W11
X
X
X
Umiejętności
E2_U01
Student w oparciu o teorię opodatkowania wyprowadza wnioski mające praktyczne
znaczenie dla planowania podatkowego
Wszystkie prawa zastrzeżone (c) Grzegorz Szczodrowski
1/3
SYLABUS rok akademicki 2016/17
Wydział Ekonomiczny
Uniwersytet Gdański
E2_U02
Student potrafi interpretować wpływ zmian koniunkturalnych na strategie podatkowe
E2_U03
Student poprawnie wykorzystuje dane gospodarcze do planowania podatkowego
E2_U06
Student analizuje i szacuje możliwości optymalizacji podatkowej
E2_U07
Student potrafi, stosując właściwe metody, porównywać i selekcjonować opcje
planowania podatkowego
E2_U10
Student wykorzystuje odpowiednie słownictwo ekonomiczne i podatkowe w dyskusjach i
wystąpieniach
Weryfikacja efektów kształcenia - Umiejętności
Efekty
E2_U01
E2_U02
X
E2_U03
E2_U06
X
E2_U07
E2_U10
Kompetencje
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
E2_K03
Student potrafi określać priorytety przy budowaniu scenariuszy optymalizacji
E2_K04
Student pracując w zawodzie realizuje cele zgodnie z przeprowadzoną według przyjętych
standardów analizą
E2_K06
Student uzupełnia i poszerza wiedzę przedmiotową
E2_K07
Student zyskuje kreatywność i umiejętność dostosowania decyzji do zmieniających się
warunków otoczenia
Weryfikacja efektów kształcenia - Kompetencje
Efekty
E2_K03
X
E2_K04
X
X
E2_K06
X
X
E2_K07
X
X
X
Treści programowe
0. Wprowadzenie do przedmiotu
1. Planowanie podatkowe w małych przedsiębiorstwach
2. Istota optymalizacji opodatkowania
3. Metody pomiaru obciążeń podatkowych
4. Opodatkowanie a decyzje inwestycyjne
5. Opodatkowanie a formy finansowania przedsiębiorstwa
6. Polityka wykazywania dochodów w zależności od rezydencji i stawek
7. Ceny transferowe
Wszystkie prawa zastrzeżone (c) Grzegorz Szczodrowski
2/3
SYLABUS rok akademicki 2016/17
Wydział Ekonomiczny
Uniwersytet Gdański
8. Podatki a rozliczanie strat
9. Podatki a wybór formy prawnej i miejsca prowadzenia działalności gospodarczej
10. Hybrydyzacja osobowości prawnej dla celów podatkowych
11. Tax Sparing Credit
12. Klauzule antydyskryminacyjne
13. Holding jako instrument planowania podatkowego
14. Rola rajów podatkowych w planowaniu podatkowym
15. Planowanie podatkowe a obejście prawa
16. Wiążące interpretacje prawa podatkowego a planowanie podatkowe spółki
Wykaz literatury podstawowej i uzupełniającej
Literatura obowiązkowa:
1. J. Wyciślok, Optymalizacja podatkowa: legalne zmniejszanie obciążeń podatkowych, C.H. Beck, Warszawa 2013
2.S. Kudert, M. Jamroży, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, ABC a Wolters Kluwer business, Warszawa
2007.
3. Międzynarodowe planowanie podatkowe, pod red. Ł. Ziółka, E&Y, Difin 2007.
Literatura uzupełniająca:
1. Strategie podatkowe przedsiębiorstw, pod red. B. Ciupek i T. Famulskiej, Wyd. UE Katowice, 2013
2. H. Kozłowska, Optymalizacja podatkowa przedsiębiorstwa w dobie kryzysu, Stowarzyszenie księgowych w Polsce, Warszawa
2011
3. Materiały bieżące wskazane przez Wykładowcę
Kontakt
[email protected],
Wszystkie prawa zastrzeżone (c) Grzegorz Szczodrowski
3/3