Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy

Zatącżnik nr 1
do zarządzenia Nl 794/2072
Wójta Gminy 6ołuchóW
z dnia 15.77.2012 r.
wólr
GMtNy
eotucnów
PRoJEKT
wieloletni a Prognoza Finansowa
Gminy Gołuchów na lata 2OL3-2O22
SKARBNlK_
./.
GMlNY GoŁUcHrłi/
/,>" 4,\
wólr
e
\.,
zdzisław Gorzeliński
Gołuchów, t5 listopad 2012 rok.
vlruy coł.ucHów
ds)iljd
Marek
/
Zduń
PRoJEKT
UcHWAŁA NR,....../,......./2012
RADY GMlNY GOŁUCHÓW
z dnia ................,,,..
2ot2 r.
w sprawie: uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Gołuchów na lata 2013
-
2022
Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (Dz. U. z
200]. r, Nr t42, poz.1591 ze zm.) oraz art,226, zz7, zz8,229,23o ust. 1 i 6 ustawy z dnia 27 sierpnia
2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. !57, poz. 124Q ze zm.) w związku z art. 121 ust 8 oraz art.
I22 ust. z i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. Przepisy wprowadzające ustawę o finansach
publicznych (Dz. U. 757 poz. tZ4t ze zm.), Rada Gminy Gołuchów uchwala, co następuje:
§ 1. Uchwala 5ię Wieloletnią Pro8nozę Finansową Gminy Gołuchów na lata 2013-2023 obejmującą:
1)
2)
3)
dochody i Wydatki bieżące, dochody i Wydatki majątkowe, wynik budżetu, przychody i
rozchody budżetu, kwotę długu oraz sposób sfinansowania spłaty długu zgodnie z
załącznikiem Nr 1do niniejszej uchwały,
przeznaczenie nadwyżki prognozowanej W latach 2073-2022 - nadwyżka przeżnaczona
zostanie na spłatę zaciągniętych kredytów ipożyczek,
objaśnienia przyjętych Wańości,stanowiące załącznik Nr 3 do niniejszej uchwały.
§ 2. Ustala się Wieloletnie przedsięwzięcia finansowe, zgodnie z załącznikiem nr 2 do niniejszej
uchWały.
§ 3. 1. Upoważnia się Wójta do zaciągania zobowiązań:
1)
2)
związanych z realizacją przedsięwzięć, o których mowa w § 2
Z tytułu umów, których rea|izacja W roku budżetowym i W latach następnych jest niezbędna
dla zapewnienia ciągłościdziałania Gminy iktórych płatnościwykraczają poza rok budżetowy
2. Upoważnia się Wójta do przekazywania uprawnień do zaciągania zobowiązań, o których
mowa W ust. 1 kierownikom jednostek organizacyjnych Gminy.
Xll/!28/2OL! Rady Gminy Gołuchów z dnia 28 grudnia 2011 r. w sprawie
uchwalenia Wieloletniej Pro8nozy Finansowej Gminy Gołuchów na lata ZOL2-2.022.
§ 4. Traci moc uchwała Nr
§ 5. Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy Gołuchów.
§ 5. Uchwała wchodzi w życie z dniem 1stycznia 2013 roku.
:
o
co
Ri
-{9
.-rzo:
:>>:
;>F:
C=la
a
! ,t .9
o ó! Ń
tŃEać
U
I
l9
9N
E
pa
ż,
;_
ź
8 8
8 8 8
łJ
e
}
:§
';§
E
a
,ód
E
8
3
8 8 8 8 8
8 3
a
s
d
Ę
ó
8 8 8 8
3
,6,
€
6
8
,.§
(E
o
=
o
(t,
l!
§l
N
€i;_
5E
9o
E
Fł
ź
e,
:ó
Y
Ri
8 8
8
a6]
rN
o
E
a
a_
E
3
cr)
o
G
6
6
.§
o
§ E
E
6
8
6,
-9
o
=
,!!
6
i
§
E
E
a.
3
8 R
3
}H
8
9*>-5
}
(\
Ę §.
ł!-:r
E
9
8
8
9*§§ń
,ób
8
(§
o
E-
(Ą
FE{E;
a
a
+
s
3
E
6
a
E_
EE
6i.
8
a
8 8 8
:: .9
8
a a
a
3
8
3
69
8 8
}E
§§F;§
8
"§§§śeE$§ś
o6_q a6
9
!"-
8
g F
ą-"q
E
6 g9
3
E;3g
i BJ
E
ie6FĘśś
'Ęn§"E"
8
;,qgliEE'
§[§§g§§
8 8
:qN
i§s
a
8
§
5
3 §tg§§e§
9
§
l
E
8
!
