Raport Roczny 2001 - Pekao Bank Hipoteczny SA

Transkrypt

okladka
16/7/2002
22:49
Page 1
Raport Roczny
Annual Report
2001
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 1
Raport Roczny
Annual Report
2001
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 2
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 3
SPIS TREÂCI
3
Zarzàd Banku
Sprawozdanie Zarzàdu z dzia∏alnoÊci Banku
5
8
Opinia bieg∏ego rewidenta
Rachunek zysków i strat
Bilans
Sprawozdanie z przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych
Pozycje pozabilansowe
Informacja dodatkowa
15
17
18
20
21
22
Od HYPO-BANK POLSKA SA
do HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA
35
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 4
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 5
Zarzàd Banku
JACEK FURGA
P R E Z E S Z A R Z Ñ D U , 4 4 L ATA
Ukoƒczy∏ studia wy˝sze na Wydziale Mechaniki Precyzyjnej na Politechnice
Warszawskiej (1983) jako in˝ynier automatyk. Ukoƒczy∏ równie˝: Podyplomowe
Studium Wielostronnych Stosunków Mi´dzynarodowych na Akademii Nauk
Spo∏ecznych (1988-89), Podyplomowe Studium Funkcjonowania Gospodarki
Narodowej, Pieniàdz i BankowoÊç na Wydziale Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu
Warszawskiego (1992-93). Zda∏ egzamin dla kandydatów na cz∏onków rad nadzorczych w spó∏kach Skarbu Paƒstwa w 1997 roku.
Od lipca 1999 roku Cz∏onek Prezydium Komitetu ds. Finansowania NieruchomoÊci
przy Zwiàzku Banków Polskich, a od czerwca 2000 roku Cz∏onek Rady Programowej
Fundacji na Rzecz Kredytu Hipotecznego.
Odby∏ sta˝e zawodowe w specjalistycznych instytucjach bankowych kredytu hipotecznego w Niemczech:
1991 - Bausparkasse Schwäbisch Hall AG w Schwäbisch Hall,
1999 - Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG w Monachium,
1999 - Westfalische Hypothekenbank AG w Dortmundzie.
Prac´ w bankowoÊci rozpoczà∏ w roku 1991 w Bausparkasse Schwäbisch Hall AG,
kolejno pe∏niàc funkcje doradcy Zarzàdu, Dyrektora Przedstawicielstwa w Polsce oraz
Dyrektora Generalnego w tworzonej w Polsce Kasie Oszcz´dnoÊciowo-Budowlanej
"Fundamenta SA". W latach 1995-1997 w roli eksperta Sejmu uczestniczy∏ w procesie legislacyjnym Ustawy o kasach oszcz´dnoÊciowo-budowlanych.
Na poczàtku 1999 roku rozpoczà∏ prac´ w Zarzàdzie HYPO-BANK POLSKA SA koordynujàc przekszta∏canie tego uniwersalnego banku w HypoVereinsbank Bank
Hipoteczny SA.
7 lutego 2001 roku zosta∏ zatwierdzony przez Komisj´ Nadzoru Bankowego na
stanowisku Prezesa Zarzàdu HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA
w Warszawie.
5
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 6
P E T E R N E U B AU E R
W I C E P R E Z E S Z A R Z Ñ D U ( D O 2 4 W R Z E Â N I A 2 0 0 1 R O KU ) , 4 8 L AT
Prac´ w Bayerische Vereinsbank AG w Monachium rozpoczà∏ w 1983 roku
w Departamencie Prawnym. Piastowa∏ szereg stanowisk mened˝erskich z zakresu
bankowoÊci hipotecznej w sektorze finansowania nieruchomoÊci i kredytów
publicznych.
W 1995 roku zosta∏ oddelegowany, by utworzyç nowy bank hipoteczny Grupy
HypoVereinsbank w Czechach.
W 1998 roku zosta∏ mianowany Cz∏onkiem Zarzàdu nowopowsta∏ego banku
hipotecznego na W´grzech.
W paêdzierniku 1998 roku zosta∏ Cz∏onkiem Zarzàdu banku uniwersalnego HYPOBANK POLSKA SA.
Od czerwca 2000 roku do wrzeÊnia 2001 roku by∏ Wiceprezesem Zarzàdu
HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA.
HELMUT FISCHER
C Z ¸O N E K Z A R Z Ñ D U , 4 2 L ATA
Prac´ zawodowà podjà∏ w 1975 roku w HYPO-BANK w Niemczech. W 1983 roku
rozpoczà∏ prac´ w Centrali Banku w Monachium w zakresie finansowania nieruchomoÊci kontynuujàc jà przez 6 lat w regionalnym oddziale ds. finansowania nieruchomoÊci w Augsburgu. Karier´ mi´dzynarodowà rozpoczà∏ w 1993 roku jako
Doradca Klienta w Nowym Jorku, gdzie HYPO-BANK koncentrowa∏ wszystkie
dzia∏ania dotyczàce Stanów Zjednoczonych.
W 1997 roku do∏àczy∏ do zespo∏u ds. analizy ryzyka w SKWB (Schöller Bank
Saltzburger Kredit- und Wechselbank) w Wiedniu. Od poczàtku 1998 roku kierowa∏
nowopowsta∏ym pionem nieruchomoÊci Grupy HypoVereinsbank w Polsce. Po
objćiu przez HVB AG akcji Banku Przemys∏owo-Handlowego SA w 1999 roku zosta∏
mianowany Dyrektorem Departamentu Finansowania NieruchomoÊci Banku BPH i w
czerwcu 2000 roku objà∏ stanowisko Cz∏onka Zarzàdu HypoVereinsbank Banku
Hipotecznego SA.
W Banku Hipotecznym odpowiada za finansowanie nieruchomoÊci komercyjnych.
6
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 7
B O G D A N N AW R O C K I
C Z ¸O N E K Z A R Z Ñ D U , 4 1 L AT
Prac´ zawodowà podjà∏ w 1987 roku w Nowym Jorku, gdzie pracowa∏ przez 6 lat
w dwóch instytucjach dzia∏ajàcych na rynku developerskim.
W latach 1993-1996 rozpoczà∏ prac´ w Ministerstwie Finansów w Departamencie
Systemu Bankowego i Instytucji Finansowych, podczas której by∏ odpowiedzialny za
wspó∏prac´ z bankami zagranicznymi oraz za kontakty z OECD, wspó∏uczestniczàc
w negocjacjach przystàpienia Polski do OECD. W latach 1996-1999 pracowa∏
w Banku Przemys∏owo-Handlowym SA, gdzie pe∏ni∏ funkcj´ Zast´pcy Dyrektora
Departamentu Klienta Komercyjnego oraz Zast´pcy Dyrektora Departamentu
Sprzeda˝y i odpowiada∏ za rynek warszawski oraz za zorganizowanie Zespo∏u
Rozwoju Biznesu i Marketingu w Warszawie.
Od maja 1999 roku jest Cz∏onkiem Zarzàdu HypoVereinsbank Banku Hipotecznego
SA i jest odpowiedzialny za Departament Skarbu, Departament Wyceny BankowoHipotecznej WartoÊci NieruchomoÊci, a obecnie równie˝ za Departament Kredytów
Detalicznych. W ramach prac Zarzàdu odpowiada za refinansowanie dzia∏alnoÊci
kredytowej banku hipotecznego, mi´dzy innymi za przygotowanie i przeprowadzenie
emisji hipotecznych listów zastawnych.
7
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 8
Sprawozdanie Zarzàdu
z dzia∏alnoÊci Banku
W O K R E S I E S P R AW O Z D AW C Z Y M
O D D N I A 1 S T YC Z N I A 2 0 0 1 R O KU D O D N I A 3 1 G R U D N I A 2 0 0 1 R O KU
Rok 2001 by∏ dla HypoVereinsbank Banku Hipotecznego Spó∏ka Akcyjna pierwszym
rokiem rozrachunkowym, w którym dzia∏alnoÊç Banku mog∏a zostaç - po
zakoƒczonych procesach licencyjnych oraz integracyjnych - skoncentrowana na
dzia∏alnoÊci biznesowej.
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny Spó∏ka Akcyjna powsta∏ w wyniku przekszta∏cenia dzia∏ajàcego w Polsce od 1995 roku banku uniwersalnego HYPO-BANK
POLSKA SA. Zgod´ na przekszta∏cenie wyda∏a Komisja Nadzoru Bankowego w dniu
1 grudnia 1999 roku (Uchwa∏a Nr 244/KNB/99), lecz zarejestrowanie przez Sàd
Rejestrowy odpowiednich zmian w Statucie Banku, pozwalajàcych na rozpoczćie
dzia∏alnoÊci operacyjnej, nastàpi∏o dopiero w dniu 24 stycznia 2000 roku.
Dokonana jeszcze pod koniec roku 1999 zmiana akcjonariusza Banku oraz realizowany przez nowego akcjonariusza, Bank Przemys∏owo-Handlowy SA, Projekt
Integracji oraz przeprowadzana w koncernie HypoVereinsbank AG dywizjonalizacja
wymusi∏a przeprowadzenie w roku 2000 szeregu zmian zarówno struktury organizacyjnej Banku, zmiany sk∏adów osobowych jego organów, jak równie˝ korekty harmonogramu realizacji przyj´tego jeszcze dla potrzeb procesu licencyjnego ”Programu
dzia∏alnoÊci”. W praktyce rok obrotowy 2000 sta∏ wić przede wszystkim pod
znakiem dalszych przekszta∏ceƒ strukturalnych i organizacyjnych Banku oraz
8
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 9
negocjowania zasad wspó∏pracy w zakresie pozyskiwania przez Bank Przemys∏owo-Handlowy SA klientów detalicznych dla Banku Hipotecznego. Dopiero pod koniec
roku 2000 Bank móg∏ skupiç si´ na budowie portfela kredytowego oraz przygotowaniach do przeprowadzenia pierwszej emisji hipotecznych listów zastawnych.
De facto rok 2001 by∏ wić dla HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA pierwszym rokiem dzia∏alnoÊci operacyjnej.
HYPOVEREINSBANK BANK HIPOTECZNY SA
W P R O J E KC I E F U Z J I
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA jako jeden z polskich podmiotów nale˝àcych
do koncernu HypoVereinsbank AG uczestniczy∏ w realizowanym w roku 2001
w Polsce Projekcie Fuzji Banku Przemys∏owo-Handlowego SA w Krakowie
z Powszechnym Bankiem Kredytowym SA w Warszawie. Fuzja tych banków by∏a
rezultatem po∏àczenia ich g∏ównych akcjonariuszy HypoVereinsbank AG w
Monachium i Banku Austria AG w Wiedniu. Zgodnie z realizowanà w koncernie
zasadà Banku Regionów Bank Austria przejà∏ odpowiedzialnoÊç za podmioty
bankowe dzia∏ajàce w Europie Ârodkowej, w tym równie˝ w Polsce. Przejćie tej
odpowiedzialnoÊci skutkowa∏o dla HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA mi´dzy
innymi zmianami sk∏adów osobowych jego organów. Nadzwyczajne Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy na trzech kolejnych posiedzeniach w lutym, w lipcu
oraz we wrzeÊniu 2001 roku dokona∏o daleko idàcych zmian w sk∏adzie Rady
Nadzorczej, obejmujàcych równie˝ jej Przewodniczàcego i Wiceprzewodniczàcego,
wprowadzajàc do jej sk∏adu przedstawicieli kierownictwa Banku Austria AG oraz
Powszechnego Banku Kredytowego SA.
Powo∏any jeszcze w paêdzierniku 2000 roku nowy Prezes Zarzàdu uzyska∏ w dniu
7 lutego 2001 roku stosownà zgod´ Komisji Nadzoru Bankowego. Na posiedzeniu
Rady Nadzorczej we wrzeÊniu 2001 odwo∏any zosta∏ ze sk∏adu Zarzàdu Banku
przedstawiciel HypoVereinsbank AG, pe∏niàcy funkcj´ Wiceprezesa Zarzàdu Banku.
W Projekcie Fuzji potwierdzona zosta∏a rola Banku Hipotecznego jako Centrum
Kompetencyjnego w zakresie finansowania nieruchomoÊci dla ca∏ej grupy bankowej
"HVB Group" w Polsce. Bank powsta∏y w wyniku fuzji jedynego akcjonariusza Banku
Hipotecznego - Banku Przemys∏owo-Handlowego SA z Powszechnym Bankiem
Kredytowym SA realizowaç b´dzie na dotychczasowych zasadach wspó∏prac´
z Bankiem Hipotecznym w obszarze finansowania nieruchomoÊci.
Potwierdzona zosta∏a dotychczasowa koncepcja pozyskiwania klientów detalicznych
Banku Hipotecznego poprzez oddzia∏y Banku BPH PBK SA.
PROGRAM DZIA¸ALNOÂCI
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA realizowa∏ w roku 2001 skorygowany
wynikami roku 2000 ”Program dzia∏alnoÊci”, którego podstawowe za∏o˝enia wypracowane zosta∏y jeszcze w procesie licencyjnym roku 1999. Zgodnie z tym programem Bank koncentrowa∏ si´ na budowie bezpiecznego portfela kredytowego
poprzez udzielanie kredytów na finansowanie nieruchomoÊci przeznaczonych do
prowadzenia dzia∏alnoÊci gospodarczej, tzw. kredytów komercyjnych, a tak˝e obs∏ug´ klientów detalicznych w zakresie finansowania ich inwestycji mieszkaniowych poprzez udzielanie tzw. kredytów detalicznych.
9
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 10
K R E D Y T Y KO M E R C Y J N E - N A F I N A N S O WA N I E
N I E R U C H O M O Â C I P R Z E Z N A C Z O N YC H D O
P R O WA D Z E N I A D Z I A ¸ A L N O Â C I G O S P O D A R C Z E J
W obszarze kredytów komercyjnych Bank skoncentrowa∏ si´ na obs∏udze
renomowanych, mi´dzynarodowych inwestorów, nale˝àcych do sta∏ego grona
klientów koncernu HypoVereinsbank. W istocie Bank uczestniczy∏ w przygotowywaniu ofert finansowania najwi´kszych projektów inwestycji w nieruchomoÊci realizowanych w Polsce w roku 2001, pe∏niàc w kilku z nich rol´ lidera konsorcjum.
Niestety, ograniczenia wynikajàce z regulacji ustawowych dotyczàcych limitu
koncentracji wierzytelnoÊci dopuszcza∏y, przy posiadanych przez Bank funduszach
w∏asnych, do uczestniczenia w kredytowaniu tych przedsi´wzi´ç tylko do poziomu
równowartoÊci 40 mln z∏otych, a w niektórych przypadkach ograniczajàc si´ wrćz
jedynie do zorganizowania konsorcjum, bez udzia∏u w samym kredytowaniu.
Kilkakrotnie wy˝sze kwoty kredytów akwirowanych i przygotowywanych przez Bank
Hipoteczny by∏y wić ksi´gowane w Banku Przemys∏owo-Handlowym SA lub
w HypoVereinsbank AG w Monachium.
Zaanga˝owanie si´ w rol´ lidera kilku konsorcjów kredytowych pozwoli∏o na ugruntowanie znaczàcej pozycji Banku Hipotecznego w zakresie finansowania nieruchomoÊci o przeznaczeniu gospodarczym. Bank Hipoteczny administrowa∏ równie˝
portfelem kredytów komercyjnych zaksi´gowanych w Banku Przemys∏owo-Handlowym SA oraz w HypoVereinsbank AG z docelowym zamiarem ich transferu
do Banku Hipotecznego w momencie spe∏nienia przez te kredyty wymogów Ustawy o
listach zastawnych i bankach hipotecznych lub posiadania przez Bank Hipoteczny
wolnych limitów.
