Załącznik do uchwały nr 1 Zarządu IPOPEMA Asset

Załącznik do uchwały nr 1
Zarządu IPOPEMA Asset Management S.A.
z dnia 30 lipca 2012 r.
POLITYKA INFORMACYJNA
IPOPEMA ASSET MANAGEMENT S.A. W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI
KAPITAŁOWEJ
1
Rozdział I.
Postanowienia ogólne
§1
Wyjaśnienia skrótów i definicji zastosowanych w niniejszym dokumencie:
1. Dom Maklerski – oznacza IPOPEMA Asset Management S.A.,
2. Polityka Informacyjna – oznacza „Politykę Informacyjną IPOPEMA Asset Management S.A. w
zakresie adekwatności kapitałowej”,
3. Rozporządzenie o wymogach kapitałowych – oznacza rozporządzenie Ministra Finansów z
dnia 18 listopada 2009 r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania całkowitego
wymogu kapitałowego, w tym wymogów kapitałowych, dla domów maklerskich oraz określenia
maksymalnej wysokości kredytów, pożyczek i wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych
w stosunku do kapitałów (Dz. U 2009 Nr 204, poz.1571 ze zm.),
4. Rozporządzenia w sprawie upowszechniania informacji związanych z adekwatnością
kapitałową – oznacza rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 26 listopada 2009 roku w
sprawie upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową. (Dz. U. 2009, Nr
210, poz. 1615 ze zm.),
5. Rozporządzenie w zakresie zmiennych składników wynagrodzeń - Rozporządzenie
Ministra Finansów z dnia 2 grudnia 2011r. w sprawie zasad ustalania przez dom maklerski polityki
zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze (Dz. U. 2011, Nr
263, poz. 1569),
6. Ustawa o obrocie instrumentami finansowymi – oznacza ustawę z dnia 29 lipca 2005 roku o
obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2010 Nr 211 poz. 1384 ze zm.),
7. Ustawa o rachunkowości – oznacza ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U.
1994 Nr 121 poz. 591 ze zm.).
§2
Celem niniejszej Polityki Informacyjnej jest określenie zasad, trybu, formy oraz terminów
upowszechniania przez Dom Maklerski informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących
adekwatności kapitałowej w świetle wymogów art. 94 ust. 1 pkt 6 Ustawy o obrocie instrumentami
finansowymi oraz Rozporządzenia w sprawie upowszechniania informacji związanych z adekwatnością
kapitałową.
Rozdział II.
Zakres upowszechnianych informacji
§3
Dom Maklerski ujawnia informacje w zakresie adekwatności kapitałowej na podstawie danych w ujęciu
jednostkowym.
§4
Dom Maklerski upowszechnia informacje związane z adekwatnością kapitałową, określone w Załączniku
nr 1 do niniejszej Polityki Informacyjnej.
2
§5
Zakres upowszechnianych informacji zdeterminowany jest przez następujące czynniki:
a) Dom Maklerski nie posiada portfela handlowego ani nie przeprowadza sekurytyzacji aktywów,
b) Dom Maklerski nie stosuje metody wewnętrznych ratingów do wyliczania wymogu kapitałowego
z tytułu ryzyka kredytowego,
c) Dom Maklerski nie stosuje metody zaawansowanego pomiaru do wyliczania wymogu
kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego,
d) Dom Maklerski nie stosuje metody wartości zagrożonej do wyliczania wymogu kapitałowego z
tytułu ryzyka rynkowego,
e) Dom Maklerski nie stosuje technik redukcji ryzyka kredytowego,
§6
Dom Maklerski upowszechnia informacje o których mowa w Załączniku nr 1 niniejszej Polityki
Informacyjnej za wyjątkiem:
a) informacji, która zawiera elementy, których ujawnienie może mieć niekorzystny wpływ na pozycję
Domu Maklerskiego na rynku właściwym w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji
i konsumentów lub stanowi tajemnicę prawnie chronioną, podając powód nieujawnienia
informacji,
b) informacji, która została podana do publicznej wiadomości na podstawie innych ustaw, wskazując
miejsce ich upowszechnienia.