6
6
3
5
,9
E
6
B
Ę
t
E
R
E
.c
a
3
.!
R
3
a_
§
s
(r)
(§
c
e
U)
,9
>N
E
śH Fa
N,q HE
3iE
B
Łc
łht
§§e
jłł
ś!E
EE§
i*.'§i
g
tEśp§§
l;,
9Ę:6E
ś
q,9
§§§§§§
6
9
c
38
55
ł!
P€
3}
x
l
ś
(§
c
§,F"cFipt='
9
r§i;§§;
9 9 N,E E,§ł§
u)
o T ,P:
B$€:ó6a
§**3H§§ }
8-i;3§ i
ó
a.l,=
,E
9
HE:!ćiEfr
E
Ęg§ 9§
§
r§e
s YE^
§:E§.
ś:§*-
§§§§§§§
!
,ż
.§
.9
§9
§
§16
.2
}
x
H
,6,
E qE5
iE; Bl
ii§ i!§ł
po-'cBś§
ż]
6
§
}
'd,
i
_9
5
8
.9
,9
,9
ś
U
-
_N
8
8
}i9 o
E;
E
ro
8
(E
3
ii q§
o
8
a
3l3l"8
U)
El3
E oó
,o
E
eF
.,
E
E
8 3
§]
a
§
E
s
ie*S
a_
Hó
3
3
§
s
3
}9,
§§§§§§§Eśall af
^q
P§Ea6:5sg
§§$§§§§§i
i§p
§l*
t-
Y Y l Y
Y Y Y Y
t-
l
l
żć
śśść
_U
l*
e;.
ś
9
§
8.
E56 },::
E E
3§ 9€Es
x,ó,9 b v,9
*fiE€E.
l
g Y Y
ż
§§§§§§§§i
3
P§E
s-frś
i9E§ §óa
.,9E:{
§6§ś
#
§
-l§
Y Y
Y Y Y Y
F
g
z F
,a4
F
E
F<
ść
P.
§
§§ł€§e
t8
;Fae!
§
+o
;ę
śśśś s
E!
* e§Ń.E=
=€tE_9
}l
§
ś
6§ą5
=9:
"9
53
o
os_?
ęiii
śóED
uś§§
,9
,9
6
6
U
§.
l
5
s § ś
i{
(o
o
c
9
U)
F§§a;§§g§*
g§§§
9
iE.
ź
R
E
BE EE
- .§ ł'*
\ź
§g
F .-l\]
'-r2*
_ (J(
*Eg
§
8;§5:"§
,ą§
Do,i
E§E§FE*
§E$Eg§€
-Nn
5
,Ń
E
,i
E
g§§rtt§
;
a
ś
6
*_ ioX
E-s?i6,
€,ś:E*!
ę§E§B§
:]
li
,al
9l
a5
9
o fi,o9.9
96ttś
;'F,§
§
§
Bi9Ea9
F
.§
.9
b-
}
.E
i
6
&
d
E
,d
iiś§,
€Ea:s$
9§[§g
-t }
§
a
!
,6,
l
§
,9
§
ąN
E'i
i:
,,§
}}
-9
6
3>
ę
}
}
8
ę
}
}
.a
.E
i!
!l
,o
9
-,
;E
tP
=6
,E
iE,-
E
,E
E
,E
E
ł.9E
,ql B
,q
.,d
.,d
o
ii
,!
o
d
:q
ż
E
g
o
p
3
r
.9
.9
.q
E
!
}
ą
§
3 a
t
:§E
,g,
c,9,
]o
o,.]
*ó
3§
E
J
1,1
E
3
l
ń;i
a2,J
R*
6,i
6,3
:t
?ł
E§
i
!, Fi
;.i
;n
} ś :;
l g
§ś=
3
.t;
§
!|i]:.
§
§ś
9
§; c!
§ iE §
ł§§§
: i i,S
Et 3 o
§
ot E ś:a
r;ł:E
§
,a,Y. ói U
.9o |'! ś
9* } g l F;,§
_o
;Ęii
},:!t
,9,E,{9
,6o Y > i§§§
_3 ,o :i :
!! Pg
] \ł ł PE{ 9
,dJ,ń
9§ S
iE11 *;EŃ ,9:t
it
€.}ó1 =§3t
!leń
ót,}
9 e€
§ § §
E tiE
i"l §
^
3
ł]
-!=E,§
śg§ P
6 *;ii-
q !4]ó
s
i._§
.\t-
3
_9ó
ś^9 _9.ś3}
>,E 9
aź t;§t:a
,dY
§5 ił! ,d
} l+ j 3§
lt
ó_{ó§
3.99*
oo s;
ł§ 9§
q!t
E
,-
:'x
n
ś,E
t
=
E
§
9
9 tso
RiT
3_6
-!