Niestety, skoncentrowanie si´ przez Pion Kredytów Komercyjnych Banku
Hipotecznego na obszarach obs∏ugi wybranych, bardzo wysokich kredytów komercyjnych dla renomowanych, mi´dzynarodowych klientów koncernu skutkowa∏o, przy
obowiàzujàcych limitach koncentracji wierzytelnoÊci, niskim wolumenem kredytowym osiàgni´tym przez Bank Hipoteczny. Z drugiej strony jednak, dzia∏alnoÊç ta
generowa∏a przychody z tytu∏u wysokich prowizji przygotowawczych oraz prowizji
administracyjnych, liczonych od ∏àcznej kwoty kredytów udzielanych przez konsorcjum.
Dokonujàc analizy wyników roku 2001 nale˝y stwierdziç, ˝e nale˝a∏o wićej uwagi
poÊwićiç segmentowi tak zwanych ma∏ych i Êrednich przedsi´biorstw realizujàcych
inwestycje w nieruchomoÊci komercyjne, cz´sto z przeznaczeniem na w∏asne potrzeby. Skupienie si´ Banku na kredytach komercyjnych dla klientów koncernu
HypoVereinsbank tak˝e wynika∏o z obowiàzujàcej w koncernie klasyfikacji klientów
w obszarze finansowania nieruchomoÊci.
D E TA L I C Z N E K R E D Y T Y H I P O T E C Z N E
N A F I N A N S O WA N I E I N W E S T YC J I M I E S Z K A N I O W YC H
O S Ó B F I Z YC Z N YC H
Czynnikiem o decydujàcym wp∏ywie na wyniki Banku w zakresie kredytów
hipotecznych dla osób prywatnych by∏a, nadal daleka od oczekiwanej i uzgodnionej
10
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 11
pomi´dzy bankami, efektywnoÊç akwizycji klientów detalicznych dla Banku
Hipotecznego realizowanej przez placówki Banku Przemys∏owo-Handlowego SA.
W kwietniu 2001 roku rozszerzona zosta∏a przez Bank BPH liczba oddzia∏ów
(z dotychczasowych 9 do 37) wytypowanych do wspó∏pracy z Bankiem Hipotecznym,
których pracownicy zostali przez Bank Hipoteczny odpowiednio przeszkoleni. Okres
przygotowania do konsolidacji Banku Przemys∏owo-Handlowego z Powszechnym
Bankiem Kredytowym spowodowa∏, i˝ w praktyce jedynie po∏owa z tych placówek
podj´∏a aktywnà wspó∏prac´ w Bankiem Hipotecznym. Znamiennym jest fakt, ˝e
jedyny w∏asny Punkt Obs∏ugi Klienta prowadzony w siedzibie Banku Hipotecznego
pozyska∏ dwa razy wićej klientów detalicznych ni˝ placówki Banku BPH SA,
i to zarówno w wymiarze iloÊciowym, jak i jakoÊciowym.
Pod koniec roku 2001 akwizycj´ kredytów detalicznych na rzecz Banku
Hipotecznego rozpoczà∏ równie˝ Spó∏dzielczy Bank Rozwoju "Samopomoc
Ch∏opska", z tego te˝ wzgl´du trudno jest mówiç o efektywnoÊci tej wspó∏pracy.
Na ograniczenie wielkoÊci akcji kredytowej w obszarze kredytów detalicznych mia∏a
równie˝ wp∏yw otrzymana w sierpniu 2001 roku uÊciÊlona interpretacja Pisma
Przewodniczàcego Komisji Nadzoru Bankowego z maja 2000 roku, zezwalajàcego
wówczas na udzielanie "kredytów pomostowych" zabezpieczanych dodatkowo do
czasu dokonania wpisu do ksi´gi wieczystej. UÊciÊlona interpretacja ograniczy∏a
udzielanie "kredytów pomostowych" wy∏àcznie dla nieruchomoÊci, które ju˝ majà
za∏o˝onà ksi´g´ wieczystà. Taka interpretacja zdecydowanie ograniczy∏a kràg
potencjalnych klientów detalicznych, eliminujàc z niego nabywców od deweloperów
mieszkaƒ i domów, dla których nie zosta∏y jeszcze za∏o˝one ksi´gi wieczyste.
Zaobserwowane jeszcze w roku 2000 korzystne relacje pomi´dzy liczbà klientów
zainteresowanych ofertà Banku a tymi, którzy zdecydowali si´ na wizyt´ w Banku
(jedna osoba na dziewi´ç) oraz wskaênikiem bezpoÊrednich wizyt potencjalnych
klientów w Banku Hipotecznym finalizowanych z∏o˝eniem wniosku kredytowego
(0,33), ju˝ wówczas nieosiàgalne dla ˝adnego z banków uniwersalnych, uleg∏y dalszej zdecydowanej poprawie. W roku 2001 co piàty klient zainteresowany ofertà
Banku Hipotecznego decydowa∏ si´, po zasi´gnićiu informacji telefonicznej, na
bezpoÊrednià wizyt´ w Banku. Prawie co druga wizyta klienta w Banku Hipotecznym
finalizowana by∏a z∏o˝eniem wniosku kredytowego. Jedynie co czwarty wniosek nie
koƒczy∏ si´ zawarciem umowy kredytowej i wyp∏atà kredytu hipotecznego.
Âwiadczy to z jednej strony o jakoÊci produktu oferowanego przez HypoVereinsbank
Bank Hipoteczny SA oraz wysokim profesjonalizmie obs∏ugi klienta, a z drugiej
strony o pewnej samoweryfikacji klientów, wynikajàcej ze specjalnego postrzegania
przez nich roli i pozycji Banku Hipotecznego.
L I S T Y Z A S TAW N E
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA nie przeprowadzi∏ w roku 2001 ˝adnej
z planowanych emisji listów zastawnych. Przyczyny takiego stanu rzeczy by∏y
dwojakiego rodzaju. Z jednej strony osiàgni´to zdecydowanie ni˝szy od zak∏adanego
poziom wolumenu udzielonych kredytów. Z drugiej strony wielomiesićzne opóênienie w Sàdach Wieczysto - Ksi´gowych w dokonywaniu wpisów do ksiàg wieczystych
uniemo˝liwi∏o stworzenie wymaganej Ustawà o listach zastawnych i bankach
hipotecznych podstawy emisji listów zastawnych.
11
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 12
Na dzieƒ 31 grudnia 2001 roku jedynie w przypadku 7% udzielonych kredytów
detalicznych zakoƒczona zosta∏a procedura wpisu hipoteki, umo˝liwiajàca ich
wpisanie do prowadzonego przez Bank Rejestru Zabezpieczeƒ i wykorzystanie ich
pod emisj´ listów zastawnych.
Zarzàd Banku dysponujàc wolnymi limitami refinansowania akcji kredytowej Êrodkami nie pochodzàcymi z emisji listów zastawnych postanowi∏ odejÊç od wczeÊniej
zak∏adanej strategii cyklicznych, niedu˝ych kwotowo, ale zamkni´tych emisji listów
zastawnych na rzecz zrealizowania w roku 2002 pierwszej publicznej emisji listów
zastawnych.
I D E A S P E C J A L I S T YC Z N E G O B A N KU
HIPOTECZNEGO W POLSCE
Ustawa o listach zastawnych i bankach hipotecznych wesz∏a w ˝ycie z dniem
1 stycznia 1998 roku. Tym samym stworzone zosta∏y warunki prawne dla
funkcjonowania efektywnego systemu finansowania polskiego sektora nieruchomoÊci
poprzez wyspecjalizowane banki hipoteczne. RównoczeÊnie stwarza to wyjàtkowà
i jedynà szans´ wniesienia przez banki hipoteczne znaczàcego wk∏adu w rozbudow´
funkcjonujàcego w Polsce rynku kapita∏owego poprzez emisj´ listów zastawnych jako
papierów wartoÊciowych o najwy˝szej jakoÊci i poziomie bezpieczeƒstwa. T´ szans´
nale˝y oceniaç równie˝ w kontekÊcie zbli˝ajàcego si´ przystàpienia Polski do
Wspólnot Europejskich.
W dniu 1 grudnia 1999 roku Komisja Nadzoru Bankowego podj´∏a decyzje
umo˝liwiajàce rozpoczćie dzia∏alnoÊci przez dwa pierwsze Banki Hipoteczne
w Polsce - w tym HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA. W dniu 25 wrzeÊnia 2001
roku rozpoczà∏ dzia∏alnoÊç operacyjnà Âlàski Bank Hipoteczny SA. Kolejne wnioski
licencyjne oczekujà na decyzj´ Komisji Nadzoru Bankowego.
Dzia∏alnoÊç HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA na rzecz rozwoju "kredytu
hipotecznego" w Polsce realizowana by∏a poprzez zaanga˝owanie w prace Fundacji
na Rzecz Kredytu Hipotecznego oraz Zwiàzku Banków Polskich, uczestnictwo w
seminariach i konferencjach, aktywny kontakt z polskimi parlamentarzystami, jak
równie˝ poprzez dyskusje w Êrodkach masowego przekazu.
Niestety - równie˝ mimo staraƒ i formalnych wniosków kierowanych przez Komisj´
Nadzoru Bankowego pod adresem rzàdu i parlamentu - nie dosz∏o w roku 2001 do
oczekiwanej przez banki hipoteczne nowelizacji Ustawy o listach zastawnych
i bankach hipotecznych. Zg∏oszone przez Komisj´ Nadzoru Bankowego propozycje
zmian zapisów Ustawy przyczyni∏yby si´ do zwi´kszenia aktywnoÊci i efektywniejszego wykorzystania potencja∏u dzia∏ajàcych ju˝ banków hipotecznych.
BILANS ROCZNY 2001
Bilans oraz rachunek zysków i strat sporzàdzone na dzieƒ 31 grudnia 2001 roku,
przy prawie niezmienionym poziomie funduszy w∏asnych Banku, wykazujà zdecydowany przyrost poszczególnych ich pozycji. Prawie 7-krotnie wzros∏y nale˝noÊci od
klientów oraz zobowiàzania wobec instytucji finansowych.
Mimo znacznego wzrostu akcji kredytowej w roku 2001, wynik z tytu∏u odsetek
pozosta∏ prawie niezmieniony w porównaniu do osiàgni´tego w roku 2000. Na
zmniejszenie wyniku odsetkowego wp∏yn´∏y ni˝sze przychody odsetkowe z ulokowania kapita∏u w∏asnego Banku. By∏o to spowodowane systematycznym obni˝aniem si´
12
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 13
rynkowych stóp procentowych, b´dàcym wynikiem decyzji Rady Polityki Pieni´˝nej.
Dodatkowo, ni˝sze przychody odsetkowe wynika∏y z decydujàcego udzia∏u kredytów
walutowych w portfelu kredytowym Banku i niskiego kursu wymiany z∏otego.
Znaczàcy udzia∏ w wyniku finansowym Banku majà przychody z tytu∏u prowizji
od dzia∏alnoÊci kredytowej, wynikajàce z pe∏nionej przez Bank roli lidera konsorcjów
kredytowych.
Wzrost kosztów dzia∏ania Banku wynika∏ w zdecydowanej mierze ze wzrostu
o 1/3 stanu zatrudnienia wysokokwalifikowanych pracowników, specjalistycznego
szkolenia personelu oraz ze zwiàzanych z tym kosztów rzeczowych.
Nale˝y podkreÊliç, ˝e niezrealizowanie w roku 2001 przychodów odsetkowych
i prowizyjnych od planowanych zdecydowanie wy˝szych wolumenów i liczby
kredytów zosta∏o w cz´Êci skompensowane oszcz´dnoÊciami po stronie kosztowej
bud˝etu zatwierdzonego na rok 2001.
PROGNOZA NA ROK 2002 - PERSPEKTYWY DLA
H Y P O V E R E I N S B A N K B A N KU H I P O T E C Z N E G O S A
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA w roku 2002 b´dzie tak˝e osiàga∏ przychody
ze wspó∏pracy z powsta∏ym w wyniku fuzji dotychczasowego akcjonariusza Banku
Przemys∏owo-Handlowego SA z Powszechnym Bankiem Kredytowym SA - Bankiem
Przemys∏owo - Handlowym PBK SA. Ta nowa sytuacja postrzegana jest przez Zarzàd
HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA jako szansa na szersze dotarcie z ofertà
zarówno do dotychczasowych klientów obu tych banków, jak równie˝ na pozyskanie
nowych klientów poprzez silniejszà i skuteczniejszà sieç sprzeda˝y.
Celem HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA jest uzyskanie w Polsce pozycji
lidera w finansowaniu projektów i inwestycji w obszarze nieruchomoÊci o przeznaczeniu gospodarczym. W Êredniookresowej strategii Banku wa˝nà rol´ odgrywa
równie˝ finansowanie budownictwa mieszkaniowego, ze szczególnym uwzgl´dnieniem oÊrodków wielkomiejskich.
Liczne kontakty nawiàzane przez Bank z potencjalnymi kredytobiorcami w 2001
roku, planowane poszerzenie sieci akwizycji produktów Banku Hipotecznego oraz
planowana wspólna akcja reklamowo-promocyjna z Bankiem Przemys∏owo-Handlowym PBK SA dajà gwarancj´ zdecydowanego poprawienia wyników i pozycji
Banku na rynku finansowania nieruchomoÊci w Polsce.
W roku 2002 Bank przeprowadzi pierwszà publicznà emisj´ listów zastawnych.
JesteÊmy przekonani, ˝e HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA jako sta∏y emitent
listów zastawnych wniesie istotny wk∏ad w rozwój rynku papierów wartoÊciowych
w Polsce.
Rozwój rynku listów zastawnych na polskim rynku kapita∏owym b´dzie oczywiÊcie
zale˝a∏ od rozwoju gospodarczego kraju oraz polityki pieni´˝nej paƒstwa.
Decydujàcym czynnikiem b´dzie ograniczenie inflacji i ogólnie stabilna sytuacja ekonomiczna kraju. Na rozwój rynku listów zastawnych mo˝e mieç tak˝e wp∏yw aktywna dzia∏alnoÊç funduszy inwestycyjnych i emerytalnych inwestujàcych w papiery
wartoÊciowe.
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA jest kompetentnym i silnym partnerem
w obszarze finansowania zarówno dla komercyjnych, jak i detalicznych inwestorów
w nieruchomoÊci.
13
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 14
P O D Z I ¢ KO WA N I A D L A P R A C O W N I KÓ W
H Y P O V E R E I N S B A N K B A N KU H I P O T E C Z N E G O S A
Miniony rok wymaga∏ od wszystkich pracowników znacznego wysi∏ku i zaanga˝owania. Bez pe∏nego zaanga˝owania i entuzjazmu naszych pracowników nie by∏by
mo˝liwy tak szybki wzrost dzia∏alnoÊci bankowej w roku 2001.
Zarzàd sk∏ada serdeczne podzi´kowania wszystkim pracownikom Banku.