§7
Upowszechnieniu podlegają również zasady niniejszej Polityki Informacyjnej Domu Maklerskiego.
Rozdział III.
Częstotliwość upowszechnia informacji
§8
Dom Maklerski upowszechnia informacje wskazane w Załączniku nr 1 do niniejszej Polityki
Informacyjnej raz w roku, nie później niż w terminie 30 dni od dnia zatwierdzenia przez Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy Domu Maklerskiego rocznego sprawozdania finansowego, według stanu na
datę sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego.
§9
Częstotliwość upowszechniania przez Dom Maklerski niektórych lub wszystkich informacji o których
mowa w Załączniku nr 1 do niniejszej Polityki Informacyjnej może być zwiększona, jeśli w
ocenie Domu Maklerskiego będzie to konieczne ze względu na:
a) skalę prowadzonej działalności,
b) zakres działalności poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej,
c) zaangażowanie w różnych sektorach finansowych,
d) udział w międzynarodowych rynkach finansowych, systemach płatniczych, rozrachunkowych i
rozliczeniowych.
3
Rozdział IV.
Formy i miejsca upowszechniania informacji w zakresie adekwatności kapitałowej oraz Polityki
Informacyjnej
§ 10
Informacje podlegające ogłoszeniu zgodnie z niniejszą Polityką Informacyjną ogłaszane są w języku
polskim.
1. Informacje w zakresie adekwatności kapitałowej, są upowszechniane:
a.
w postaci plików elektronicznych PDF za pośrednictwem strony internetowej Domu
Maklerskiego,
b. w formie papierowej w siedzibie Domu Maklerskiego.
2. Informacje dostępne za pośrednictwem strony internetowej oraz te, których Dom Maklerski nie
upowszechnia za pośrednictwem strony internetowej, podawane są do publicznej wiadomości
w formie papierowej w siedzibie Domu Maklerskiego.
§ 11
Dom Maklerski upowszechnia Politykę Informacyjną w zakresie adekwatności kapitałowej w postaci
dokumentu elektronicznego za pośrednictwem strony internetowej Domu Maklerskiego.
§ 12
Informacje, o których mowa w § 3 Załącznika nr 1 do niniejszej Polityki Informacyjnej podlegają
publikacji wyłącznie na stronie internetowej Domu Maklerskiego.
Rozdział V.
Zasady zatwierdzania i weryfikacji upowszechnianych informacji
§ 13
Upowszechniane informacje na temat adekwatności kapitałowej dotyczące Domu Maklerskiego podlegają
niezależnej weryfikacji przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych.
§ 14
Upowszechniane informacje w części nie objętej badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego
rewidenta w rozumieniu ustawy o rachunkowości:
1. podlegają niezależnej weryfikacji przez Inspektora Nadzoru Domu Maklerskiego, przy czym
Zarząd Domu Maklerskiego może podjąć decyzję o weryfikacji informacji przeznaczonych do
upowszechnienia przez podmiot zewnętrzny,
2. podlegają zatwierdzeniu przez Zarząd Domu Maklerskiego.
4
Rozdział VI.
Zasady weryfikacji Polityki Informacyjnej
§ 15
1. Adekwatność zasad Polityki Informacyjnej jest oceniana przez pracownika Zespołu ds. Ryzyka
nie rzadziej niż raz do roku.
§ 16
Zasady Polityki informacyjnej,. przed ich podaniem do publicznej wiadomości, podlegają zatwierdzeniu
przez Zarząd Domu Maklerskiego.
§ 17
Zasady określone w niniejszej Polityce Informacyjnej odnośnie upowszechniania informacji w zakresie
zmiennych składników wynagrodzeń stosuje się po raz pierwszy do informacji podlegających ujawnieniu
w 2013 roku według stanu na dzień 31 grudnia 2012 roku.
5
Załącznik nr 1
do Polityki Informacyjnej
IPOPEMA Asset Management S.A.