}
9;
.&3
E
E
!śa
9r
}
§ sE
o;
*
.i §;
!
9di
Ed
.E§,t
,Ńq§
=
3
lb
4P
}
q!,d
;
,o-.
E
,o
,d
ó
B.
9i
,9ł
Ę;
9H
x=
:i
!;
:ó:
}
_o
§-
1'6i
;j
;
E
E!
,i9
;§
9i§§§
;€
F§§§§
iF
ll"
óB
t,s
a4
8
§
8
,9
3
!=
o;
,9 ,9
.=
E
E
nó
ó,9
,=
E
o
E
g
3
E
E
,;
]
!}
}
E
,
.!
ś
9t
i.9
E
§
ża
l
l
,i
,E
€
9
,E
!
,d
E
,i .g;
,i
§
§
t
!
*
,:
E
§
E
g
E
-!
9
9
3 3
e
-g
}
§ łt
§
§§
}
§
*
;§
;:
9ł
3--
}
Y,E
t
E
§
;x
.9
*
}
}
E
!.9
,
t
s
P
i§
66 i
.g
,g
16
§;
l
-g
}*
PTó
§
E
P
;€
§
E
3
ś3
9ł
59
e
E,6
t
.q p
3
!
*
f
9
lrh
§
}
Ps
e
l
>ó
E=
i
§
t
l
E
!!i
}
!!
}
,P
.9
*
e
.9
'l
3
E
E
5=
E
e
'd
§
3
}
}
ZałącZnik nr 3
do Uchwały Nr .../.../2012
Rady Gminy GołuchóW
ż dnia ...............r.
oBJAśNlENlA Do WlELoIETNlEJ PRoGNozY FlNANSoWEJ
Gminy Gołuchów na lata 2ot3-2o22
l. Założenia Wstępne.
Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Gołuchów została przy8otowana na lata 201,3-2022. Dtugość
okresu objętego prognozą wynika z a.1.2z7 Ust,2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach
publicznych (Dz. U. Nr t57, poz.1240 ze zmianami) -dalej zwanej ,,nową" ustawą.
Z brzmienia przepisu wynika, że prognozę naleźy sporządzić na czas nie krótszy niż okres, na jaki
przyjęto limity Wydatków dla przedsięWzięć, o których mowa W art. 226 ust. 3.
Do opracowania WPF wykorzystano materiały źródłowe dotyczące:
.
.
.
.
.
r
i wydatków budżetu Gminy Gołuchów w latach 2009-2011,
przewidywanego wykonanie budżetu roku 2012,
Wykonania dochodów
realizowanych
i
planowanych
do
realizacji zadań inwestycyjnych zgodnie
z
aktualnie
obowiązującym Wieloletnim Programem lnWestycyjnym,
zgromadzone informacje o faktach dotyczących gospodarki finansowej gminy,
informacji w sprawie uchwalenia studium i planów zagospodarowa nia przestrzenne8o,
harmonogramów spłat zaciągniętych iplanowanych pożyczek i kredytów.
Naleźy podkreślić,że odległy czas prognozowania zwiększa ryzyko niewłaściwegooszacowania
Wartości przyjętych w prognozie W odniesieniu do faktycznie uzyskanych.
Poziom i struktura dochodów JsT zdeterminowane są czynnikami prawnymi i politycznymi. system
dochodów Gminy kształtują regulacje państwowe. Ponadto niestabilność gospodarki światowej oraz
nieprzewidywalność cykli gospodarczych nakazuje zachowanie szczególnej ostrożnościdla prognoz
długookresowych.
Przy opracowywaniu WPF posłużono się wskaźnikami ma kroekonom icznym w wielkościach
prognozowanych przez Ministerstwo Finansów, dostosowując je do naszych m ikroekonomicznych
warunków. Prognozę budżetową dochodów, wydatków, przychodów oraz rozchodów opracowano na
i
okres do ZO22 roku, ze względu na koniecznośćokreśleniarelacji indywidualnego wskaźnika
zadłużenia gminy oraz planowanych spłat rat kredytu do zozz. Planowanie w tak długim okresie jest
obarczone dużym ryzykiem błędu z uwagi na możliwośćwystąpienie gwałtownego załamania
aktywnościgospodarczej oraz ograniczonej skutecznościdziałań w pobudzaniu koniunktury
gospodarczej.