Jacek Furga
Prezes Zarzàdu
Helmut Fischer
Cz∏onek Zarzàdu
14
Bogdan Nawrocki
Cz∏onek Zarzàdu
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 15
Opinia bieg∏ego rewidenta
z badania sprawozdania finansowego
HypoVereinsbank
Banku Hipotecznego SA
D L A A KC J O N A R I U S Z Y H Y P O V E R E I N S B A N K
B A N KU H I P O T E C Z N E G O S A
PrzeprowadziliÊmy badanie za∏àczonego sprawozdania finansowego
HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA z siedzibà w Warszawie, na które sk∏ada
si´: bilans sporzàdzony na dzieƒ 31 grudnia 2001 roku, który po stronie aktywów
i pasywów wykazuje sum´ 299.648.723,39 z∏otych, zestawienie pozycji pozabilansowych udzielonych na ten dzieƒ w kwocie 80.261.487,47 z∏otych, rachunek zysków
i strat za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia, wykazujàcy zysk netto w kwocie
6.997.611,43 z∏otych, rachunek przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych za rok obrotowy
koƒczàcy si´ tego dnia, wykazujàcy zwi´kszenie stanu Êrodków pieni´˝nych netto
o kwot´ 1.993.287,58 z∏otych oraz informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego.
Za sporzàdzenie sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarzàd Banku.
Naszym zadaniem by∏o zbadanie sprawozdania finansowego i wydanie na jego temat
opinii.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliÊmy stosownie do postanowieƒ
Mi´dzynarodowych Standardów Rewizji Sprawozdaƒ Finansowych wydanych przez
Mi´dzynarodowà Federacj´ Ksi´gowych, rozdzia∏u 7 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia
1994 roku o rachunkowoÊci (Dz. U. nr 121, poz. 591 wraz z póêniejszymi zmianami)
oraz norm wykonywania zawodu bieg∏ego rewidenta, wydanych przez Krajowà Rad´
Bieg∏ych Rewidentów. Przepisy te wymagajà, aby badanie zosta∏o zaplanowane
i przeprowadzone w sposób dajàcy wystarczajàcà pewnoÊç, ˝e sprawozdanie
finansowe nie zawiera istotnych b∏´dów. Badanie obejmuje sprawdzenie w oparciu
o metod´ wyrywkowà dowodów i zapisów ksi´gowych, z których wynikajà kwoty
15
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 16
i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmuje równie˝ ocen´
stosowanych zasad rachunkowoÊci, znaczàcych szacunków dokonanych przez
Zarzàd Banku oraz ocen´ ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyra˝amy
przekonanie, ˝e przeprowadzone przez nas badanie stanowi wystarczajàcà
podstaw´ do wydania opinii.
Naszym zdaniem, za∏àczone sprawozdanie finansowe zosta∏o sporzàdzone na
podstawie prawid∏owo prowadzonych ksiàg rachunkowych i przedstawia w sposób
rzetelny, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacj´ finansowà HypoVereinsbank
Banku Hipotecznego SA na dzieƒ 31 grudnia 2001 roku, wynik finansowy oraz
przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych za rok obrotowy koƒczàcy si´ tego dnia, zgodnie
z zasadami rachunkowoÊci stosowanymi w Polsce, okreÊlonymi w ustawie z dnia
29 wrzeÊnia 1994 roku o rachunkowoÊci, uchwale nr 1/98 Komisji Nadzoru
Bankowego z dnia 3 czerwca 1998 roku w sprawie szczególnych zasad
rachunkowoÊci banków i sporzàdzania informacji dodatkowej (Dz. Urz. NBP nr 14,
poz. 27), stosowanymi w sposób ciàg∏y.
Ponadto, zgodnie z wymaganiami ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 roku o rachunkowoÊci, stwierdzamy, ˝e informacje zawarte w sprawozdaniu z dzia∏alnoÊci sporzàdzonym przez Zarzàd Banku sà zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu
finansowym.
Bieg∏y rewident nr 3683/5018
Janina Skwarka
Za KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.
Bieg∏y rewident nr 796/1670
Bogdan D´bicki, Cz∏onek Zarzàdu
Za KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.
Richard Cysarz, Pe∏nomocnik
Warszawa, 7 marca 2002 roku
16
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 17
Rachunek zysków i strat
SPORZÑDZONY ZA OKRES OD 01.01.2001
DO 31.12.2001 W 0,00 Z¸
R A C H U N E K Z Y S KÓ W I S T R AT
Lp.
I
Wyszczególnienie pozycji rachunku
Stan za okres
Stan za okres
01.01.00 - 31.12.00
01.01.01 - 31.12.01
Przychody z tytu∏u odsetek
28 218 818,74
32 369 095,75
1. Od instytucji finansowych
24 810 865,46
20 668 411,67
2. Od klientów i sektora bud˝etowego
3. Papierów wartoÊciowych
a) o sta∏ej kwocie dochodu
b) o zmiennej kwocie dochodu
4. Pozosta∏e
II
277 390,07
5 991 548,99
3 130 563,21
5 709 135,09
3 130 563,21
5 709 135,09
0,00
0,00
0,00
0,00
Koszty odsetek
264 479,82
4 740 924,88
1. Od instytucji finansowych
257 291,39
3 883 156,74
2. Od klientów i sektora bud˝etowego
3. Pozosta∏e
0,00
69 562,27
7 188,43
788 205,87
27 954 338,92
27 628 170,87
460 373,34
6 116 607,22
III
Wynik z tytu∏u odsetek
IV
Przychody z tytu∏u prowizji
V
Koszty z tytu∏u prowizji
27 712,33
268 268,70
VI
Wynik z tytu∏u prowizji
432 661,01
5 848 338,52
VII
VIII
Przychody z akcji, udzia∏ów i innych papierów wartoÊciowych
0,00
0,00
1. Od jednostek zale˝nych
0,00
0,00
2. Od jednostek stowarzyszonych
0,00
0,00
3. Od innych jednostek
0,00
0,00
Wynik na operacjach finansowych
0,00
0,00
1. Papierami wartoÊciowymi
0,00
0,00
2. Pozosta∏ych
0,00
0,00
-50 295,11
592 423,68
IX
Wynik z pozycji wymiany
X
Wynik na dzia∏alnoÊci bankowej
28 336 704,82
34 068 933,07
XI
Pozosta∏e przychody operacyjne
1 707 700,34
1 111 566,10
XII
Pozosta∏e koszty operacyjne
XIII
Koszty dzia∏ania banku
1. Wynagrodzenia
2. Narzuty na wynagrodzenia
3. Pozosta∏e
XIV
XV
537 258,83
150 581,32
18 708 374,09
26 952 312,09
7 951 478,90
13 593 759,75
862 143,24
1 489 930,80
9 894 751,95
11 868 621,54
Amortyzacja Êrodków trwa∏ych i wartoÊci
niematerialnych i prawnych
1 565 528,48
2 708 787,07
Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci
4 141 400,00
1 014 062,97
4 141 400,00
1 014 062,97
1. Odpisy na rezerwy na nale˝noÊci, zobowiàzania warunkowe
i inne oraz ogólny fundusz ryzyka
2. Aktualizacja wartoÊci majàtku finansowego
XVI
0,00
0,00
Rozwiàzanie rezerw i zmniejszenia dotyczàce aktualizacji
48 563,05
4 130 275,71
1. Nale˝noÊci zobowiàzaƒ warunkowych i innych
48 563,05
4 130 275,71
2. WartoÊci majàtku finansowego
XVII
Ró˝nica wartoÊci rezerw i aktualizacji
XVIII Wynik z dzia∏alnoÊci operacyjnej
XIX
5 140 406,81
8 485 031,43
0,00
1. Zyski nadzwyczajne
0,00
0,00
0,00
0,00
Wynik finansowy brutto
5 140 406,81
8 485 031,43
1. Zysk brutto
5 140 406,81
8 485 031,43
0,00
0,00
Obowiàzkowe obcià˝enie wyniku finansowego
2 990 014,00
1 487 420,00
1. Podatek dochodowy
2 990 014,00
1 487 420,00
2. Pozosta∏e obowiàzkowe obcià˝enia
XXII
3 116 212,74
0,00
2. Strata brutto
XXI
0,00
-4 092 836,95
Wynik na operacjach nadzwyczajnych
2. Straty nadzwyczajne
XX
0,00
0,00
0,00
Wynik finansowy netto
2 150 392,81
6 997 611,43
1. Zysk netto
2 150 392,81
6 997 611,43
0,00
0,00
2. Strata netto
17
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 18
Bilans Banku
SPORZÑDZONY NA DZIE¡
3 1 . 1 2 . 2 0 0 1 r. W 0 , 0 0 Z ¸
B I L A N S B A N KU
Lp.
I
II
Aktywa
Stan na 31.12.2000
Stan na 31.12.2001
Kasa, Êrodki w Banku Centralnym
329 411,81
696 649,36
1. A' vista
329 411,81
696 649,36
2. Rezerwa obowiàzkowa
0,00
0,00
3. Inne Êrodki
0,00
0,00
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe uprawnione
do redyskontowania w Banku Centralnym
III
Nale˝noÊci od innych instytucji finansowych
1. A' vista
IV
V
0,00
0,00
152 636 390,78
66 525 215,03
1 820 011,87
3 446 061,90
2. Terminowe
150 816 378,91
63 079 153,13
w tym lokaty bankowe
149 691 472,00
56 466 210,00
Nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego
14 280 431,27
123 624 879,80
1. Nale˝noÊci od klientów
14 280 431,27
123 624 879,80
2. Nale˝noÊci od sektora bud˝etowego
0,00
0,00
w tym operacje nadzwyczajne
0,00
0,00
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
21 387 871,07
101 416 414,31
1. Emitentów paƒstwowych
21 387 871,07
101 416 414,31
2. Innych emitentów
0,00
0,00
w tym odkupione w∏asne
0,00
0,00
VI
Akcje, udzia∏y i inne papiery wartoÊciowe
o zmiennej kwocie dochodu
0,00
0,00
VII
Akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych
0,00
0,00
1. W instytucjach finansowych
0,00
0,00
2. W pozosta∏ych jednostkach
0,00
0,00
Akcje i udzia∏y w jednostkach stowarzyszonych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Akcje i udzia∏y w jednostkach o sta∏ej kwocie dochodu
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4 309 277,78
3 916 209,09
356 558,39
241 129,42
VIII
IX
X
WartoÊci niematerialne i prawne
1. Koszty organizacji poniesione przy za∏o˝eniu
lub póêniejszym rozszerzeniu spó∏ki akcyjnej
2. WartoÊç firmy
XI
0,00
0,00
3. Inne wartoÊci niematerialne i prawne
2 385 337,70
3 446 235,17
4. Zaliczki na poczet wartoÊci niematerialnych i prawnych
1 567 381,69
228 844,50
Rzeczowy majàtek trwa∏y
2 991 967,42
3 100 457,71
1. NieruchomoÊci
0,00
0,00
2 991 967,42
2 944 106,78
3. Inwestycje rozpocz´te
0,00
156 350,93
4. Zaliczki na poczet inwestycji
0,00
0,00
XII
Akcje w∏asne i udzia∏y do zbycia
0,00
0,00
XIII
Inne aktywa
63 590,35
36 417,58
2. Pozosta∏e Êrodki trwa∏e
1. Przyj´te aktywa do zbycia
2. Pozosta∏e
XIV
Rozliczenia mi´dzyokresowe
Suma aktywów
18
0,00
0,00
63 590,35
36 417,58
303 711,75
332 480,51
196 302 652,23
299 648 723,39
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 19
Bilans Banku
SPORZÑDZONY NA DZIE¡
3 1 . 1 2 . 2 0 0 1 r. W 0 , 0 0 Z ¸
B I L A N S B A N KU
Lp.
Pasywa
I
Zobowiàzania wobec Banku Centralnego
II
Zobowiàzania wobec instytucji finansowych
Stan na 31.12.2000
1. A' vista
III
IV
0,00
0,00
110 677 060,21
w tym lokaty w bankach
17 729 120,00
108 517 850,00
Zobowiàzania wobec klientów i sektora bud˝etowego
0,00
1 912 192,95
1. Zobowiàzania wobec klientów
0,00
1 912 192,95
a) lokaty oszcz´dnoÊciowe
0,00
0,00
a' vista
0,00
0,00
terminowe
0,00
0,00
b) pozosta∏e
0,00
1 912 192,95
a' vista
0,00
0,00
terminowe
0,00
1 912 192,95
2. Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego
0,00
0,00
w tym operacje nadzwyczajne
0,00
0,00
13 998 411,77
13 236 671,87
Zobowiàzania z tytu∏u papierów wartoÊciowych
Fundusze specjalne i inne pasywa
1. Fundusze specjalne
1 899 278,42
1 368 133,90
47 463,71
1 320 670,19
Rozliczenia mi´dzyokresowe i przychody przysz∏ych okresów
2 563 751,52
4 155 278,27
1. Rozliczenia mi´dzyokresowe
2 551 986,32
3 984 676,95
11 765,20
170 601,32
Rezerwy
377 994,61
1 783 700,57
1. Rezerwy na podatek dochodowy od osób prawnych
377 994,61
921 987,00
0,00
861 713,57
Zobowiàzania podporzàdkowane
IX
Kapita∏ podstawowy
0,00
0,00
149 200 000,00
149 200 000,00
Zadeklarowane, lecz nie wniesione wk∏ady na poczet
kapita∏u podstawowego (wielkoÊç ujemna)
XII
13 236 671,87
1 893 582,59
VIII
XI
0,00
13 998 411,77
2. Inne pasywa
2. Pozosta∏e rezerwy
X
0,00
5 695,83
2. Przychody przysz∏ych okresów
VII
0,00
110 677 060,21
17 945 141,72
2. Pozosta∏e
VI
0,00
17 945 141,72
2. Terminowe
1. W∏asnych obligacji
V
Stan na 31.12.2001
0,00
0,00
Kapita∏ zapasowy
8 167 681,38
8 518 074,19
1. Ze sprzeda˝y akcji powy˝ej ich wartoÊci nominalnej
8 167 681,38
8 167 681,38
2. Tworzony ustawowo
0,00
350 392,81
3. Tworzony zgodnie ze statutem
0,00
0,00
4. Inny
0,00
0,00
1 800 000,00
Kapita∏ rezerwowy
0,00
1. Z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
2. Na ogólne ryzyko bankowe
0,00
1 800 000,00
0,00
3. Pozosta∏e
0,00
XIII
Rezerwa rewaluacyjna
0,00
0,00
XIV
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubieg∏ych
0,00
0,00
XV
1. Zysk (wielkoÊç dodatnia)
0,00
0,00
2. Strata (wielkoÊç ujemna)
0,00
0,00
Wynik finansowy netto roku obrotowego
2 150 392,81
6 997 611,43
1. Zysk netto (wielkoÊç dodatnia)
2 150 392,81
6 997 611,43
2. Strata netto (wielkoÊç ujemna)
0,00
0,00
196 302 652,23
299 648 723,39
Suma pasywów
19
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 20
Sprawozdanie z przep∏ywu
Êrodków pieni´˝nych
ZA OKRES OD 01.01.2001 DO 31.12.2001
S P R AW O Z D A N I E Z P R Z E P ¸Y W U Â R O D KÓ W P I E N I ¢ ˚ N YC H
Lp.
