Pobierz program - Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM

Zapraszamy na szkolenia
Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c.
tel. 12 4138182, kom. 660 433566, fax 12 4136197
www.systemszkolenia.pl
Temat:
VAT w obrocie międzynarodowym 2016 - warsztaty na bazie diagramów i przykładów ze szczególnym
uwzględnieniem transakcji łańcuchowych, nowe obowiązki informacyjne i zasady rozliczania [nr
4971]
Godzina
rozpoczęcia:
10:00 - 15:00
Data
szkolenia:
30-09-2016
Wykładowcy:
Lokalizacja:
dr
drPaweł
PawełSelera
Selera
- -LL.M.
LL.M.- -doradca
doradcapodatkowy,
podatkowy,doktor
doktornauk
naukprawnych
prawnychwwzakresie
zakresieprawa
prawafinansowego
finansowegowspółpracujący
współpracującyzzjedną
jednązz
największych
największychkancelarii
kancelariidoradztwa
doradztwapodatkowego,
podatkowego,doświadczony
doświadczonytrener
treneri iwykładowca.
wykładowca.Absolwent
AbsolwentWydziału
WydziałuPrawa
Prawa
Uniwersytetu
UniwersytetuWrocławskiego
Wrocławskiegooraz
orazUniwersytetu
UniwersytetuwwRatyzbonie
RatyzboniewwNiemczech,
Niemczech,gdzie
gdzieobronił
obroniłpracę
pracęmagisterską
magisterskązz
zakresu
zakresuniemieckiego
niemieckiegoi ipolskiego
polskiegopodatku
podatkuVAT:
VAT:Vorsteuerabzug
Vorsteuerabzugund
undPrivate
PrivateVerwendung
VerwendungininDeutschaland
Deutschalandund
und
Polen.
Polen.Doświadczenie
Doświadczeniezawodowe
zawodowezdobywał
zdobywałwwDyrekcji
DyrekcjiGeneralnej
Generalnejds.
ds.Podatków
Podatkówi iCeł
CełKomisji
KomisjiEuropejskiej
Europejskiejww
Brukseli,
Brukseli,aanastępnie
następniepracując
pracującwwmiędzynarodowych
międzynarodowychfirmach
firmachdoradztwa
doradztwapodatkowego
podatkowegozaliczanych
zaliczanychdo
dotzw.
tzw.wielkiej
wielkiej
czwórki
czwórkizarówno
zarównowwNiemczech
Niemczechjak
jaki iwwPolsce.
Polsce.Autor
Autorkilkudziesięciu
kilkudziesięciupublikacji
publikacjii ikomentarzy
komentarzyzzzakresu
zakresupodatku
podatkuVAT
VAT
oraz
orazeuropejskiego
europejskiegoprawa
prawapodatkowego
podatkowegopublikowanych
publikowanychwwPolsce
Polsceoraz
orazza
zagranicą
granicą(m.
(m.in.
in.wwczasopismach
czasopismach
specjalistycznych:
specjalistycznych:Umsatzsteuerberater,
Umsatzsteuerberater,Internationale
InternationaleWirtschaftsbriefe).
Wirtschaftsbriefe).Autor
Autorksiążki:
książki:Międzynarodowe
Międzynarodoweaaunijne
unijne
prawo
prawopodatkowe
podatkowewwkontekście
kontekścieopodatkowania
opodatkowaniazysków
zyskówprzedsiębiorstw,
przedsiębiorstw,Warszawa
Warszawa2010
2010nagrodzonej
nagrodzonejgłówną
główną
nagrodą
nagrodąwwkategorii
kategoriiPodatki
Podatkii iFinanse
Finansewwkonkursie
konkursieZłote
ZłoteSkrzydła
Skrzydła2011
2011„Dziennika
„DziennikaGazety
GazetyPrawnej”.
Prawnej”.
Miejsce:
Miejsce:
Hotel
InterHouse
(dawny
Aspel)
- sala
Hotel
InterHouse
(dawny
Aspel)
- sala
konferencyjna
(mapka
dojazdu)
konferencyjna (mapka dojazdu)
Województwo:
Województwo: małopolskie
małopolskie
Miasto:
Kraków
Miasto:
Kraków
Ulica:
Bratysławska
22
Ulica:
Bratysławska
Strona
www:
interhousehotel.pl/biznes/konferencje/
Strona www:
interhousehotel.pl/biznes/konferencje/
Opis
miejsca:
Opis
miejsca:
Będziemy
Państwa
gościć
ww
Hotelu
InterHouse
***
(dawny
Hotel
Będziemy
Państwa
gościć
Hotelu
InterHouse
***
(dawny
Hotel
Aspel).
Aspel).