Działania dostosowawcze wymuszają oszczędności w wydatkach gospodarczych. Oszczędnościowe.j
działania nie dotyczą jednak obligatoryjnych wydatków związanych z obsługą dtugu. Spowolnienie
tempa rozwoju gospodarczego W następstwie śWiatoWego kryzysu finansowego oraz jego negatywne
konsekwencje mogą wpływać na ograniczone moż|iwościbudżetowe Gminy.
Z tego powodu budżety w kolejnych latach będą tworzone i realizowane w warunkach niestabilnego
otoczenia Gminy.
ll. zakres przedmiotowy Wieloletniej Prognozy Finansowej
WieloIetnia Prognoza Finansowa zespala ze sobą wzajemnie współzależne plany finansowe:
1) prognozy budżetowe: dochody, wydatki, przychody, rozchody, Wynik budżetu,
2) prognozę dłu8u - przedstawia zdolnośćJST do spłaty długu już zaciągnięte8o oraz planowanego
do zaciągnięcia, zawiera indywidualne limity obciążeń budżetu gminy długiem oraz spłatą długu.
Należy zastrzec, że do końca 2013 roku limit zadłużenia nie ogranicza jeszcze budżetu gminy,
ponieważ dług nadal jest limitowany Wskaźnikami z obowiązujących przepisów starej ustawy o
finansach publicznych (tj. 15% w stosunku do wysokoŚci obsługi długu oraz 6oyo W stosunku do
3)
wysokości długu),
program przedsięwzięć wieloletnich.
lll. Szczegółowe objaśnienia przyjętych wartości
a)
Prognoza dochodów.
Dochody bieżące
PIan dochodów bieżących Gminy Gołuchów na rok 2013 został oszacowany na poziom!e o 0,73%
niższym, niż plan dochodów bieżących na dzień 30,09.2012 r.
W kolejnych latach prognozy dochody bieżące zaplanowano według załoźeńprzedstawionych w
tabeli nr
1.
Tabela nr 1
-o,73%
5,73%
2,85%
2,85%
2,42%
74p3%
4,00%
3,oo%
3,0o%
2,5o%
-3,83%
4,00%
3,00%
3,oo%
2,5o%
-74,07%
76,49%
2,o0%
2,oo%
2,oo%
3,72%
4,ooo/.
3,oo%
3,o0%
2,5o%
2. Dochody maiątkowe
-a,lz%
-97,a2%
-33,33%
-50,o0%
-5o,oo%
1. Dochody bieżące
2,43%
2,43%
2,43%
2,43%
ż,43%
2ńo%
2,5o%
2,5o%
2,50%
2,50o/o
2,5o%
2,5o%
2,5o%
2,5o%
2,50%
2,oo%
2,oo%
z,oo%
2,00%
2,oo%
2,50%
2,50%
2,5o%
2,50,/"
z,50%
0,00%
0,00%
0,0o%
0,00%
o,oo%
1. Dochody bieżące
UdzialyWP|TiclT
5ubWencje
Dotacje z budżetu państwa
Pozostałe dochody bieżące
Udzialy W PlT i clT
5ubWencje
Dotacje z budżetu państwa
Pozostałe dochodV bieżące
2. Dochody maiątkowe
W dochodach bieżących wyodrębniono dochody wg najważniejszych źródeł i prognozowano
ich
wysokości według poniższych zasad:
udziały W PlT iclT-w roku żo1,4 wzrost (rokdo roku) o 4,0o%, W latach 2015-2076 o 3,0o%,
natomiast W latach 2ot7-zo2z o 2,50%,
subwencje z budżetu państwa - w roku 2014 wzrost (rok do roku) o 4,0OYo, w latach 2015-2016 o
3,00%, natomiast W latach 2017-2022 o z,5o%,
dotacje z budżetu państwa - W roku 2014 na poziomie przewidywanego wykonania roku żoIż, a
w latach 2015-2022 o 2,0oo/o (rok do roku),
pozostałe dochody bieżące (W tym podatki i opłaty lokalne, wpływy z usług) - w roku 2014 Wzrost
(rok do roku) o 4,oo%, w latach 2015-2016 o 3,00%, natomiast W latach 2oL7 -2022 o 2,5o/o,
Dochody bieżące ogółem w okresie od 2014 do 2012 Wzrastają rok do roku w przedziale od2,4?% do
2,85% iWartości te Wydaję się być kwotami realnymi.
-
--
Dochody majątkowe
W prognozie zaplanowano dochody z tytułu sprzedaźy nieruchomości komunalnych. W latach 20142016 prognozoWano wyłącznie dochody ze sprzedaży mienia na podstaWie przedłożonych wykazów z
planowanych do sprzedaży nieruchomości, w latach 20t7 -zo22 przyjęto, że dochody majątkowe
osiągną corocznie około 50.000 zł.