Wyszczególnienie
A
I
II
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
Przep∏yw Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci operacyjnej
Wynik finansowy netto zysk/strata
Korekty o pozycje (suma 1-19)
Amortyzacja
Zysk/strata z tytu∏u ró˝nic kursowych
Odsetki i dywidendy otrzymane i zap∏acone
Rezerwy na nale˝noÊci
Inne rezerwy
Podatek dochodowy od zysku brutto
Podatek dochodowy zap∏acony
Wynik na sprzeda˝y i likwidacji sk∏adników dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
Zmiana stanu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
Zmiana stanu nale˝noÊci od innych instytucji finansowych
Zmiana stanu nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego
Zmiana stanu akcji, udzia∏ów i innych papierów wartoÊciowych
o zmiennej kwocie dochodu
Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec instytucji finansowych
Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec klientów i sektora bud˝etowego
Zmiana stanu zobowiàzaƒ z tytu∏u papierów wartoÊciowych
Zmiana stanu innych zobowiàzaƒ
Zmiana stanu rozliczeƒ mi´dzyokresowych
Zmiana stanu przychodów przysz∏ych okresów
Pozosta∏e pozycje
Ârodki pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci operacyjnej (I+II)
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
III
B
I
1.
2.
3.
4.
5.
6.
II
1.
2.
3.
4.
5.
6.
III
C
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
31.12.2000
Przep∏yw Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
Wp∏ywy z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej (1-6)
Sprzeda˝ wartoÊci niematerialnych i prawnych
Sprzeda˝ sk∏adników rzeczowego majàtku trwa∏ego
Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych
Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w jednostkach stowarzyszonych
Sprzeda˝ innych akcji, udzia∏ów i papierów wartoÊciowych
Pozosta∏e pozycje
Wydatki z tytu∏u dzia∏alnoÊci inwestycyjnej (1-6)
Nabycie wartoÊci niematerialnych i prawnych
Nabycie sk∏adników rzeczowego majàtku trwa∏ego
Nabycie akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych
Nabycie akcji i udzia∏ów w jednostkach stowarzyszonych
Nabycie innych akcji, udzia∏ów i papierów wartoÊciowych
Pozosta∏e pozycje
Ârodki pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej (I+II)
Przep∏yw Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci finansowej
Zaciàgnićie d∏ugoterminowych kredytów i po˝yczek wobec banków
Sp∏ata d∏ugoterminowych kredytów i po˝yczek wobec banków
Emisja obligacji lub innych papierów wartoÊciowych
wobec innych instytucji finansowych
Wykup obligacji lub innych papierów wartoÊciowych
wobec innych instytucji finansowych
Zmiana stanu zobowiàzaƒ podporzàdkowanych
P∏atnoÊci dywidend i innych wyp∏at wobec w∏aÊcicieli
P∏atnoÊci zobowiàzaƒ z tytu∏u umów leasingu finansowego
Wp∏ywy z emisji akcji i udzia∏ów w∏asnych oraz dop∏at do kapita∏u
Pozosta∏e pozycje
Ârodki pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci finansowej (I-IX)
31.12.2001
2 150 392,81
-28 264 879,11
1 565 528,48
0,00
-1 341 073,99
3 829 794,42
0,00
2 990 014,00
-2 246 209,00
3 210,52
93 673,80
-15 437 739,18
-18 375 047,11
6 997
45 111
2 708
-1 842
-550
-3 979
861
1 487
-898
14
611,43
540,31
787,07
982,23
614,88
706,10
713,57
420,00
138,00
049,53
0,00
87 737 225,78
-105 364 742,43
0,00
2 265 694,16
0,00
0,00
301 686,51
-150 202,33
11 765,20
-1 775 974,59
-26 114 486,30
0,00
62 722 323,97
1 912 192,95
0,00
409 724,64
1 403 921,87
158 836,12
-1 668 471,55
52 109 151,74
2 614 500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 614 500,00
-5 485 989,33
-3 100 434,56
-2 385 554,77
0,00
0,00
0,00
0,00
-2 871 489,33
3 485 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 485 000,00
-81 211 384,20
-1 462 460,04
-975 798,16
0,00
0,00
-77 814 140,00
-958 986,00
-77 726 384,20
15 661 296,00
0,00
29 152 253,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
62 500 000,00
-48 508 528,00
29 652 768,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-1 541 732,96
27 610 520,04
666 792,37
1 993 287,58
D
Zmiana Êrodków pieni´˝nych netto (A+B+C)
E
Ârodki pieni´˝ne na poczàtku roku obrotowego
1 482 631,31
2 149 423,68
F
Ârodki pieni´˝ne na koniec roku obrotowego (D+E)
2 149 423,68
4 142 711,26
20
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 21
Pozycje pozabilansowe
WYKAZ SPORZÑDZONY NA DZIE¡
3 1 . 1 2 . 2 0 0 1 r. W 0 , 0 0 Z ¸
P O Z YC J E P O Z A B I L A N S O W E
Lp.
I
TreÊç informacji
Stan na 31.12.2000
Stan na 31.12.2001
29 791 129,73
80 261 487,47
0,00
0,00
a) zobowiàzania dotyczàce finansowania
0,00
0,00
b) zobowiàzania gwarancyjne
0,00
0,00
29 791 129,73
80 261 487,47
29 791 129,73
80 261 487,47
Zobowiàzania udzielone
1. Zobowiàzania udzielone na rzecz podmiotów finansowych
2. Zobowiàzania udzielone na rzecz podmiotów niefinansowych
3. Zobowiàzania udzielone na rzecz bud˝etu
II
0,00
0,00
0,00
0,00
Zobowiàzania otrzymane
2 543 904,00
3 585 814,26
1. Zobowiàzania otrzymane od podmiotów finansowych
2 543 904,00
3 585 814,26
2 543 904,00
2 870 136,00
0,00
715 678,26
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2. Zobowiàzania otrzymane od podmiotów niefinansowych
3. Zobowiàzania otrzymane od bud˝etu
III
Operacje walutowe
0,00
3 901 051,00
IV
Operacje papierami wartoÊciowymi
0,00
0,00
V
Zobowiàzania z tytu∏u operacji instrumentami finansowymi
0,00
0,00
VI
Inne zobowiàzania
0,00
79 909 108,50
21
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 22
Informacja dodatkowa
DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO HYPOVEREINSBANK
B A N KU H I P O T E C Z N E G O S A W E D ¸ U G S TA N U N A D Z I E ¡ 3 1 . 1 2 . 2 0 0 1 r.
Sprawozdanie finansowe zosta∏o sporzàdzone na podstawie Ustawy o rachunkowoÊci
z dnia 29 wrzeÊnia 1994 roku (Dz. U. Nr 121, poz. 591 wraz z póêniejszymi zmianami) oraz Uchwa∏y Nr 1/98 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 3 czerwca 1998 roku
w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci banków i sporzàdzania informacji
dodatkowej (Dz. Urz. NBP Nr 14, poz. 27).
Sprawozdanie sporzàdzone zosta∏o na podstawie ksiàg rachunkowych Banku.
Zasady grupowania operacji gospodarczych wynikajà z przyj´tego przez Bank, dostosowanego do w∏asnych potrzeb i warunków, zak∏adowego planu kont.
22
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 23
I. ZASADY RACHUNKOWOÂCI
1. STOSOWANE PRZEZ BANK ZASADY RACHUNKOWOÂCI
1.1 Ârodki pieni´˝ne
Dla celów sporzàdzenia sprawozdania z przep∏ywów pieni´˝nych kwota Êrodków
pieni´˝nych obejmuje saldo na rachunku nostro w Banku Centralnym oraz salda na
rachunkach bie˝àcych w innych bankach.
1.2 Kredyty i inne nale˝noÊci
Lokaty, kredyty i pozosta∏e nale˝noÊci bilansowe z tytu∏u transakcji z instytucjami
finansowymi, jak równie˝ z klientami, wykazywane sà w bilansie w wartoÊci nominalnej powi´kszonej o nale˝ne i/lub skapitalizowane odsetki i pomniejszonej o rezerwy celowe utworzone dla zabezpieczenia potencjalnych strat na dzia∏alnoÊci kredytowej.
1.3 Rezerwy na ryzyko
Rezerwy celowe
Bank tworzy rezerwy celowe na poszczególne zaanga˝owania kredytowe zgodnie
z zasadami okreÊlonymi w:
- Uchwale Nr 8/1999 Komisji Nadzoru Bankowego z 22 grudnia 1999 r. w sprawie
zasad tworzenia rezerw na ryzyko zwiàzane z dzia∏alnoÊcià banków (Dz. Urz. NBP
z 31 grudnia 1999 r.)
- Rozporzàdzeniu Ministra Finansów z dn. 10 grudnia 2001 r. w sprawie zasad
tworzenia rezerw na ryzyko zwiàzane z dzia∏alnoÊcià banków (Dz. U. Nr 149,
poz. 1672).
Rezerwa na ryzyko ogólne
W 2001 r. Bank utworzy∏ pierwszy raz rezerw´ na ryzyko ogólne w kwocie stanowiàcej 1,5% Êredniej kwoty niesp∏aconych na koniec poszczególnych kwarta∏ów
kredytów, stosownie do art. 130 Ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo Bankowe
(Dz. U. nr 140 poz. 939). Rezerwa ta zosta∏a zaprezentowana w pozycji ”Pozosta∏e
rezerwy” w pasywach bilansu.
1.4 D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
Wg stanu na 31 grudnia 2001 r. Bank posiada∏ bony skarbowe oraz obligacje Skarbu
Paƒstwa, które traktuje jako papiery o charakterze lokacyjnym. Papiery zaklasyfikowane do portfela lokacyjnego Bank wycenia wg ceny nabycia skorygowanej o
naliczone dyskonto lub rozliczonà premi´ oraz nale˝ne odsetki. W 2001 r. Bank nie
dokonywa∏ odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci posiadanych papierów
wartoÊciowych.
Dyskonto i premia rozliczane sà na dobro/w ci´˝ar rachunku zysków i strat metodà
liniowà w okresie pomi´dzy nabyciem papieru wartoÊciowego, a jego zapadalnoÊcià.
1.5 Ârodki trwa∏e oraz wartoÊci niematerialne i prawne
Ârodki trwa∏e oraz wartoÊci niematerialne i prawne wykazywane sà wg cen nabycia
lub kosztu wytworzenia z uwzgl´dnieniem aktualizacji wyceny, pomniejszonej o
wartoÊç umorzenia. Przyj´te przez Bank stawki amortyzacyjne sà zgodne z wykazem
z za∏àcznika do ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób
prawnych (tekst jednolity: Dz. U. z 2000 r., Nr 54 poz. 654 z póên. zm.).
Amortyzacja dokonywana jest metodà liniowà zgodnie z planem amortyzacji.
23
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 24
Inwestycje rozpocz´te wykazywane sà wg poniesionych nak∏adów i nie podlegajà
amortyzacji.
1.6 Zobowiàzania wobec instytucji finansowych oraz innych podmiotów
Depozyty oraz inne zobowiàzania wykazywane sà w kwocie wymagajàcej zap∏aty
powi´kszonej o naliczone do dnia bilansowego odsetki.
1.7 Zobowiàzania z tytu∏u papierów wartoÊciowych
Zobowiàzania z tytu∏u papierów wartoÊciowych obejmujà zobowiàzania z wyemitowanych przez Bank hipotecznych listów zastawnych, wykazywane w wartoÊci
nominalnej powi´kszonej o naliczone do dnia bilansowego odsetki.
1.8 Kapita∏y w∏asne
Kapita∏y w∏asne stanowià kapita∏y i fundusze Banku tworzone zgodnie z Prawem
Bankowym oraz statutem Banku. Kapita∏y w∏asne wykazywane sà wg wartoÊci nominalnej.
1.9 Uznawanie przychodów i kosztów
Przychody oraz koszty z tytu∏u odsetek zaliczane sà do rachunku zysków i strat
zgodnie z zasadà memoria∏owà. Odsetki naliczone oraz zapad∏e, ale nie otrzymane
od kredytów zaklasyfikowanych jako nieregularne, zaliczane sà do przychodów
przysz∏ych okresów i rozliczane do rachunku zysków i strat na zasadzie kasowej.
Prowizje i op∏aty bankowe
Prowizje i op∏aty bankowe zaliczane sà do wyniku w momencie ich realizacji
kasowej. W 2001 r. Bank przyjà∏ zasad´, zgodnie z którà prowizje od uruchomionych kredytów przekraczajàce w jednym roku 500 tys. z∏ podlegajà rozliczeniu w czasie - maksymalnie przez okres 5 lat.
1.10 Aktywa i pasywa w walutach obcych
Transakcje w walutach obcych ujmowane sà w ksi´gach Banku na koniec ka˝dego
dnia wg kursu Êredniego og∏aszanego przez NBP. Aktywa i pasywa w walutach
obcych na dzieƒ bilansowy wykazuje si´ w z∏otych polskich po przeliczeniu wg Êredniego kursu og∏oszonego przez NBP na dzieƒ bilansowy. Ró˝nice kursowe powsta∏e
w zwiàzku z wycenà pozycji bilansowych wyra˝onych w walutach obcych zalicza si´
do wyniku z pozycji wymiany.
1.11 Podatek dochodowy
Zgodnie z zasadà wspó∏miernoÊci przychodów i kosztów, w celu odzwierciedlenia
ró˝nic przejÊciowych pomi´dzy zyskiem brutto a podstawà opodatkowania
podatkiem dochodowym wynikajàcych z odmiennego momentu uznawania przychodu za osiàgni´ty a kosztu za poniesiony wg ustawy o rachunkowoÊci i przepisów
podatkowych, Bank dokonuje na koniec ka˝dego miesiàca rozliczeƒ z tytu∏u
odroczonego podatku dochodowego. Ró˝nice przejÊciowe dodatnie i ujemne
rozliczane sà wg stawki podatku przypadajàcej na moment ich realizacji (28%).
Stan rozliczeƒ z tytu∏u podatku odroczonego prezentowany jest w bilansie Banku
w kwocie netto tj. na dzieƒ 31 grudnia 2001 r. jako rezerwa na podatek odroczony.
1.12 Pozycje pozabilansowe
Zobowiàzania udzielone z tytu∏u niewyp∏aconych kredytów - wyceniane sà wg
wartoÊci nominalnej. Zobowiàzania otrzymane z tytu∏u operacji depozytowych 24
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 25
wyceniane sà wg wartoÊci nominalnej. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji walutowych
typu SPOT - wyceniane sà wg Êredniego kursu og∏oszonego przez NBP na dzieƒ
bilansowy.
2. ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOÂCI I WYCENY
W 2001 roku Bank nie dokonywa∏ zmian zasad rachunkowoÊci i wyceny, które
mia∏yby wp∏yw na prezentowane sprawozdanie finansowe oraz porównywalnoÊç
danych ze sprawozdaniem finansowym za rok ubieg∏y.
3. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Z dniem 01.01.2002 r. wesz∏a w ˝ycie znowelizowana ustawa o rachunkowoÊci.
Zmiany w ustawie mia∏y na celu dalsze ujednolicenie polskich zasad rachunkowoÊci
z mi´dzynarodowymi standardami rachunkowoÊci.
Zastosowanie zmienionych zasad rachunkowoÊci nie spowodowa∏oby istotnej zmiany
kapita∏ów w∏asnych Banku na dzieƒ 31.12.2001 r.