INFORMACJE PODLEGAJĄCE UPOWSZECHNIANIU
§1
W związku z wymogami z zakresu adekwatności kapitałowej Dom Maklerski ujawnia:
1) firmę Domu Maklerskiego,
2) informację, że Dom Maklerski nie posiada żadnych podmiotów zależnych, jak również akcji lub
udziałów jakichkolwiek podmiotów, ani innych instrumentów kapitałowych,
3) wszelkie bieżące lub przewidywane w przyszłości przeszkody o istotnym znaczeniu lub przeszkody
natury praktycznej lub prawnej w szybkim transferze kapitałów nadzorowanych lub w spłacie zobowiązań
pomiędzy podmiotem dominującym a jego podmiotami zależnymi.
§2
W odniesieniu do celów i zasad polityki zarządzania ryzykiem Dom Maklerski ujawnia informacje
dotyczące:
1) strategii i procesów zarządzania poszczególnymi kategoriami ryzyka,
2) struktury i organizacji jednostki Domu Maklerskiego zajmującej się zarządzaniem ryzykiem lub inne
rozwiązania organizacyjne niż powołanie jednostki,
3) zakresu i rodzaju systemów raportowania i pomiaru ryzyka,
4) działań w zakresie zabezpieczenia i ograniczenia ryzyka oraz strategii i procesów monitorowania
skuteczności zabezpieczeń i technik redukcji ryzyka
oddzielnie dla każdego z następujących rodzajów ryzyka:
a) kredytowego,
b) operacyjnego,
c) walutowego,
d) cen towarów,
e) szczególnego cen instrumentów dłużnych,
f) ogólnego stóp procentowych,
g) cen instrumentów kapitałowych,
h) cen tytułów uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania,
i) rozliczenia, dostawy oraz kredytowego kontrahenta,
j) lub informację o braku danego rodzaju ryzyka w działalności Domu Maklerskiego.
6
§3
W zakresie informacji finansowej dom maklerski ujawnia:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
roczne sprawozdanie finansowe;
wprowadzenie do sprawozdania finansowego stanowiące część informacji dodatkowej;
bilans;
rachunek zysków i strat;
zestawienie zmian w kapitale własnym;
rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy;
opinię biegłego rewidenta.
§4
W odniesieniu do kapitałów nadzorowanych Dom Maklerski ujawnia:
1) informacje dotyczące głównych cech wszystkich pozycji i składników kapitałów nadzorowanych,
2) kwotę kapitałów podstawowych i uzupełniających II kategorii wraz z oddzielną informacją na temat
poszczególnych składników oraz pomniejszeń tych kapitałów,
3) informację, że Dom Maklerski nie wylicza kwoty kapitałów uzupełniających III kategorii,
4) sumę składników kapitałów nadzorowanych.
§5
Dom Maklerski ujawnia następujące informacje dotyczące przestrzegania wymogów kapitałowych:
1) opis metod stosowanych przez Dom Maklerski do ustalania kapitału wewnętrznego, kwoty stanowiące
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8% zaangażowania ważonego ryzykiem oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji występujących w
Domu Maklerskim zgodnie z rozporządzeniem o wymogach kapitałowych w zakresie obliczania
wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego,
kwoty łącznych wymogów kapitałowych z tytułu:
ryzyka rynkowego,
ryzyka rozliczenia, dostawy i ryzyka kredytowego kontrahenta oraz
przekroczenia limitu koncentracji zaangażowania i limitu dużych zaangażowań,
łącznie i w rozbiciu na poszczególne rodzaje ryzyka,
informacja, że Dom Maklerski nie wylicza wymogu kapitałowego na pokrycie ryzyka operacyjnego.