Ponadto w dochodach majątkowych roku 2013 przyjęto także wielkościWynikające z podpisanych
umów z urzędem marszałkowskim na rea|izację zadań ujętych w załączniku nr 2 - wykaz
przedsięwzięć.
W Tabeli nr 2 przedstawiono udział % poszczególnych źródeł dochodów W strukturze dochodów
ogółem.
Tabe|a nr 2
UdziałyWPlTiclT
Io,63.ń
12,43yo
73,75%
73,82%
L3,89%
t3,92%
subWencje
34,26%
33,52%
37,o9%
37,28%
37,46%
37,56%
Dotacje z budżetu państwa
73,96%
12,2o%
75,72%
t5,o5%
14,9a%
74,94%
Pozostałe dochody bieżące
28,27o/o
29,82%
33,o0%
33,77%
33,33o/o
33,47oń
dochodV majątkoWe
12,88o/o
!2,03o/o
I,05%
0,68ó/.
0,33o/o
0,160/o
UdziatyWPlTiclT
73,93%
73,95%
73,96%
L3,97%
73,98%
subWencje
31,58yo
37,67%
37,64%
37,67%
37,7o%
Dotacje z budżetu państwa
u,gao/"
!4,82o/.
t4,76%o
14,7o%
14,64%
Pozostałe dochody bieżące
33,44%
33,47%
33,49%
33,52%
33,54%
dochody majątkoWe
o,76%
0,16%
o,15o/o
0,L5%
o,14%
Na podstawie powyższego zestawienia można zaobserwować, że największy udział w dochodach
ogółem stanowią subwencje (od 33,52% do 37,70% udziału), udział w podatkach z budżetu państwa
(PlT iclT) kształtuje się na poziomie od L2,43o/o do 13,98%, natomiast udział dotacji z budżetu
państwa na poziomie od tz,żo% do ts,Lzyo, Pozostałe dochody bieżące stanowią około 29,8%-33,5%
dochodów ogółem, maleje natomiast udżiał dochodóW majątkowych.
b)
Prognoza wydatków
Wydatki bieźące
Prognozując wydatki na lata zot3-zozz przyjęto Wartości wyjściowe Wynikające z projektu 2013 roku
oraz Wytyczne, o których poniżej.
Plan wydatków bieżących Gminy Gołuchów na rok 2013 (bez wydatków związanych z obsługą długu,
wydatków na gwarancje i poręczenie) został oszacowany łącznie na poziomie 3,43yo niższYm, niż plan
wydatków bieżących Gminy Gołuchów według stanu na dzień 30.09.2012 r.
Wartości zaplanowanych wydatków bieżących po roku 2013 uwzględniają możliwościfinansowe
gminy. Prognozę wydatków bieżących w latach 2Ot4-202Z zaplanowano według założeń, które
przedstawia tabela nr 3.
Tabela nr 3
1,
Wydatki bieżące na Wyna8rodzenia
iskładki od nich naliczane
2. Wydatki bieżące związane
z
1.
funkcjonowaniem organóW JsT
Wydatki bieżące na Wynagrodzenia
iskładki od nich naliczane
z
funkcjonowaniem organów JST
3. Wydatki bieżące, poZostałe
Wysokość wydatków bieżących zaplanowano według poniższych zasad:
Wydatki bieżące na wynagrodzenia iskładki od nich naliczane - w latach 2074-2022 wzrost (rok
do roku) o 2,00%,
Wydatki bieżące związane z funkcjonowaniem organów gminy - w latach żOt4-2O22 wzrost (rok
do roku) o 2,00%,
Pozostałe Wydatki bieżące - W roku 2014 na poziomie przewidywanego wykonania roku 2012, a W
latach 20t5-2oz2 Wzrost (rok do rokul o ż,o0%,
-
*
Wydatki bieżące ogółem (bez wydatków na obsługę długu) w roku 2014 są wyższe o 3,65% niż w roku
2013, natomiast w okresie od 2015 do 2012 Wzrastają rok do roku w przedzia|e o 2,oo% i Wartości te
wydaję się być kwotami realnymi.
wvdatki na obsługe długu
Wydatki na obsługę długu zostały zaplanowane na bazie zawartych umów kredytowych,
pożyczkowych oraz planowanych do zaciągnięcia na rok 2013 zobowiązań na sfinansowanie
wydatków nie znajdujących pokrycia w planowanych dochodach budżetu. Środki na obsługę długu w
poszczególnych latach przedstaWia tabela 5.
wvdatki z tvtułu gwarancii i poreczeń
W roku 2013 zabezpieczono środkina poręczenie, które Gmina Gołuchów udzieIiła w roku 2012.