25
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 26
II. STRUKTURA AKTYWÓW I PASYWÓW
1.1 Struktura walutowa aktywów
NALE˚NOÂCI BANKU W WALUTACH OBCYCH
AKTYWA
w tys. z∏
EUR
EUR
USD
USD
DEM
DEM pozosta∏e pozosta∏e
31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01
A. gotówka w kasach banku
B. nale˝noÊci od instytucji finansowych
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
14 331,7
2 545,7
395,6
1 416,9
0,6
0,0
0,2
2 141,0
0,0 15 129,2
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
7 955,9
9,9
0,0
0,0
0,0
C. nale˝noÊci od podm. gospodarczych
0,0 11 287,3 12 295,6 42 536,9
D. nale˝noÊci od osób prywatnych
1 984,8 36 247,6
E. pozosta∏e aktywa w walutach obcych
0,0
Razem
14,3
0,0
9 350,8
0,0
0,0
16 316,5 50 094,9 12 691,2 53 304,6
10,5 15 129,2
0,2 10 096,9
1.2 Struktura walutowa pasywów
ZOBOWIÑZANIA BANKU W WALUTACH OBCYCH
PASYWA
w tys. z∏
EUR
EUR
USD
USD
DEM
DEM pozosta∏e pozosta∏e
31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01
A. zobowiàzania wobec instytucji
finansowych
1 160,7 48 823,8 16 784,4 52 576,6
0,0
0,0
0,0
9 276,7
B. zobowiàzania wobec podmiotów
gospodarczych
C. zobowiàzania wobec osób prywatnych
D. emisja w∏asnych papierów
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
1 912,2
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
13 998,4 13 236,7
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
236,1
372,5
0,0
0,0
0,0
15 226,2 62 826,3 16 784,4 52 812,7
372,5
1 912,2
0,0
9 276,7
E. pozosta∏e pasywa w walutach obcych
Razem
67,1
765,8
Zgodnie z Uchwa∏à Nr 2/2000 Komisji Nadzoru
Bankowego z dnia 8 listopada 2000 r. Bank
mo˝e ponosiç ryzyko wynikajàce ze zmian
kursów walutowych (ryzyko walutowe), poprzez
utrzymywanie otwartych pozycji walutowych pod
warunkiem zachowania odpowiedniego wymogu
kapita∏owego z tytu∏u ryzyka walutowego.
z tyt. ryzyka kredytowego i rezerwowego
wymogu kapita∏owego.
Wg stanu na dzieƒ 31 grudnia 2001 r. wymóg
kapita∏owy z tyt. ryzyka kredytowego wynosi∏
12.286,27 tys. z∏, rezerwowy wymóg kapita∏owy
wynosi∏ 6.143,14 tys. z∏, natomiast wymóg
kapita∏owy z tyt. ryzyka walutowego wynosi∏
0,00. Ustalona w w/w Uchwale norma
dopuszczalnego ryzyka walutowego zosta∏a
zachowana.
Wymóg kapita∏owy z tyt. ryzyka walutowego nie
mo˝e byç wy˝szy od funduszy w∏asnych
pomniejszonych o sum´ wymogu kapita∏owego
2. èRÓD¸A POZYSKANIA I WYKORZYSTANIA FUNDUSZY
2.1 Fundusze pozyskane
2.2 Wykorzystanie funduszy
w tys. z∏
w tys. z∏
Stan na
Stan na
Stan na
Stan na
31.12.00
31.12.01
31.12.00
31.12.01
0,0
0,0
17 945,1
110 677,1
152 965,8
67 221,9
0,0
1 912,2
14 280,4
123 624,9
13 998,4
13 236,7
4 841,0
7 307,1
21 387,9
101 416,4
Gotówka w kasach banku
Fundusze banków i innych
instytucji finansowych
Nale˝noÊci od instytucji
finansowych
Fundusze klientów i sektora
bud˝etowego
Nale˝noÊci od klientów
i sektora bud˝etowego
Fundusze ze sprzeda˝y listów
zastawnych
Pozosta∏e fundusze pozyskane
Papiery wartoÊciowe
i udzia∏y
Pozosta∏e wykorzystanie
Fundusze w∏asne ∏àcznie
z wynikiem finansowym
159 518,1
166 515,6
Razem
196 302,6
299 648,7
Razem
26
7 668,5
7 385,5
196 302,6
299 648,7
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 27
2.3 èród∏a pozyskania i wykorzystania funduszy, z uwzgl´dnieniem g∏ównych
regionów geograficznych
Bank nie posiada filii na terenie kraju, nie posiada tak˝e afiliacji zagranicznych.
3. STRUKTURA KONCENTRACJI ZAANGA˚OWANIA BANKU W POSZCZEGÓLNE PODMIOTY I GRUPY KAPITA¸OWE
Zgodnie ze stanem ksiàg na dzieƒ 31.12.2001 r., Bank wykazuje w ksi´gach
zaanga˝owanie pw. 500 tys. z∏ z tytu∏u udzielonych lokat terminowych, nabytych
papierów wartoÊciowych oraz udzielonych kredytów w stosunku do nast´pujàcych
grup podmiotów:
w tys. z∏
Akcjonariusz
Lokaty
Lokaty
Papiery
Papiery
Zaanga˝ow.
Zaanga˝ow.
terminowe
terminowe
wartoÊciowe
wartoÊciowe
kredytowe*
kredytowe
31.12.00
31.12.01
31.12.00
31.12.01
31.12.00
31.12.01
0,0
150 816,4
63 079,2
0,0
0,0
0,0
Skarb Paƒstwa
0,0
0,0
21 387,9
101 416,4
0,0
0,0
Spó∏ki akcyjne o charakterze celowym
0,0
0,0
0,0
0,0
12 295,6
144 538,7
Osoby fizyczne
Razem
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
5 520,3
150 816,4
63 079,2
21 387,9
101 416,4
12 295,6
150 059,0
/* - kwota nale˝noÊci pomniejszona o utworzone rezerwy celowe
4. STRUKTURA NALE˚NOÂCI I ZOBOWIÑZA¡ BANKU
4.1 Nale˝noÊci od instytucji finansowych i niefinansowych wg terminów pierwotnych
w tys. z∏
A' vista
A' vista
31.12.00 31.12.01
Nale˝noÊci od instytucji finansowych
2 149,4
Do
Do
Powy˝ej
Powy˝ej
Odsetki
Odsetki
1 roku
1 roku
1 roku
1 roku
nale˝ne
nale˝ne
31.12.00 31.12.01 31.12.00
4 142,8 149 691,5 56 466,2
Nale˝noÊci od instytucji niefinansowych
0,0
0,0
0,0
Rezerwa celowa
0,0
0,0
0,0
Razem
2 149,4
31.12.01 31.12.00 31.12.01
0,0
1 124,9
6 612,9
8 614,8 18 355,7 114 605,5
19,3
519,5
0,0
0,0
4 094,6
114,9
0,0
0,0
4 142,8 149 691,5 65 081,0 14 261,1 114 490,6
1 144,2
7 132,4
4.2 Nale˝noÊci od instytucji finansowych i niefinansowych wg terminów zapadalnoÊci
w tys. z∏
A' vista
A' vista
Do 3
Do 3
Od 3
Od 3
Od 1
Od 1
Powy˝ej
Powy˝ej
Odsetki
Odsetki
miesićy miesićy miesićy miesićy
roku
roku
5 lat
5 lat
nale˝ne
nale˝ne
do 1 roku do 1 roku
do 5 lat
do 5 lat
31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01
Nale˝noÊci
od instytucji
finansowych 2 149,4
4 142,8 149 691,5 56 466,2
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
1 124,9
6 612,9
162,8 42 467,3 18 192,9 67 268,1
19,3
519,5
Nale˝noÊci
od instytucji
niefinans.
0,0
0,0
0,0
1 134,3
0,0
0,0
0,0
0,0 12 350,6
Rezerwa
celowa
0,0
Razem
2 149,4
4 142,8 149 691,5 57 600,5
0,0
0,0
0,0 12 350,6
27
114,9
0,0
0,0
162,8 42 467,3 14 098,3 67 153,2
0,0
0,0
4 094,6
1 144,2
7 132,4
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 28
4.3 Nale˝noÊci od instytucji finansowych i niefinansowych wg grup ryzyka
w tys. z∏
Nale˝noÊci Nale˝noÊci Nale˝noÊci Nale˝noÊci Nale˝noÊci Nale˝noÊci Nale˝noÊci Nale˝noÊci
normalne
normalne
poni˝ej
31.12.00
31.12.01
31.12.00
151 840,9
60 609,0
1 977,2 122 712,2
poni˝ej
Odsetki
Odsetki
wàtpliwe
wàtpliwe
stracone
stracone
nale˝ne
nale˝ne
31.12.01
31.12.00
31.12.01
31.12.00
31.12.01
31.12.00
31.12.01
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
1 124,9
6 612,9
0,0
234,9
16 378,5
273,2
0,0
0,0
19,3
519,5
standardu standardu
Nale˝noÊci
od instytucji
finansowych
Nale˝noÊci
od instytucji
niefinans.
Rezerwa
celowa
0,0
Razem
0,0
0,0
47,0
4 094,6
67,9
0,0
0,0
0,0
0,0
153 818,1 183 321,2
0,0
187,9
12 283,9
205,3
0,0
0,0
1 144,2
7 132,4
4.4 Zobowiàzania wobec instytucji finansowych i niefinansowych wg terminów
pierwotnych
w tys. z∏
A' vista
A' vista
31.12.00 31.12.01
Do
Do
Powy˝ej
Powy˝ej
Odsetki
Odsetki
1 roku
1 roku
1 roku
1 roku
nale˝ne
nale˝ne
31.12.00 31.12.01 31.12.00
31.12.01 31.12.00 31.12.01
Zobowiàzania wobec instytucji
finansowych
0,0
0,0
niefinansowych
0,0
0,0
Razem
0,0
0,0
2 067,8 67 606,1 15 661,3
40 911,8
216,0
2 159,2
Zobowiàzania wobec instytucji
0,0
1 800,7
0,0
111,5
2 067,8 67 606,1 15 661,3
0,0
0,0
42 712,5
216,0
2 270,7
4.5 Zobowiàzania wobec instytucji finansowych i niefinansowych wg terminów
zapadalnoÊci
w tys. z∏
A' vista
A' vista
Do 3
Do 3
Od 3
Od 3
Od 1
Od 1
Powy˝ej
Powy˝ej
Odsetki
Odsetki
miesićy miesićy miesićy miesićy
roku
roku
5 lat
5 lat
nale˝ne
nale˝ne
do 1 roku do 1 roku
do 5 lat
do 5 lat
31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01
Zobowiàzania wobec
instytucji
finansowych
0,0
0,0
0,0 39 099,2
niefinans.
0,0
0,0
0,0
Razem
0,0
0,0
0,0 39 099,2
2 067,8 29 702,7 15 661,3 37 391,5
0,0
2 324,5
216,0
2 159,2
0,0
0,0
1 800,7
0,0
111,5
2 067,8 29 702,7 15 661,3 37 391,5
0,0
4 125,2
216,0
2 270,7
Zobowiàzania wobec
instytucji
0,0
0,0
0,0
0,0
5. PAPIERY WARTOÂCIOWE W PORTFELU HYPOVEREINSBANK BANKU HIPOTECZNEGO SA
5.1 Papiery wartoÊciowe z nieograniczonà zbywalnoÊcià notowane na gie∏dzie
w tys. z∏
Obligacje Skarbu Paƒstwa
Stan na
Stan na
31.12.00
31.12.01
21 387,9
69 150,0
Wszystkie obligacje znajdujàce si´
w portfelu Banku traktowane sà
jako lokacyjne.
28
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 29
5.2 Papiery wartoÊciowe
z nieograniczonà zbywalnoÊcià
nie notowane na gie∏dzie
5.3 Papiery wartoÊciowe zablokowane
jako fundusz ochrony Êrodków
gwarantowanych
w tys. z∏
w tys. z∏
Stan na
Stan na
Stan na
Stan na
31.12.00
31.12.01
31.12.00
31.12.01
0,0
32 256,6
0,0
9,8
Bony skarbowe
Bony skarbowe
6. UDZIA¸Y LUB AKCJE W INNYCH JEDNOSTKACH
w tys. z∏
Stan na
Stan na
31.12.00
31.12.01
Udzia∏y
0,0
0,0
Akcje
0,0
0,0
7. MAJÑTEK TRWA¸Y
w tys. z∏
Majàtek
Inwestycje
Programy
w∏asny
w obcym
Êrodku
Koszty
Grunty w
Majàtek
Inwestycje
Inwestycje
kompute-
organizacji u˝ytkowaniu
dzier˝a-
w zakresie
w zakresie
rowe
wieczystym
wiony
wartoÊci
Êrodków
niemate-
trwa∏ych
trwa∏ym
rialnych
i prawnych
WartoÊç netto
2 903,6
40,5
3 446,2
241,1
0,0
0,0
228,8
156,4
8. ROZLICZENIA MI¢DZYOKRESOWE
8.1 Rozliczenia mi´dzyokresowe
czynne
8.2 Rozliczenia mi´dzyokresowe
bierne
w tys. z∏
w tys. z∏
Koszty zap∏acone "z góry"
Stan na
Stan na
Stan na
Stan na
31.12.00
31.12.01
31.12.00
31.12.01
303,8
332,5
26,1
25,9
2 130,8
3 278,6
277,7
306,6
0,0
597,3
Ubezpieczenia
Inne
Rezerwa na koszty
roku obrotowego
Rezerwa na d∏ugoterminowe
zobowiàzania prac.
Rezerwa na inne koszty
Razem
421,2
108,8
2 552,0
3 984,7
9. KAPITA¸ AKCYJNY
Kapita∏
Akcjonariusz
w tys. z∏
WartoÊç
nominalna akcji
Akcje zwyk∏e
G∏osy na WZA
iloÊç
%
iloÊç
%
w tys. z∏
Stan na
Bank Przemys∏owo-Handlowy
01.01.01
149 200
Spó∏ka Akcyjna w Krakowie
149 200
1 492
100
1 492
100
zwi´kszenia
-
-
-
-
-
-
-
zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
-
149 200
1 492
100
1 492
100
Stan na
31.12.01
PBK Spó∏ka Akcyjna
149 200
w Krakowie
29
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 30
W roku 2001 nastàpi∏a zmiana g∏ównego
akcjonariusza HypoVereinsbank Banku
Hipotecznego SA. W wyniku fuzji przeprowadzonej w dniu 31 grudnia 2001 r. pomi´dzy
Bankiem Przemys∏owo-Handlowym SA
i Powszechnym Bankiem Kredytowym SA akcje
HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA zosta∏y
obj´te przez nowopowsta∏y Bank Przemys∏owoHandlowy PBK SA z siedzibà w Krakowie.
W Ksi´dze Akcji powy˝sza zmiana akcjonariusza
zosta∏a odnotowana dnia 18 lutego 2002 r.
10. KAPITA¸ ZAPASOWY, FUNDUSZ OGÓLNEGO RYZYKA
10.2 Zmiany w funduszu ogólnego
ryzyka
10.1 Zmiany w kapitale zapasowym
w tys. z∏
Stan na 01.01.01
Zwi´kszenia:
z tytu∏u premii emisyjnych
z tytu∏u odpisów z zysku
Zmniejszenia:
z tytu∏u pokrycia straty
Stan na 31.12.01
w tys. z∏
8 167,7
Stan na 01.01.01
350,4
0,0
Zwi´kszenia:
0,0
1 800,0
z tytu∏u odpisów z zysku
350,4
1 800,0
Zmniejszenia:
0,0
0,0
z tytu∏u pokrycia straty
0,0
0,0
Stan na 31.12.01
1 800,0
8 518,1
Zmiany w pozosta∏ych wartoÊciach kapita∏ów
w∏asnych nastàpi∏y poprzez podjćie Uchwa∏y
przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy doty-
czàcej przekazania zysku osiàgni´tego w 2000 r.
na kapita∏ zapasowy i fundusz ogólnego ryzyka.