§6
Dom Maklerski ujawnia następujące informacje dotyczące ryzyka kredytowego:
1) definicje należności przeterminowanych i z rozpoznaną trwałą utratą wartości w rozumieniu
2)
3)
4)
5)
przepisów ustawy o rachunkowości,
łączną kwotę należności według wyceny na dzień bilansowy, zgodnie z ustawą o rachunkowości,
łączną kwotę ekspozycji i średnią kwotę ekspozycji w danym okresie w podziale na klasy,
strukturę geograficzną ekspozycji wraz z wyszczególnieniem obszarów ważnych pod względem
istotnych klas ekspozycji,
strukturę branżową ekspozycji lub według typu kontrahenta w podziale na klasy ekspozycji wraz z
wyszczególnieniem istotnych pozycji,
7
6) strukturę ekspozycji według terminów zapadalności w podziale na klasy ekspozycji wraz z
wyszczególnieniem istotnych pozycji,
7) kwoty, w podziale na istotne branże lub typy kontrahentów:
a) ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości i oddzielnie ekspozycji przeterminowanych,
b) sald korekt wartości i rezerw,
c) korekt wartości i rezerw w danym okresie,
8) kwoty ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowanych prezentowanych odrębnie, w
podziale na istotne obszary geograficzne obejmujące kwoty korekt wartości i rezerw związanych z
danym obszarem geograficznym,
9) uzgodnienie zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości
obejmujące:
a) opis rodzajów korekt wartości i rezerw,
b) salda początkowe,
c) kwoty umorzeń należności w ciężar dokonanych odpisów w danym okresie,
d) kwoty odpisów albo rozwiązań na oszacowane prawdopodobne straty na ekspozycjach w
danym okresie, wszelkie inne korekty, w tym korekty wynikające z różnic kursowych, połączeń
podmiotów, przejęć i zbycia podmiotów zależnych oraz przemieszczeń pomiędzy grupami
odpisów i rezerw,
e) salda końcowe,
przy czym korekty wartości i kwoty odzyskane odniesione bezpośrednio do rachunku zysków
i strat zostają ujawnione odrębnie,
10) nazwy zewnętrznych instytucji oceny wiarygodności kredytowej i agencji kredytów eksportowych, z
których ocen Dom Maklerski korzysta, oraz przyczyny ewentualnych zmian w tym zakresie,
11) klasy ekspozycji, dla których stosowane są oceny wiarygodności kredytowej przyznawane przez
zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej i agencję kredytów eksportowych,
12) opis procesu stosowanego do przypisywania oceny emitenta i emisji,
13) informacja, że Dom Maklerski nie stosuje innego sposobu przypisania ocen wiarygodności kredytowej
do odpowiednich stopni jakości kredytowej ryzyka niż zewnętrzne instytucje oceny wiarygodności
kredytowej lub agencje kredytów eksportowych,
14) wartość ekspozycji dla każdego stopnia jakości kredytowej ustalonego dla metody standardowej oraz
pozycji, które stanowią pomniejszenia kapitałów nadzorowanych.
§7
Dom Maklerski ujawnia następujące informacje dotyczące ryzyka stopy procentowej:
1) charakter ryzyka stopy procentowej i podstawowe założenia oraz częstotliwość pomiaru ryzyka stopy
procentowej, w tym założenia dotyczące wcześniejszego spłacania pożyczek,
2) zmianę wyniku finansowego, zdyskontowanej wartości ekonomicznej lub innych mierników
stosowanych przez Dom Maklerski do oceny skutków szokowych wzrostów lub spadków stóp
procentowych obliczonych zgodnie ze stosowaną przez Dom Maklerski metodą pomiaru ryzyka stopy
procentowej, w podziale na poszczególne waluty.