Poręczenie udzielone Wielobranżowej Spółdzielni SocjaInej ,,A-Z" w Gołuchowie na kwotę 110.000 zł
upływa Z terminem 31.08.2013r.
RezerWV
W Wieloletniej Pro8nozie Finansowej W latach 2014-2022 zabezpieczono środkina rezerwę ogólną
oraz na rezerwę celową na Izw. ,,zarządzanie kryzysowe" w wysokości ogółem 150.000 zł, zgodne1 z
przepisami szczegółowymi.
Rezerwa na współfinansowanie zadań realizowanvch na podstawie ustawv o działalnościpożvtku
io wolonta riacie
publiczneqo
W
Wieloletniej Prognozie Finansowej
W
latach 2ot4-2o22 zabezpieczono środkina
współfinansowanie zadań realizowanych na podstawie ustawy o działalnościpożytku publicznego io
WoIontariacie, określonych w programie współpracy z or8anizacjami pozarządowymi W łącznej, stałej
kwocie 80.000 zł rocznie.
Rezerwa na ochrone ikonserwacie zabvtków
W Wielo|etniej Prognozie Finansowej zabezpieczono środkina ochronę i konserwację zabytków w
stałej kwocie 10.000 zł rocznie.
Wydatki majątkowe
Plan wydatków majątkowych na 2013 rok jest zgodny z planem zadań inwestycyjnych ujętym w
projekcie budźetu gminy na rok 2013. Z kolei wysokośćplanu wydatków majątkowych w kolejnych
latach prognozy żOt4-2022 jest uwarunkowany możliwościami finansowymi gminy i ujmuje
przedsięwzięcia o charakterze inwestycyjnym realizowane w latach żoI3-żoL5 ujętych w wykazie
przedsięWzięć do WPF.
c)
Wynik budżetu oraz nadwyżka na działalnościoperacyjnej (bieżącej)
Wynika budżetu W prognozowanym okresie jest ściś|epowiązany z przyjętymi założeniami do
prognozy dochodów i wydatków.
Na rok 2013 zaplanowano nadwyżkę budżetową w wysokości 1,158.088 zł, która zostanie
przeznaczona na spłatę zobowiązań z tytułu Wcześniej zaciągniętych kredytóW i pożyczek.
W wszystkich latach prognozy planuje się nadwyżki budźetowe. Należy podkreślić, iż w całym
okresie objętym prognożą nie ma zagrożenia naruszenia zapisu art. 242 nowej ustawy o
finansach publicznych. W związku z zakladaną tlo% realizacją budżetu, w WPF nie uwzględniono
wolnych środków.
Bardzo istotną pozycją budżetu jest tzw. wynik z działalnościoperacyjnej (bieżącej), który
stanowi różnicę pomiędzy dochodami bieżącymi iWydatkami bieżącymi. Zgodnie z zapisem art.
z42 nowej ustaWy o finansach publicznych organ stanowiący nie może uchwalić budżetu, w
którym wydatki bieżące są wyższe od dochodów bieżących powiększonych o nadwyżkę z lat
ubiegłych i wolne środki.
Relacje pomiędzy tymi elementami budżetu przedstawia tabe|a nr 4. Zestawienie przedstawia
rosnącą róźnicę dochodów bieżącymi nad wydatkami bieżącymi z 2.973 tys. zł w roku 2013 do
6.115 tys. zł W roku 2022. Nadwyżka operacyjna może zostać przeznaczona na spłatę długu lub na
Wydatki majątkowe.
Tabela nr 4
d)
Przychody- kredyĘ i pożyczki
W celu zapewnienia finansowania przedsięWzięć zaplanowanych w wykazie Wieloletnich
programów inwestycyjnych w roku zaplanowano przychody z tytułu poźyczek i kredytów w
następujących wysokoŚciach :
zacią8nięcie kredytu na kwotę 2.100.000 zł. (spłata W latach 2076-2022),
r
.