11. BANK NIE POSIADA¸ PO˚YCZEK PODPORZÑDKOWANYCH
12. ODPISY NA REZERWY
w tys. z∏
Rezerwa na podatek
Rezerwy na nale˝noÊci
Rezerwa na ryzyko
dochodowy
kredytowe
ogólne
Stan na 01.01.01
378,0
4 094,6
0,0
Odpisy na rezerwy (zwi´kszenia)
544,0
152,4
861,7
Rozwiàzania rezerwy
0,0
4 130,3
0,0
Wykorzystanie rezerwy (spisanie nale˝noÊci)
0,0
0,0
0,0
Wynik z pozycji wymiany
0,0
1,8
0,0
922,0
114,9
861,7
Stan na 31.12.01
Stan i przeznaczenie rezerw utworzonych przez
Bank jest zgodny z obowiàzujàcymi przepisami
na dzieƒ sporzàdzenia sprawozdania finansowego.
30
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 31
III. ZOBOWIÑZANIA WARUNKOWE BANKU
1.1 Udzielone i otrzymane gwarancje
i porćzenia
1.2 Inne udzielone i otrzymane
zobowiàzania
Bank nie udziela∏ gwarancji, porćzeƒ.
W dniu 26.07.2001 r. I Oddzia∏ Banku
Przemys∏owo-Handlowego SA w Warszawie
wystawi∏ gwarancj´ p∏atnoÊci na kwot´
203.208,00 EUR, której beneficjentem jest firma
Aktyn Spó∏ka z o.o.
w tys. z∏
Przyznane linie kredytowe
Operacje walutowe
Przedmiotem tej gwarancji jest zap∏ata czynszu
oraz innych kosztów z tytu∏u najmu pomieszczeƒ
biurowych przez HypoVereinsbank Bank
Hipoteczny SA.
Stan na
Stan na
31.12.00
31.12.01
29 791,1
80 261,5
0,0
3 901,1
2 543,9
2 870,1
0,0
79 909,1
Depozyty terminowe z przysz∏ym
terminem rozpoczćia okresu
depozytu
Przyj´te zabezpieczenia
pomniejszajàce podstaw´
Gwarancja jest nieodwo∏alna i bezwarunkowa,
wa˝na do 30.10.2005 r.
tworzenia rezerw celowych
kaucja
0,0
1 800,7
hipoteka
0,0
78 108,4
2. AKTYWA STANOWIÑCE ZABEZPIECZENIE ZOBOWIÑZA¡ WOBEC STRONY TRZECIEJ
2.1 Na 31.12.2001 r. stan
wierzytelnoÊci Banku Hipotecznego
stanowiàcych zabezpieczenie
hipotecznych listów zastawnych
wynosi 60.686,53 tys. z∏
2.2 WartoÊç wierzytelnoÊci zabezpieczonych hipotekà, stanowiàcych
podstaw´ emisji listów zastawnych,
w porównaniu z wartoÊcià emisji
w tys. z∏
WartoÊç wierzytelnoÊci
Stan na
Stan na
31.12.00
31.12.01
16 484,7
60 686,5
WartoÊç odsetek od wierzytelnoÊci wg stanu na koniec roku
WartoÊç sprzedanej emisji
275,3
4 652,0
13 991,5
12 784,5
WartoÊç odsetek od wyemitowanych listów zastawnych
wg stanu na koniec roku
31
6,9
759,1
Stan zabezpieczenia dla kapita∏u
2 493,2
47 902,0
Stan zabezpieczenia dla odsetek
268,4
3 892,9
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 32
IV. POZOSTA¸E INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ZA OKRES OD 01.01.01 r. do 31.12.01 r.
1.1 Struktura odpisów na nale˝noÊci nieÊciàgalne, odszkodowania i odsetki za
zw∏ok´ oraz pozosta∏e koszty operacyjne
w tys. z∏
Tytu∏
Za rok obrotowy
Za rok obrotowy
zakoƒczony 31.12.00
14,1
Likwidacja Êrodków trwa∏ych i wartoÊci
niematerialnych i prawnych
pozosta∏e koszty operacyjne
3,2
Odsetki za zw∏ok´
157,0
6,8
Koszty do zap∏acenia
375,4
0,0
Przekazane darowizny
0,0
129,3
Pozosta∏e
1,7
0,4
537,3
150,6
Za rok obrotowy
Za rok obrotowy
Razem
1.2 Struktura pozosta∏ych przychodów operacyjnych
w tys. z∏
Tytu∏
Umorzenie zobowiàzaƒ lat ubieg∏ych
494,3
4,7
Rozwiàzanie niewykorzystanej rezerwy na koszty ubieg∏ego roku
436,2
788,8
Przychody z tytu∏u wynajmu pomieszczeƒ
771,9
190,5
5,3
127,6
1 707,7
1 111,6
Pozosta∏e
Razem
2. PODZIA¸ WYNIKU
Zarzàd Banku wnioskuje o przekazanie wyniku finansowego na zwi´kszenie
funduszy w∏asnych Banku.
32
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 33
3. ZESTAWIENIE LIMITÓW OSTRO˚NOÂCIOWYCH ZGODNIE Z USTAWÑ O LISTACH ZASTAWNYCH
I BANKACH HIPOTECZNYCH
Wyszczególnienie
Stan na
Maksymalny
31.12.01 limit ustawowy
art. 13 Stosunek ogólnej kwoty wierzytelnoÊci z tytu∏u kredytów zabezpieczonych hipotekà
ust. 1
i nabytych wierzytelnoÊci innych banków z tytu∏u takich kredytów, w cz´Êci przekraczajàcej 60% bankowo-hipotecznej wartoÊci nieruchomoÊci do ogólnej kwoty wierzytelnoÊci zabezpieczonych hipotekà (w %)
6,27%
10,00%
5,24%
60,00%
0,00%
10,00%
69,32%
200,00%
89,53%
100,00%
8,03%
4000,00%
21,07%
100,00%
16,32%
100,00%
0,00%
10,00%
1,31%
10,00%
0,00%
1,00%
art. 14 Stosunek wartoÊci hipotecznych listów zastawnych znajdujàcych si´ w obrocie do
ogólnej kwoty bankowo-hipotecznej wartoÊci nieruchomoÊci, stanowiàcych przedmiot
zabezpieczenia wierzytelnoÊci wpisanych do rejestru zabezpieczenia hipotecznych
listów zastawnych (w %)
art. 15 Stosunek ogólnej wartoÊci nabytych akcji i udzia∏ów innych podmiotów do funduszy
ust. 1
w∏asnych Banku (w %)
pkt 5
art. 15 Stosunek ogólnej wartoÊci przyj´tych lokat terminowych, zaciàgni´tych kredytów
ust 2
i po˝yczek oraz wyemitowanych obligacji do funduszy w∏asnych Banku
art. 15 Stosunek ogólnej wartoÊci przyj´tych lokat terminowych, zaciàgni´tych kredytów
ust. 2
i po˝yczek oraz wyemitowanych obligacji do ogólnej kwoty wierzytelnoÊci z tytu∏u
in fine kredytów zabezpieczonych hipotekà i nie zabezpieczonych hipotekà, je˝eli kredytobiorcà, gwarantem lub porćzycielem sp∏aty sà podmioty wymienione w art. 3 ust. 2
pkt 1 ustawy oraz nabytych wierzytelnoÊci innych banków z tytu∏u takich kredytów
art. 17 Stosunek ogólnej wartoÊci listów zastawnych znajdujàcych si´ w obrocie do sumy
funduszy w∏asnych Banku i rezerwy na zabezpieczenie listów zastawnych
art. 18 Stosunek nominalnej wartoÊci hipotecznych listów zastawnych znajdujàcych si´ w
ust. 1
obrocie do nominalnej wartoÊci wierzytelnoÊci zabezpieczonych hipotekà oraz Êrodków
dodatkowych, wpisanych do rejestru zabezpieczenia hipotecznych listów zastawnych
art. 18 Stosunek kosztów z tytu∏u odsetek od hipotecznych listów zastawnych znajdujàcych
ust. 2
si´ w obrocie (narastajàco od poczàtku roku obrotowego) do przychodów z tytu∏u odsetek od wierzytelnoÊci zabezpieczonych hipotekà oraz Êrodków dodatkowych, wpisanych do rejestru zabezpieczenia hipotecznych listów zastawnych (narastajàco od poczàtku roku obrotowego)
art. 18 Stosunek wartoÊci - wpisanych do rejestru zabezpieczenia hipotecznych listów zastaust. 3
wnych - papierów wartoÊciowych emitowanych lub gwarantowanych przez podmioty,
o których mowa w art. 3 ust. 3 pkt 1 ustawy, lokat w NBP oraz gotówki do nominalnej wartoÊci wierzytelnoÊci zabezpieczonych hipotekà wpisanych do rejestru zabezpieczenia hipotecznych listów zastawnych (w %)
art. 23 Stosunek wartoÊci wierzytelnoÊci zabezpieczonych hipotekami ustanowionymi w trazd. 1
kcie realizacji inwestycji budowlanych do ogólnej wartoÊci wierzytelnoÊci zabezpieczonych hipotecznie, wpisanych do rejestru zabezpieczenia hipotecznych listów
zastawnych (w %)
art. 23 Stosunek wartoÊci wierzytelnoÊci zabezpieczonych hipotekami ustanowionymi na niezd. 2
ruchomoÊciach przeznaczonych pod zabudow´, zgodnie z planem zagospodarowania
przestrzennego do ogólnej wartoÊci wierzytelnoÊci zabezpieczonych hipotecznie, wpisanych do rejestru zabezpieczenia hipotecznych listów zastawnych (w %)
33
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 34
V. INFORMACJE DOTYCZÑCE PRACOWNIKÓW BANKU
1. KREDYTY, PO˚YCZKI, GWARANCJE I POR¢CZENIA DLA PRACOWNIKÓW, CZ¸ONKÓW ZARZÑDU
I ORGANÓW NADZORCZYCH
Na koniec 2001 roku w HypoVereinsbank Banku Hipotecznym SA zatrudnionych
by∏o 86 osób.
Wg stanu na 31.12.2001 r. Bank nie posiada w ksi´gach ˝adnych kredytów,
po˝yczek, gwarancji lub porćzeƒ udzielonych na rzecz Cz∏onków Zarzàdu lub
Cz∏onków Rady Nadzorczej Banku.
Stan zaanga˝owania kredytowego wobec pracowników wynosi∏ 916,6 tys. PLN.
2. WYNAGRODZENIA
Wykazana poni˝ej kwota stanowi ca∏oÊç kosztów wynagrodzeƒ w roku sprawozdawczym.
w tys. z∏
kwota
Wynagrodzenia ogó∏em
w tym dla Zarzàdu Banku
w tym dla Rady Nadzorczej
Razem
13 593,8
1 949,0
0,0
13 593,8
34
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 35
Od HYPO-BANK POLSKA SA
do HypoVereinsbank Banku Hipotecznego SA
24 sierpnia 1995 roku zosta∏ utworzony w Warszawie uniwersalny bank HYPOBANK POLSKA SA. Powsta∏ jako 100-procentowa Spó∏ka Akcyjna niemieckiego
banku Bayerische Hypotheken- und Wechsel- Bank Aktiengesellschaft (Bawarski
Bank Hipoteczny i Wekslowy SA) z siedzibà w Monachium. Ta za∏o˝ona w roku 1835
przez króla Ludwika I Bawarskiego instytucja by∏a pierwszym prywatnym bankiem
emitujàcym akcje, którego dzia∏alnoÊç skupia∏a si´ pierwotnie na obs∏udze kredytów
hipotecznych i obrotu wekslowego.
W okresie do 31 paêdziernika 1998 roku HYPO-BANK POLSKA SA prowadzi∏
dzia∏alnoÊç w zakresie gromadzenia Êrodków pieni´˝nych w z∏otych i walutach
obcych, udzielania kredytów, po˝yczek, gwarancji i porćzeƒ oraz przeprowadzania
krajowych i zagranicznych rozliczeƒ pieni´˝nych podmiotów gospodarczych i osób
fizycznych.
W wyniku fuzji dwóch niemieckich banków – Bayerische Hypotheken- und Wechsel
Bank AG oraz Bayerische Vereinsbank AG powsta∏ koncern HypoVereinsbank
reprezentowany w Polsce przez banki uniwersalne, HYPO-BANK POLSKA SA oraz
Vereinsbank Polska SA. Pod koniec 1998 roku koncern zaanga˝owa∏ si´ w prywatyzacj´ Banku Przemys∏owo-Handlowego SA w Krakowie. W ramach realizacji
koncepcji „Banku Regionów“ przy obejmowaniu przez koncern nowej emisji akcji
krakowskiego Banku BPH, HYPO-BANK POLSKA SA zosta∏ wniesiony aportem przez
Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG z Monachium. Tym samym 6 paêdziernika
1999 roku Bank BPH zosta∏ 100-procentowym akcjonariuszem HYPO-BANK
POLSKA SA. Wobec powy˝szych zmian pojawi∏a si´ koniecznoÊç nowego podzia∏u
sfer aktywnoÊci poszczególnych banków.
35
RAPORT
16/7/2002
22:46
Page 36
HYPO-BANK POLSKA SA z dniem 23 paêdziernika 1998 roku przekaza∏ prowadzonà
dzia∏alnoÊç operacyjnà na rzecz Vereinsbank Polska SA. By∏ to warunek konieczny,
aby przekszta∏ciç bank uniwersalny w specjalistyczny bank hipoteczny, co by∏o
mo˝liwe dzi´ki wejÊciu w ˝ycie 1 stycznia 1998 roku Ustawy o listach zastawnych
i bankach hipotecznych.
W dniu 1 grudnia 1999 roku HYPO-BANK POLSKA SA uzyska∏ zezwolenie Komisji
Nadzoru Bankowego (Uchwa∏a Nr 244/KNB/99) na zmian´ statutu banku,
umo˝liwiajàcà przekszta∏cenie dotychczasowego banku uniwersalnego w specjalistyczny bank hipoteczny - HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA. W ten sposób
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA sta∏ si´ pierwszym bankiem w Polsce, któremu Komisja Nadzoru Bankowego wyda∏a zgod´ na podjćie dzia∏alnoÊci operacyjnej
jako specjalistyczny bank hipoteczny.
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA dzia∏a na podstawie ustawy Prawo bankowe,
Ustawy z 29 sierpnia 1997 roku o listach zastawnych i bankach hipotecznych,
kodeksu handlowego i innych przepisów prawa oraz Statutu Banku. Do podstawowych czynnoÊci banku nale˝y udzielanie kredytów, nabywanie wierzytelnoÊci
innych banków, emisja hipotecznych oraz publicznych listów zastawnych.
29 grudnia 2000 roku HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA przeprowadzi∏ I Emisj´
hipotecznych listów zastawnych, która stanowi pierwszà niematerialnà emisj´ listów
zastawnych w Polsce. Emisja nominowana by∏a w euro, a jej ∏àczna wartoÊç
wynosi∏a 3.630.000,- euro. Pierwsza emisja listów zastawnych HypoVereinsbank
Banku Hipotecznego SA zosta∏a dokonana w trybie emisji zamkni´tej. Agentem
i pierwszym nabywcà listów by∏ w∏aÊciciel HypoVereinsbank Banku Hipotecznego Bank BPH SA.