Dla
uczestników
naszych
szkoleń
opłata
parkingowa
ww
podziemnym
Dla
uczestników
naszych
szkoleń
opłata
parkingowa
podziemnym
parkingu
ww
specjalnej
cenie
1010
złotych
/ dzień
parkingu
specjalnej
cenie
złotych
/ dzień
Hotel
zlokalizowany
nieopodal
centrum
Starego
Krakowa
( 7( 7
minut
Hotel
zlokalizowany
nieopodal
centrum
Starego
Krakowa
minut
odod
Starego
Miasta).
Pozostawiając
samochód
ww
hotelowym
garażu,
Starego
Miasta).
Pozostawiając
samochód
hotelowym
garażu,
można
tramwajem,
bezpośrednio
sprzed
hotelu
dotrzeć
ww
kilka
można
tramwajem,
bezpośrednio
sprzed
hotelu
dotrzeć
kilka
minut
dodo
Starego
Miasta.
minut
Starego
Miasta.
Dogodny
dojazd
dodo
hotelu
(około
77
minut)
z dworca
PKP
i PKS
Dogodny
dojazd
hotelu
(około
minut)
z dworca
PKP
i PKS
tramwajem
nrnr
3,3,
5,5,
18,
5050
tramwajem
18,
www.jakdojade.com
www.jakdojade.com
Przystanek
znajduje
sięsię
bezpośrednio
przy
hotelu.
Nazwa
przystanku
Przystanek
znajduje
bezpośrednio
przy
hotelu.
Nazwa
przystanku
„Bratysławska”.
„Bratysławska”.
Opis:
Celem szkolenia jest przedstawienie praktycznych skutków związanych z uczestnictwem podatników w
transakcjach łańcuchowych i trójstronnych. Szkolenie będzie obrazowane przykładami w formie diagramów i
schematów. W ramach szkolenia analizowane będą zwłaszcza kwestie wpływu klauzul transportowych na
identyfikację tzw. dostawy ruchomej, czy zagadnienia związane z dokumentacją transakcji
łańcuchowej/trójstronnej. Odrębnie będą omawiane zagadnienia związane z występowaniem eksportu/importu w
transakcjach łańcuchowych. Szkolenie będzie obrazowane najnowszym orzecznictwem i interpretacjami MF.
Uczestnicy szkolenia otrzymają kompleksowy przewodnik, ilustrujący rozliczanie podatku VAT w transakcjach
łańcuchowych/trójstronnych.
Analiza najnowszych interpretacji Ministerstwa Finansów, jak i orzecznictwa pozwoli całościowo spojrzeć na
bieżące problemy w tym obszarze.
Program:
• Transakcje wewnątrzwspólnotowe – zasady opodatkowania
1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów – pojęcie, zakres, różne warunki dostawy (ex works, ddp)
2. WDT jako dostawa ciągła
3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów – opodatkowanie w kraju przeznaczenia
4. Przemieszczenie własnych towarów na terytorium innego kraju UE – skutki praktyczne
5. Przemieszczenia towarów nie uznawane za WDT/WNT – uszlachetnianie towarów, świadczenie usług
6. Magazyn konsygnacyjny – zasady i warunki zastosowania, skuteczny sposób na optymalizację?; Magazyn
konsygnacyjny w praktyce państw UE
7. Dostawa towarów dla których podatnikiem jest polski nabywca (odwrotne obciążenie)
8. Dostawa towarów wraz z ich instalacją przez zagranicznego kontrahenta – towar czy usługa? – sposób
ewidencji
• Transakcje wewnątrzwspólnotowe – obowiązek podatkowy i korekty
1. Obowiązek podatkowy przy WDT i WNT – rola faktury a moment dostawy
2. Faktura VAT przy WDT i WNT oraz przeliczanie kursów walut
3. Korekty podstaw opodatkowania (rabaty, upusty), korekty in plus i in minus – sposób dokumentacji
4. Korekty zbiorczy a kurs walut – nowe interpretacje MF, zmiana stanowiska ?
5. Zaliczki na poczet WDT i WNT
6. Przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych
• WDT – prawo do zastosowania stawki 0 % przy WDT a system VIES
1. Dowody formalne przy WDT – co uznawane jest za dowód dostawy
2. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje MF – braki formalne a prawo do zastosowania stawki 0 %
3. Sposób korygowania dostaw wewnątrzwspólnotowych przy braku dokumentacji
4. Weryfikacja statusu kontrahenta – system VIES i jego działanie, zakres ochrony podatnika. Dokonanie
samodzielnej weryfikacji w systemie VIES – zakres ochrony podatnika
• Eksport i import towarów – zakres zmian obowiązujących od 1.4.2013 r. i od 1.1.2015 r. oraz bieżące problemy