zaciągnięcie pożyczek
na
finansowanie zadań realizowanych
z
udziałem środków
pochodzących z budżetu UE na łączną kwotę 311.575 zł, (spłata w roku 2013),
e)
twułu spłaty rat kapitałowych kredytóW i poźyczek
W prognozowanym okresie zaplanowano rozchody z tytułu spłat rat kapitałowych od
zaciągniętych lub planowanych do zaciągnięcia pożyczek ikredytów. ostatnie raty kapitałowe
zostały zaplanowane na rok 2022. Szczegółowe wartoŚci spłat dla poszczególnych lat przedstawia
tabela nr 5. Natomiast szczegółowy plan spłat poszczególnych kredytóW i pożyczek gminy
Gołuchów zawiera tabe|a nr 8,
Tabela nr 5
Rozchody
z
Rozchody z tytułu spłaty rat
Wydatki bieżące na obslugę długu
Wydatki bieżące z tyt. gwarancii i
Relacja planowanej ląaznej kwoty splaty
zobowiazań do dochodów
{ze
zwiążklem oraz
t8,8o%
74,78%
73,29%
8,t9%
7,46%
7
Lopa%
Lo,95%
7,76%
a,l9%
7,46%
7,02%
bez wvłączeń)
Relacje plenowanej lącznej kwoty spiaty
zobowiązeń do dochodóW {po uwz8lędnieniu
,o2%
wvła.ż€ń UE)
Rozchody z tytułu splaty rat
kapitałowYch
Wydatki bieżące na obsługę długu
Wydatki bi€źące
poreczeń
z
600
t 067 2oo
875 400
350 000
35o 000
175 000
1ls 000
70 o0o
36757
17 500
5 L25
0
0
0
0
0
0
!37 2oo
9r2 ts7
367 500
356 125
1 801
600
tyt. gwarancii i
RAzEM:
1 976
Relacja planowanej łąaznej kwoty splaty
zobowiążań do dochodóW (ze związkiem oraz
600
1 594
1 709
600
1,
6,43%
5,43%
3,s3o/.
2,7 6%
7,o9o/"
L,03%
6,43%
5,43%
3,53%
2,76%
t,o9o/.
t,o3%
bez wvłaczeń)
Relacja planowanej łącźnejkwoty splaty
żoboWiązań do dochodóW (po uwż8lędnieniu
wvłacleń uE)
f)
Relacja z art, 243 ustawy.
Po dokonaniu obliczeń, przyjęte W prognozie założenia zapeWniają spełnienie relacji
zadłużenia - zgodnie z Wymogami nowej ustawy o finansach publicznych.
obsługi
Naruszenie art. 243 następuje wyłącznie W roku 2013, kiedy wspomniany wskaźnik jest podawany
jedynie informacyjnie.
spełnienie wskaźnikóW W poszczególnych latach prognozy obrazuje tabela nr 6.
Tabela nr 6
Mak§ymelny dopuszazalnv wskaźnik splaty z ań.
243 ufp
M aksyma lny
dopuszcżalny wskaźnik spłałz art.
243 ulp (zwykonaniem za rok N-1)
Rela.ja planowanej łącżnej kwoty splaty
zobowiążań do dochodóW (ze lwiązkiem oraz
7,z9%
7,6t%
7,34%
8,23%
lo,89%
t3,27%
7,29%
7,61%
7,44%
a34%
11,oo%
L3,27%
La,ao%
L4,t8%
L3,29%
a,L9%
7,46%
7,oż%
NIE
Nlt
NlE
TAK
TAK
TAK
7,29%
7,6t%
7,44%
a34o/o
tL,oo%
L3,27Yo
to,98%
70,95%
7,76%
a,l9%
7,460/.
7,o2o/.
NlE
NlE
NlE
TAK
TAK
TAK
beż wvlaczeń}
spełnienie Wskaźnika spłaty z art.243 ufp po
uwz8lęd. art.244 ufp (b€z wyłączeń)olanistvcżnv
Maksymalny d opuszcralny wskaŹn ik splaĘ
243 ufp (zwykonanlem źa rok N-1)
z
ań.
Relaaja planowanej łącżnej kwoł spłaty
robowiążań do dochodów (po uwżględnieniu
Wvłaczeń lJE)
spelni€nie W§kaźnika splaty ż art.243 ufp po
uwżględ. ań.244 ulp (po Uwźględ.Wytą(Żeń UE} -
DlanisĘcżnv
aksymalny dopu§zczalny wskaźnik sptaty z art.
243 ulp
M
Mak§yma lny dopu5zczalny w§kaźnik splaty z art.
243 ufp (z wykonanlem za rok N-1)
Relacja planowanej łą.zn€j kwoł spłaty
zobowiązań do dochodów (2e źWiązkiem oraż
bezwvlącz€ń)
spełnienie wskaźnika
spłałz ań.243
ufp po
uwzględ. ań,244 ufp (bezwylą.żeń) -
6,43%
5,43%
3,53%
2,76%
t,09%
!,o3o/.
TAK
TAK
TA(
TAK
TAK
TAK
t4,5o%
75,oz%
ts,56%
t6,o5%
t6,55%
t6,99%
6,43%
5,43%
3,53%
2,76%
1,o9%
t,o3%
TAK
TAK
TAK
TAK
TAK
TAK
olaniswaznv
Maksymalny dopusżczalny wskaźnik spłaty z ert.