W 2001 roku HypoVereinsbank Bank Hipoteczny uczestniczy∏ w Projekcie Fuzji
Banku Przemys∏owo-Handlowego SA z Powszechnym Bankiem Kredytowym SA,
wynikajàcej z po∏àczenia ich g∏ównych akcjonariuszy: HypoVereinsbank AG i Banku
Austria AG. W Projekcie Fuzji potwierdzono rol´ Banku Hipotecznego jako Centrum
Kompetencyjnego w zakresie finansowania nieruchomoÊci dla ca∏ej grupy bankowej
„HVB Group“ w Polsce.
36
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 37
CONTENTS
37
Management Board
Report of the Board on the activities of the Bank
39
42
Auditor’s opinion
Profit and Loss Statement
Balance Sheet
Cash Flow Statement
Off Balance Sheet Items
Additional Information
49
51
52
54
55
56
From HYPO-BANK POLSKA SA
to HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA
71
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 38
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 39
Management Board
JACEK FURGA
PRESIDENT OF THE MANAGEMENT BOARD, AGED 44
He graduated from the Faculty of Fine Mechanics of the Warsaw University of
Technology in 1983 as an automatics engineer. He also completed: Post-graduate
Studies of Bilateral International Relations at the Academy of Social Sciences
(1988-89), Post-graduate Studies of Functioning of National Economy, Money and
Banking on the Faculty of Economical Sciences of the Warsaw University
(1992-1993). In 1997 he passed an examination for the applicants of supervisory
board members in companies of the State Treasury.
Since July 1999, he is a Member of the Presidium of the Committee for Real Estates
Financing at the Polish Bank Association and since June 2000 he is a Member of the
Program Board of the Foundation for the Benefit of Mortgage Credit.
He completed professional bank trainings in specialist banking institutions of
mortgage bonds in Germany:
1991 - Bausparkasse Schwäbisch Hall AG in Schwäbisch Hall,
1999 - Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG in Munich,
1999 - Westfalische Hypothekenbank AG in Dortmund.
He started his work in banking in the year 1991 in Bausparkasse Schwäbisch Hall
AG as a Board advisor, Manager of the Representation Office in Poland and finally as
a General Director in the Saving-Building Cash Office “Fundamenta SA” created in
Poland. In the years 1995-1997 he took part as an expert in the legislative process
of the Act on building cash offices.
At the beginning of the year 1999 he started work in the Management Board of
HYPO-BANK POLSKA SA co-ordinating the transformation of this universal bank into
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA.
On February 7th, 2001 he was accepted by the Commission for Banking Supervision
as the President of the Management Board of HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA
in Warsaw.
39
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 40
P E T E R N E U B AU E R , V I C E - P R E S I D E N T
O F T H E M A N A G E M E N T B O A R D ( T I L L S E P T E M B E R 2 4 TH, 2 0 0 1 ) , A G E D 4 8
He started work at Bayerische Vereinsbank AG in Munich in 1983 in the Legal
department for mortgage banking. In the mortgage bank business he has held
various managerial positions at the field of real estate financing and the public loan
sector.
In 1995 he was put in charge of establishing a new mortgage bank of the
HypoVereinsbank Group in Czech Republic.
In 1998 he was appointed Internal Member of the Management Board of the newly
established mortgage bank in Hungary.
In October 1998 he became Member of the Management Board of former HYPOBANK POLSKA SA.
Since June 2000 till September 2001 he was the Vice-President of the Management
Board of HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA.
HELMUT FISCHER
MEMBER OF THE MANAGEMENT BOARD, AGED 42
He began his professional career in 1975 in HYPO-BANK Germany. In 1983 he started working at the field of real estate finance at the Head Office in Munich followed
by six years in the regional real estate unit in Augsburg. His international experience
started in 1993 as an account officer in New York where HYPO-BANK centralized all
activities in the United States.
In 1997 he joined the risk analysis team of SKWB (Schöller Bank Saltzburger Kreditund Wechselbank) in Vienna and starting 1998 he was put in charge of the newly
established real estate division in Poland and became a member of the Management
Committee of HypoVereinsbank Group in Poland. After the takeover of the shares of
the Bank BPH by the HypoVereinsbank AG he was appointed Head of Real Estate
Division in 1999 and in June 2000 he was nominated a Member of the Management
Board of HypoVereinsbank Bank Hipoteczny.
In the Mortgage Bank he is responsible for commercial real estate finance.
40
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 41
B O G D A N N AW R O C K I
MEMBER OF THE MANAGEMENT BOARD, AGED 41
He started his professional career in 1987 in New York, where he was employed for
6 years in two institutions acting on the developer’s market.
In the years 1993-1996 he started work in the Ministry of Finance in the
Department of Bank System and Financial Institutions, where he was responsible for
the co-operation with foreign banks and for contacts with OECD taking part in negotiations on the entry of Poland to OECD. In the years 1996-1999 he worked in Bank
Przemys∏owo-Handlowy SA as a Deputy Director of the Commercial Clients
Department and a Deputy Director of the Sales Department and he was responsible
for the Warsaw market and organising a Business Development and Marketing
Team in Warsaw.
Since May 1999 he is the Board member of HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA
and he is responsible for the Treasury Department and currently also for Retail
Credit Department. Within the Management Board works he is responsible for the
passive activity of the bank, especially for the preparation and realization of the
mortgage bonds issue.
41
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 42
Report of the Management Board
on the activities of the Bank
IN THE REPORTING PERIOD
F R O M J A N UA R Y 1 S T , 2 0 0 1 T O D E C E M B E R 3 1 S T , 2 0 0 1
The year 2001 was the first accounting year for HypoVereinsbank Bank Hipoteczny
Spó∏ka Akcyjna in which the activity of the bank could – after completed licence and
integration processes – be focused on the business activity.
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny Spó∏ka Akcyjna was created as a result of the
transformation of the universal bank HYPO-BANK POLSKA SA acting in Poland since
1995. The permission for the transformation was given by the Commission for
Banking Supervision on December 1st, 1999 (resolution NO 244/KNB/99) but the
registration of relevant changes in the Bank’s Statute enabling to start the operation
activity took place on January 24th, 2000.
The change of the shareholder of the Bank made at the end of 1999 and the
Integration Project executed by a new shareholder, Bank Przemys∏owo-Handlowy
SA, as well as divisionalisation conducted in the concern HypoVereinsbank AG
enforced implementation of several changes both of the Bank’s organisation structure, personnel changes as well as the correction of the accomplishment schedule
accepted for the needs of the licence process ”Activity Program”. In practice, the
year 2000 was above all the year of further structural and organisation transformations of the Bank and a year of negotiations of the co-operation principles in the
range of gaining retail customers for Mortgage Bank by Bank Przemys∏owoHandlowy. It was barely at the end of the year 2000, that the bank could focus on
42
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 43
the creation of a credit portfolio and on preparations to conduct the first issue of
mortgage bonds.
De facto, the year 2001 was the first year of the operation activity for
HYPOVEREINSBANK BANK HIPOTECZNY SA
IN A MERGER PROJECT
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA as one of Polish subsidiaries of the
HypoVereinsbank AG concern, took part in the Merger Project of Bank Przemys∏owoHandlowy SA in Kraków with Powszechny Bank Kredytowy SA in Warsaw executed
in the year 2001. The merger of these banks was a result of the fusion of their chief
shareholders HypoVereinsbank AG in Munich and Bank Austria AG in Vienna.
According to the concern’s “Bank of the Region” principle, Bank Austria took the
liability for bank subjects acting in the Middle Europe, including Poland. The
transfer of this liability resulted above all in other personnel changes in organs of
The Extraordinary General Meeting of Shareholders on three meetings in February,
July and September 2001 made deep changes in the composition of the Supervisory
Board, including its President and Vice President, introducing representatives of the
Management of Bank Austria AG and Powszechny Bank Kredytowy SA to its
composition.
A new President of the Management Board appointed in October 2000 received a
relevant consent of the Commission for Banking Supervision on February 7th, 2001.
In September 2001 a representative of HypoVereinsbank AG acting as Vice President
of the Board was recalled from the Management Board.
In the Merger Project, a role of Bank Hipoteczny as a Competence Centre in the
range of financing real estates for the entire bank group ”HVB Group” in Poland has
been confirmed. The Bank created as a result of the merger between the only shareholder of Mortgage Bank – Bank Przemys∏owo-Handlowy SA and Powszechny Bank
Kredytowy SA shall execute the co-operation with Mortgage Bank in the range of
financing real estates under existing principles.
The existing concept of gaining retail customers of the mortgage bank by branches
of the bank BPH PBK SA has been confirmed.
ACTIVITY PROGRAM
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA executed in the year 2001 an ”Activity
Program” corrected by the results of the year 2000, the chief assumptions of which
have been worked out in the licence process of the year 1999. According to the program, the bank focused on a creation of a safe credit portfolio by granting credits to
finance real estates for the needs of economic activity, i.e. commercial credits, and
also – service of retail customers in the range of financing their dwelling investments
by grating so called retail credits.
43
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 44
COMMERCIAL CREDITS
- T O F I N A N C E R E A L E S TAT E S
FOR THE NEEDS OF ECONOMIC ACTIVITY
In the range of commercial credits, the Bank concentrated on the service of wellknown international investors belonging to a circle of permanent customers of the
concern HypoVereinsbank. In fact, the Bank participated in the preparation of offers
to finance the greatest investment projects in real estates executed in Poland in the
year 2001, being a leader of the consortium in some of them. Unfortunately,
restrictions resulting from legal regulations concerning the limit of the concentration
of liabilities permitted, at own funds possessed by the Bank, to participate in
crediting of the undertakings only to the equivalent of 40 million z∏, and in some
cases being limited only to organise a consortium without the participation in the
crediting. Much higher amounts of credits prepared by the mortgage bank were
accounted in Bank Przemys∏owo-Handlowy SA or in HypoVereinsbank AG in
Munich.
The engagement in the role of a leader of some credit consortiums enabled to establish a significant position of the Mortgage Bank in the range of financing real estates
of economic destination.
The bank administered the portfolio of commercial credits accounted in Bank
Przemys∏owo-Handlowy SA and in HypoVereinsbank AG with final desire to transfer
them to the Mortgage Bank at the moment of the execution the requirements of the
Act on mortgage bonds and mortgage banks by these credits or possessing free
limits by the Mortgage Bank.
Focusing by the Commercial Credits Division on the field of servicing selected, very
high loans granted for renowned international customers resulted, at obligatory
liability concentration limits, in a low credit volume purchased by the Mortgage
Bank. However, such activity generated incomes in virtue of high commissions for
preparation and administration, calculated from the total amount of the loans
granted by consortium.
Analysing results of the year 2001 it shall be stated that Mortgage Bank should
concentrate more on a segment of so called small and middle companies executing
investments in commercial real estates, frequently for own needs. The concentration
of the Bank on the commercial credits of the high volume resulted also from the
existing classification of commercial clients in the real estate area.
R E TA I L M O R T G A G E C R E D I T S
TO FINANCE DWELLING INVESTMENTS
O F N AT U R A L P E R S O N S
A factor determining the results of the bank in the range of mortgage credits for private persons was the efficiency of the acquisition of retail customers for the
Mortgage Bank executed by the branches of Bank Przemys∏owo-Handlowy SA, which
was far away from the expected one and agreed between the Banks.
In April 2001 the number of branches was expanded (from existing 9 to 37) to cooperate with the Mortgage Bank, the employees of which were trained by the
44
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 45
Mortgage Bank. The period of the preparation for the consolidation of Bank
Przemys∏owo-Handlowy SA with Powszechny Bank Kredytowy SA caused that in
practice only the half of the branches started an active co-operation with the
Mortgage Bank. It is significant that the only own Customer Service Centre in the
seat of the Mortgage Bank gained twice as many retail customers than the branches
of BPH SA and both at the quantity as at the quality level.
At the end of the year 2001 the acquisition of retail credits in favour of the Mortgage
Bank was also started by Spó∏dzielczy Bank Rozwoju “Samopomoc Ch∏opska”. Thus,
it is difficult to talk about the efficiency of the co-operation.
The interpretation of a letter of the President of the Commission for Banking
Supervision from May 2000, which permitted to grant “bridge credits” secured
additionally to the day of the entry to the real estate register, had the influence on
the limitation of the credit campaign within retail credits. The specified
interpretation limited granting “bridge credits” exclusively for real estates with
already created real estate register. Such an interpretation limited a circle of
potential retail customers, excluding buyers from the developers of houses and flats,
for which no real estate registers have been created.
Profitable relations between the number of customers interested in the offer of the
Bank observed in the year 2000 and those who decided to visit the Bank (one person
per nine) and the ratio of direct visits of potential customers in the Mortgage Bank
finalised by making a credit application (0,33), which was unavailable for any bank,
have significantly improved. In the year 2001 every fifth customer interested in the
offer of the Mortgage Bank decided, after being informed by a phone, to visit the
Bank in person. Almost every second visit of a customer in the Mortgage Bank was
finalised by making a credit application. Only every fourth application has not resulted in the conclusion of a credit agreement and payment of the mortgage credit.
It proves the quality of the product offered by HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA
and high professionalism of the customer service on the one hand and a self-verification of customers resulting from a special role and position of the Mortgage Bank
on the other.
MORTGAGE BONDS
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA has not conducted any planned issue of mortgage bonds in the year 2001. Grounds of such a state were of double nature. From
one side, the Bank achieved a significantly lower level of the volume of granted credits than it was planned. From the other side, the delay in the Mortgage and
Register Courts in making the entry to the real estate registers lasting for many
months made it impossible to create a basis for the issue of mortgage bonds
required by an Act on mortgage bonds and mortgage banks.
For December 31st, 2001, only in case of 7% of granted retail credits, the procedure
of the entry of the mortgage has been completed, which enabled to make the entry
to the Register of Securities conducted by the Bank and to use them for the issue of
mortgage bonds.
The Management Board of the Bank having free limits to re-finance the credit action
by means not coming from the emission of mortgage bonds, decided to stray from
the previously planned strategy of cyclic, small in the amount but closed issues of
45
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 46
mortgage bonds in favour of the execution of the first public emission of mortgage
bonds in the year 2002.
IDEA OF A SPECIAL
MORTGAGE BANK IN POLAND
The Act on mortgage bonds and mortgage banks came in force on January 1st, 1998.
Thus, legal conditions for the functioning of the efficient system of financing the
Polish sector of real estates by specialised mortgage banks have been created.
Simultaneously, it creates an excellent and only chance to make a significant
contribution in the development of the capital market in Poland by mortgage banks
by the emission of mortgage bonds as securities of the highest value and security
level. The chance shall be also estimated in the context of coming entry of Poland to
the European Community.
On December 1st, 1999, the Commission for Banking Supervision made decisions
enabling to start the activity by two first mortgage banks in Poland – including
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA. On September 25th, 2001, Âlàski Bank
Hipoteczny SA started its operation activity. Next licence applications expect the
decision of the Commission for Banking Supervision.
The activity of HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA in favour of the development
of the “mortgage credit” in Poland was executed by the engagement in the works of
the Foundation for the Benefit of Mortgage Credit and the Union of Polish Banks,
participation in seminars and conferences, active contact with Polish Parliament
members and discussions in mass media.
Unfortunately, in spite of endeavours and formal applications directed by the
Commission for Banking Supervision to the government and Parliament – the
amendments to the Act of mortgage bonds and mortgage banks expected by the
banks were not made in the year 2001. Proposals made by the Commission for
Banking Supervision concerning changes of the provisions of the Act would contribute to increase the activity and efficient use of the potential of already acting
mortgage banks.