1. Definicje eksportu i importu oraz skutki dla podatnika
2. Obowiązek podatkowy przy eksporcie i imporcie towarów, podstawa opodatkowania
3. Faktury VAT – sposób dokumentacji stawki 0 % VAT (komunikat IE 599)
4. Import towarów z USA przez port w Hamburgu do Polski – optymalizacje rozliczeń
5. Wywóz towarów z Polski i odprawa w Niemczech – czy eksport musi rozpocząć się w polskim urzędzie celnym?
(rozbieżności w orzecznictwie)
6. Import towarów poprzez deklarację VAT
• Transakcje łańcuchowe i trójstronne na schematach i diagramach - studium przypadków
1. Warunki transakcji łańcuchowej
2. Analiza poszczególnych modeli transportu na schematach i diagramach
3. Eksport i import w ramach transakcji łańcuchowej – przykłady
4. Transakcje trójstronne – warunki formalne i przykłady
5. Organizacja i zlecania transportu – co decyduje?
• Świadczenie i nabywanie usług w obrocie międzynarodowym
1. Miejsce siedziby usługobiorcy jako podstawowa zasada opodatkowania – transakcje między podatnikami VAT
2. Weryfikacja kontrahenta – czy na pewno kontrahent jest podatnikiem VAT?
3. Koncepcja stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej i jej znaczenie dla ustalenia miejsca
opodatkowania
4. Szczególne miejsca opodatkowania: zwłaszcza usługi związane z nieruchomościami (usługi magazynowania a
usługi związane z nieruchomościami)
5. Usługi transportowe, wynajem środków transportu
• Ewidencjonowanie świadczenia i nabywania usług
1. Faktura VAT i mechanizm odwróconego obciążenia przy usługach transgranicznych
2. Moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług opodatkowanych w kraju siedziby usługobiorcy
3. Usługi ciągłe i sposób ich ewidencjonowania, gdy nabywamy usługi od unijnego kontrahenta
4. Refakturowanie usług w obrocie międzynarodowym – jak wystawić prawidłową refakturę?
5. Przeliczanie kursów walut oraz zaliczki
6. Świadczenie i nabywanie usług przez granicę w deklaracji VAT-7 oraz dane wymagane przy wypełnianiu
informacji podsumowującej
• Pozostałe problemy - kluczowe dla transakcji międzynarodowych
1. Prawo do odliczenia podatku naliczonego
a) moment powstania prawa do odliczenia a moment powstania obowiązku podatkowego,
b) moment powstania prawa do odliczenia a data otrzymania faktury,
c) obowiązek podatkowy i prawo do odliczenia w przypadku importu usług
d) WNT – otrzymanie faktury wystawionej przez podatnika podatku od wartości dodanej a prawo do odliczenia
e) import towarów a odliczenie VAT
2. Obowiązek podatkowy
a) zmiany w zakresie momentu powstawania obowiązku podatkowego a transakcje międzynarodowe
b) zaliczki a obowiązek podatkowy przy eksporcie
c) eksport i import usług a obowiązek podatkowy
3. Podstawa opodatkowania – analiza zakresu zmian i ich wpływ na dokumentowanie transakcji
międzynarodowych
4. Faktury
a) zmiany istotne dla dokumentowania transakcji międzynarodowych
b) likwidacja faktur wewnętrznych – praktyczne konsekwencje dla podatnika
c) dane na fakturze
d) fakturowanie elektroniczne
Forma
szkolenia:
Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia
zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82
Certyfikaty:
Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia
Cena:
Liczba osób z jednej firmy
Cena
jedna osoba z firmy
390.00 netto zł./osobę (479.70 zł. brutto)
dwie i więcej
360.00 netto zł./osobę (442.80 zł. brutto)
UWAGA: opłata za szkolenie zwolniona z VAT dla jednostek finansujących udział w szkoleniu w co
najmniej 70% lub w całości ze środków publicznych.
Uczestników, których dotyczy zwolnienie z VAT prosimy o wypełnienie i przesłanie podpisanego
oświadczenia.
POBIERZ OŚWIADCZENIE <
Cena
zawiera:
Warunki
uczestnictwa:
udział w zajęciach, konsultacje
autorskie materiały szkoleniowe,
poczęstunek w przerwie kawowej,
lunch,
imienne zaświadczenie uczestnictwa
Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: [email protected]
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą
elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie
zwalnia z dokonania opłaty.
Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c.
ul. Wiarusa 11 lok. 1, 32-087 Zielonki
Zgłoszenia przyjmujemy mailem: [email protected] lub [email protected]
lub telefonicznie 12 4138182, kom. 660 433566, fax 12 4136197
www.systemszkolenia.pl
Konto bankowe: BZ WBK S.A. 9 Oddział Kraków nr 35 1090 1665 0000 0001 1994 1539
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)