243 ufp (z wykonaniem za rok N-1)
Relacja planowanej łącznej kwoty spłał
zobowiążań do dochodów (po uwz8lędnleniu
Wvłacżeń UE)
spelnlenle wskaźnika spłałz ań.243 ufp po
uwz8lęd. ań,244 ufp (po uwzględ.wYłą.źeńUE) -
olaniswcznv
Zgodnie z ustawą okres do końca 2013 jest okresem przeznaczonym na dostosowanie finansów
samorządów do wymogów ustawy. Zgodnie z art. LZt ust. 8 ustawy z dnia ż7 sierpnia 2009 r.
Przepisy Wprowadzające ustawę o finansach publicznych, na la'ta 2ot2-2o!3 objęte Wieloletnią
prognozą finansową zastosowanie mają zasady określone W art. 169-171 starej ustawy o finansach
publicznych tj. wskaźniki L5% i 60%.
W WPF obliczone Wskaźniki dla Gminy Gołuchów przedstawiające ograniczenia kwoty długu na
koniec roku budżetowego (tabela nr 7) wynoszą odpowiednio:
dla roku zot2 -37,45%
dla roku 2013 - 38,80%.
-
-
Z kolei wskaźniki spłaty długu (raty kapitałowe + odsetki + poręczenia), który nie może być Wyższy niż
15% planowanych dochodów, obrazuje tabela 5. Wskaźniki te Wynoszą odpowiednio:
-
w roku zotz - to,95%
W roku 2o!3 -7,76%
zadłużenie/dochody ogółem
Tabela nr 7
- z
ań.
170 sUFP (bez wyłączeń)
zadłuźenie/dochody o8ólem - z art.
t70 sUFP (po uwzg. wyłączeń)
Kwota długu na 31.12.
zadlużenie/dochody ogólem
- z
art.
- z
art.
170 sUFP (bez WYlączeń}
Zadłużenie/dochody otółem
170 sUFP (po uWzB. wylączeń)
od roku 2014 roku zgodnie z zapisami nowej ustawy o finansach publicznych Wskaźnik na dany rok
budżetowy obliczany jest na podstawie średniej z trzech poprzednich lat budżetowych (tj. iloraz sumy
spłat rat kredytóVpożyczek i odsetek oraz poręczeń do dochodów ogółem nie może być wyższy niż
1/3 sumy ilorazów sumy dochodów bieżących idochodów ze sprzedaży majątku pomniejszonej o
wydatki bieżące do dochodów ogółem),
Planowanie spłat rat kapitałowych długu w dobie niepewnej gospodarki jest trudnym zadaniem,
poniewaź nie można uchwalić budżetu w kolejnych latach, jeżeli nie są spełnione indywidualne
wskaźniki spłat. Nagły spadek dochodów w przyszłościwymuszać będzie drastyczne kroki w kierunku
ograniczenia WydatkóW bieżących w celu zachowania w/w relacji.
Kwota długu W latach 2o!2-zo22 planowana jest zgodnie z tabelą nr 7, W kolejnych latach kwota
długu umniejszana jest o kolejne spłaty rat poźyczek i kredytów, przy planowanej spłacie zadłużenia
do końca ZOZ2 roku.
lv. podsumowanie
Przyjęte W WieloIetniej Prognozie Finansowej Gminy Gołuchów wańości, w poszczególnych
kategoriach zostały zaplanowane, w sposób bezpieczny i realny. Przyjęty podział na kategorie
wykorzystane do prognozowania zapewnia możliwie dokładne odwzorowanie tendencji
historycznych w latach przyszłych. Dodatkowe korekty merytoryczne umożliWiają urealnienie
prognozy w jak największym stopniu,
Prognoza dochodów i WydatkóW w pierwszej fazie tworzenia prognozy pozwala na realne
oszacowanie możliwościinwestycyjnych gminy. Pewne trudności przysparza horyzont czasowy
prognozy tj. do żOżżroku. Należy zwrócić uwagę na wysokie ryzyko prognozowania w tak znacznym
horyzoncie czasowym przy trudnej do przewidzenia sytuacji gospodarczej kraju.
Pomimo tych trudności, zgodnie z prognozą, zachowane zostaną Wszystkie uregulowania wynikające
zarówno ze sta rej jak i nowej ustawy o finansach publicznych. Natomiast ustawienie pewnego
marginesu bezpieczeństwa w przyjętych założeniach pozwala na bezpieczne prowadzenie polityki
finansowej Miasta i Gminy GołuchóW.
-*,ffid{,*o