§8
Dom maklerski upowszechnia następujące informacje dotyczące polityki zmiennych składników
wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze oraz zbiorcze informacje dotyczące wynagrodzeń
tych osób:
8
1) sposób opracowywania, zatwierdzania, wdrażania i aktualizacji polityki zmiennych składników
wynagrodzeń, poprzez wskazanie:
a) osób biorących udział w opracowywaniu, zatwierdzaniu, wdrażaniu i aktualizacji polityki
zmiennych składników wynagrodzeń oraz czynności przez nie wykonanych,
b) skład i zakres zadań komitetu wynagrodzeń,
c) konsultantów zewnętrznych w zakresie opracowywania polityki zmiennych składników
wynagrodzeń,
2) kryteria i sposób kształtowania zmiennych składników wynagrodzeń:
a) zasady powiązania wyników Domu Maklerskiego ze zmiennymi składnikami wynagrodzenia,
b) kryteria pomiaru wyników i ich weryfikacji, uwzględniające ryzyko prowadzonej działalności
oraz zasady dbałości o interesy Domu Maklerskiego w perspektywie długoterminowej, które
umożliwiają obniżenie wysokości lub wstrzymywanie wypłaty składników zmiennych
wynagrodzenia w przypadku zmiennych składników wynagrodzeń zależnych od wyników Domu
Maklerskiego będących efektem pracy wykonywanej przez daną osobę i jednostkę organizacyjną w
odniesieniu do ogólnych wyników Domu Maklerskiego;
3) osiągnięte wyniki, które stanowią podstawę otrzymania przez każdą osobę:
a) akcji Domu Maklerskiego albo praw pochodnych dotyczących tych akcji albo innych
instrumentów upoważniających do nabycia lub objęcia akcji Domu Maklerskiego,
b) instrumentów finansowych, których wartość jest powiązana z sytuacją finansową Domu
Maklerskiego,
4) informacje ilościowe ogółem o wysokości wynagrodzeń, w podziale na linie biznesowe ,
5) informacje ilościowe ogółem o wynagrodzeniach osób zajmujących stanowiska kierownicze, , w
podziale na grupę obejmującą osoby wchodzące w skład Zarządu Domu Maklerskiego, osoby pełniące
funkcje kierownicze związane z zarządzaniem ryzykiem oraz grupę obejmującą pozostałe osoby,
zawierające następujące dane:
a) liczbę osób oraz wysokość wynagrodzeń otrzymanych za poszczególne lata obrotowe, w
podziale na stałe i zmienne składniki wynagrodzeń,
b) formy wypłaty zmiennych składników wynagrodzeń przez wskazanie zmiennych składników
wynagrodzenia i ich wysokości płatnych w gotówce lub instrumentach finansowych,
c) wysokość przyznanych zmiennych składników wynagrodzeń, w podziale na lata obrotowe,
które nie zostały wypłacone w całości lub części albo zostały obniżone w związku ze zmianami
związanymi z korektą wyników domu maklerskiego, z podaniem kwoty wypłaconej i
niewypłaconej,
d) wysokość przyznanych zmiennych składników wynagrodzeń wypłaconych w danym roku
obrotowym w związku z rozpoczęciem lub zakończeniem wykonywania pracy, najwyższą kwotę
wypłaconą indywidualnie z tego tytułu oraz liczbę osób, którym zostały przyznane takie składniki.
9
Załącznikami do Procedury są:
Załącznik nr 1: INFORMACJE PODLEGAJĄCE UPOWSZECHNIANIU
Informacje o dokumencie
Nazwa
Polityka Informacyjna IPOPEMA Asset Management S.A. w zakresie
adekwatności kapitałowej
Data i forma przyjęcia
Uchwała nr 1 Zarządu IPOPEMA Asset Management S.A. z dnia 30 Lipca
2011 r.
Akceptacja RN
nie jest wymagana
Podstawa prawna
- art. 94 ust. 1 pkt 6 Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. z
2010, Nr 211, poz. 1384 ze zm.)
- Rozporządzenie z dnia 26 listopada 2009 r. w sprawie upowszechniania
informacji związanych z adekwatnością kapitałową (Dz. U. z 2009, Nr 210,
poz. 1615 ze zm.)
Kierownik ds. Ryzyka
Właściciel procedury
Obowiązkowa
znajomość procedury
- Prezes Zarządu
- Inspektor Nadzoru
- Kierownik ds. Ryzyka
Poprzednie wersje
Wersja przyjęta Uchwałą nr 1 Zarządu IPOPEMA Asset Management S.A. z
dnia 4 listopada 2011 r.
Zmiany w stosunku
do poprzedniej wersji
Uchylenie ww. procedury i zastąpienie jej niniejszą procedurą
10