A N N UA L B A L A N C E O F T H E Y E A R 2 0 0 1
The balance sheet and profit and loss statement made for December 31st, 2001 at
almost unchanged level of own funds of the Bank, show a significant increase of
their certain positions. Liabilities from customers and obligations to financial
institutions have increased by almost sevenfold.
In spite of a significant increase of the credit campaign in the year 2001, the result
on interests remained almost unchanged, compared to the result achieved in the
year 2001. Lower interest income from the location of own capital of the Bank in
other banks had a significant impact on the decrease of the interest result. It was
caused by a systematic decrease of market percentage rates being a result of a
decision of the Monetary Policy Board. In addition, lower interest income resulted
from a decisive contribution of currency credits in the credit portfolio of the Bank
and low exchange rate of PLN.
Incomes for the commission from the credit activity resulting from a role of a leader
of credit consortium executed by the Bank have a significant contribution to the
Bank’s financial result.
46
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 47
The increase of the activity costs of the bank resulted significantly from the increase
of employment of high-qualified employees by 1/3, specialist training of the
personnel and costs related to it.
It shall be stressed that the non execution in the year 2001 of the interest and
commission income from the planned significantly higher volume of credits have
partly been compensated by savings at the cost side of the budget confirmed for the
year 2001.
PROGNOSIS FOR THE YEAR 2002 – PERSPECTIVES
FOR HYPOVEREINSBANK BANK HIPOTECZNY SA
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA will in the year 2002 also achieve incomes
from the co-operation with Bank Przemys∏owo-Handlowy SA created as a result of
the merger of the existing shareholder of Bank Przemys∏owo-Handlowy SA with
Powszechny Bank Kredytowy SA. The new situation is perceived by the Management
Board of HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA as a chance to present the offer both
to existing customers of those both banks as well as to achieve new customers by
a stronger and more efficient sales network.
The aim of HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA is to achieve the position of a
leader in Poland in financing projects and investments in the field of real estates of
economic assignment. The middle-term strategy of the Bank includes also financing
of housing architecture with special consideration of big urban centres.
Numerous contacts of the Bank with potential debtors in the year 2001, planned
development of the acquisition network of the products of the Mortgage Bank and
planned common advertising and promotion campaign with Bank Przemys∏owoHandlowy PBK SA, are the warranty for significant improvement of the results and
position of the Bank on the market of financing real estates in Poland.
In the year 2002, the Bank will conduct the first public issue of mortgage bonds. We
are convinced that HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA as a permanent issuer of
mortgage bonds will significantly contribute in the development of the securities’
market in Poland.
The development of the market of mortgage bonds on the Polish capital market will
surely depend upon the economic development of the country and its monetary
policy. Limiting inflation and the general stable economic situation of the country
shall be a decisive factor. Dynamic activity of investment and pension funds
investing in securities may also have impact on the development of mortgage
bonds’ market.
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA is a competent and strong partner in the
financial area both for commercial and retail investors in real estates.
47
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 48
A C K N O W L E D G E M E N T S T O T H E E M P LOY E E S
OF HYPOVEREINSBANK BANK HIPOTECZNY SA
The past year required a significant effort and engagement from all employees.
Without full engagement and enthusiasm of our personnel, it would not to be possible to achieve such a quick increase of the bank activity in the year 2002.
The Management Board expresses warm-hearted thanks to all employees of the
Bank.
Jacek Furga
President of the
Management Board
Helmut Fischer
Member of the
Management Board
48
Bogdan Nawrocki
Member of the
Management Board
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 49
Auditor’s Opinion
TO THE SHAREHOLDERS
OF HYPOVEREINSBANK BANK HIPOTECZNY SA
We have audited the accompanying financial statements of HypoVereinsbank Bank
Hipoteczny SA located in Warsaw. These financial statements consist of: the balance
sheet as at 31st December 2001 with total assets and total liabilities and equity
of PLN 299,648,723.39; the statement of contingencies and commitments granted as
at 31st December 2001 amounting to PLN 80,261,487.47; the profit and loss account
for the year then ended with a net profit of PLN 6,997,611.43; the cash flow
statement for the year then ended with an increase in cash amounting to
PLN 1,993,287.58 and notes to the financial statements.
These financial statements are the responsibility of the Bank’s management. Our
responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit.
We conducted the audit in accordance with International Standards on Auditing, as
issued by the International Federation of Accountants, section 7 of the Polish
Accounting Act dated 29th September 1994 (Official Journal No. 121, item 591 with
subsequent amendments) and the professional norms established by the Polish
National Council of Certified Auditors. These standards require that we plan and
perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free of material misstatement. An audit includes examining, on a test
basis, evidence supporting the amounts and disclosures in the financial statements.
An audit also includes assessing the accounting principles used and significant estimates made by management, as well as evaluating the overall financial statement
presentation. We believe that our audit provides a reasonable basis for our opinion.
49
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 50
In our opinion, these financial statements have been prepared from properly maintained accounting books and present fairly, in all material aspects, the financial position of HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA as at 31 December 2001 and the
results of its operations and its cash flows for the year then ended in accordance
with the accounting standards applied in Poland as set out in the Polish Accounting
Act dated 29 September 1994 (Official Journal no.121, item 591 with subsequent
amendments), and the Polish Banking Supervisory Commission Resolution no. 1/98
dated 3 June 1998 on the special rules for bank accounting and the notes to the
financial statements (NBP Official Journal no.14, item 27), which have been applied
on a consistent basis.
As required under the Polish Accounting Act dated 29 September 1994 we also
report that the information given in the Directors’ Report is consistent with the
financial statements.
No. 3683/5018 Certified Auditor
Janina Skwarka
For KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.
Certified Auditor No. 796/1670
Bogdan D´bicki
Member of the Board of Directors
For KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.
Richard Cysarz, Proxy
Warsaw, March 7th, 2002
50
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 51
Profit and Loss Statement
P R E PA R E D F O R T H E P E R I O D
FROM 01.01.2001 TO 31.12.2001 IN 0,00 Z¸
P R O F I T A N D LO S S S TAT E M E N T
No
I
Account items
For the period
01.01.01 - 31.12.01
Incomes on interests
28 218 818,74
32 369 095,75
1. From financial institutions
24 810 865,46
20 668 411,67
277 390,07
5 991 548,99
2. From clients and budget sector
3. Securities
a) of fixed profit amount
b) of changeable profit amount
4. Others
II
For the period
01.01.00 - 31.12.00
3 130 563,21
5 709 135,09
3 130 563,21
5 709 135,09
0,00
0,00
0,00
0,00
Interests costs
264 479,82
4 740 924,88
1. From financial institutions
257 291,39
3 883 156,74
2. From clients and budget sector
3. Others
0,00
69 562,27
7 188,43
788 205,87
27 954 338,92
27 628 170,87
460 373,34
6 116 607,22
III
Result on interests
IV
Incomes on commission
V
Costs on commission
27 712,33
268 268,70
VI
Result on commission
432 661,01
5 848 338,52
0,00
VII
VIII
Profits from shares, bonds and other securities
0,00
1. From dependent units
0,00
0,00
2. From associated units
0,00
0,00
3. From other units
0,00
0,00
Result on financial operations
0,00
0,00
1. Securities
0,00
0,00
2. Others
0,00
0,00
-50 295,11
592 423,68
IX
Result on exchange position
X
Result on banking activity
28 336 704,82
34 068 933,07
XI
Other operational profits
1 707 700,34
1 111 566,10
XII
Other operational costs
XIII
Bank operation costs
1. Payroll
2. Payroll surcharges
3. Others
XIV
XV
537 258,83
150 581,32
18 708 374,09
26 952 312,09
7 951 478,90
13 593 759,75
862 143,24
1 489 930,80
9 894 751,95
11 868 621,54
Amortization of fixed assets
and non material and legal values
1 565 528,48
2 708 787,07
Deductions on reserves and value updating
4 141 400,00
1 014 062,97
4 141 400,00
1 014 062,97
1. Deductions on reserves for claims, conditional obligations
and other, and for general risk fund
2. Updating of the financial capital value
XVI
0,00
0,00
Termination of reserves and decreases relating to updating
48 563,05
4 130 275,71
1. Claims of conditional obligations and other
48 563,05
4 130 275,71
2. Financial capital value
XVII
Difference in reserve value and updating
XVIII Result on operational activity
XIX
XX
3 116 212,74
5 140 406,81
8 485 031,43
0,00
0,00
1. Special profits
0,00
0,00
2. Special losses
0,00
0,00
Financial result in gross
5 140 406,81
8 485 031,43
1. Gross profit
5 140 406,81
8 485 031,43
0,00
0,00
Obligatory burden of the financial result
2 990 014,00
1 487 420,00
1. Income tax
2 990 014,00
1 487 420,00
2. Other obligatory burdens
XXII
0,00
-4 092 836,95
Result on special operations
2. Gross loss
XXI
0,00
0,00
0,00
Net financial result
2 150 392,81
6 997 611,43
1. Net profit
2 150 392,81
6 997 611,43
0,00
0,00
2. Net loss
51
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 52
Balance Sheet
MADE FOR 31.12.2001
IN 0,00 Z¸
BALANCE SHEET
No
I
II
Assets
As at 31.12.2000
As at 31.12.2001
Cash, assets at the Central Bank
329 411,81
696 649,36
1. A' vista
329 411,81
696 649,36
2. Obligatory reserves
0,00
0,00
3. Other assets
0,00
0,00
Debt securities entitled for rediscounting
at the Central Bank
III
Claims from other financial institutions
1. A' vista
IV
V
0,00
0,00
152 636 390,78
66 525 215,03
1 820 011,87
3 446 061,90
2. Term
150 816 378,91
63 079 153,13
including bank deposits
149 691 472,00
56 466 210,00
Claims from clients and budget sector
14 280 431,27
123 624 879,80
1. Claims from clients
14 280 431,27
123 624 879,80
2. Claims from budget sector
0,00
0,00
including special operations
0,00
0,00
Debt securities
21 387 871,07
101 416 414,31
1. Of state issuers
21 387 871,07
101 416 414,31
2. Other issuers
0,00
0,00
including own redeemed
0,00
0,00
VI
Bonds, shares and other securities
of the changeable profit amount
0,00
0,00
VII
Bonds and shares in dependent units
0,00
0,00
1. In financial institutions
0,00
0,00
2. In other units
0,00
0,00
Bonds and shares in associated units
0,00
0,00
0,00
0,00
2. In other units
0,00
0,00
Bonds and shares in the units of fixed profit amount
0,00
0,00
0,00
0,00
2. In other units
0,00
0,00
4 309 277,78
3 916 209,09
356 558,39
241 129,42
VIII
IX
X
Non material and legal values
1. Foundation costs paid at foundation or later
development of the joint stock company
2. Company value
XI
0,00
0,00
3. Other non material and legal values
2 385 337,70
3 446 235,17
4. Advances for non material and legal values
1 567 381,69
228 844,50
Material fixed capital
2 991 967,42
3 100 457,71
1. Real estates
0,00
0,00
2 991 967,42
2 944 106,78
3. Started investments
0,00
156 350,93
4. Advances for investments
0,00
0,00
Own bonds and shares for sale
0,00
0,00
63 590,35
36 417,58
2. Other fixed assets
XII
XIII
Other assets
1. Assets accepted for sale
2. Others
XIV
Periodical settlements
Total assets
52
0,00
0,00
63 590,35
36 417,58
303 711,75
332 480,51
196 302 652,23
299 648 723,39
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 53
Balance Sheet
MADE FOR 31.12.2001
IN 0,00 Z¸
BALANCE SHEET
No
Liabilities
I
Obligations towards the Central Bank
II
Obligations towards financial institutions
As at 31.12.2000
1. A' vista
III
0,00
0,00
110 677 060,21
including bank deposists
17 729 120,00
108 517 850,00
Obligations towards clients and budget sector
0,00
1 912 192,95
1. Obligations towards clients
0,00
1 912 192,95
0,00
0,00
a' vista
0,00
0,00
term
0,00
0,00
0,00
1 912 192,95
a' vista
0,00
0,00
term
0,00
1 912 192,95
2. Obligations towards budget sector
0,00
0,00
including special operations
0,00
0,00
13 998 411,77
13 236 671,87
Obligations on securities
1. Own bonds
2. Others
Special funds and other liabilities
1. Special funds
VI
Periodical settlements and profits on future periods
2 563 751,52
4 155 278,27
1. Periodical settlements
2 551 986,32
3 984 676,95
11 765,20
170 601,32
Reserves
377 994,61
1 783 700,57
1. Reserves on income tax on legal persons
377 994,61
921 987,00
0,00
861 713,57
Basic capital
XV
0,00
0,00
149 200 000,00
149 200 000,00
Declared but not brought in deposits
on basic capital (negative amount)
XIV
1 368 133,90
47 463,71
Subordinate obligations
XIII
1 899 278,42
1 320 670,19
IX
XII
13 236 671,87
1 893 582,59
VIII
XI
0,00
13 998 411,77
2. Other liabilities
2. Other reserves
X
0,00
5 695,83
2. Profits on future periods
VII
0,00
110 677 060,21
17 945 141,72
b) others
V
0,00
17 945 141,72
2. Term
a) saving deposits
IV
As at 31.12.2001
0,00
0,00
Reserve capital
8 167 681,38
8 518 074,19
1. On the sale of bonds over nominal value
8 167 681,38
8 167 681,38
2. Legally created
0,00
350 392,81
3. Statutory created
0,00
0,00
4. Other
0,00
0,00
Reserve capital
0,00
1 800 000,00
1. On current evaluation
0,00
0,00
2. On general bank risk
0,00
1 800 000,00
3. Others
0,00
0,00
Reevaluation reserve
0,00
0,00
Undivided financial result for the last years
0,00
0,00
1. Profit (positive amount)
0,00
0,00
2. Loss (negative amount)
0,00
0,00
Net financial result on the turnover year
2 150 392,81
6 997 611,43
1. Net profit (positive amount)
2 150 392,81
6 997 611,43
0,00
0,00
196 302 652,23
299 648 723,39
2. Net loss (negative amount)
Total liabilities
53
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 54
Cash Flow Statement
FOR THE PERIOD 01.01.2001 - 31.12.2001
C A S H F LO W S TAT E M E N T
No
Listing
A
I
II
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
Cash flows from operational activity
Net financial result profit/loss
Corrections on items (sum 1-19)
Amortization
Profit/loss on exchange rate difference
Interests and dividends received and paid
Reserves on claims
Other reserves
Income tax on gross profit
Income tax paid
Result on sale and liquidation of investment operation items
Change of debt securities status
Change of the status of claims from other financial institutions
Change of the status of claims from the clients and budget sector
Change of status of bonds, shares and other securities
of the changeable profit amount
Change of the status of obligations towards financial institutions
Change of the status of obligations towards clients and budget sector
Change of the status of obligations on securities
Change of the status of other obligations
Change of the periodical settlements status
Change of the status of incomes for future periods
Other items
Net financial assets in operational activity (I+II)
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
III
B
I
1.
2.
3.
4.
5.
6.
II
1.
2.
3.
4.
5.
6.
III
C
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
31.12.2000
Cash flows from investment activity
Incomes from the investment operation (1-6)
Sale of non material and legal values
Sale of the items of fixed material capital
Sale of bonds and shares in dependent units
Sale of bonds and shares in associated units
Sale of other bonds, shares and securities
Other items
Expenses on investment operation (1-6)
Purchase of non material and legal values
Purchase of fixed material capital items
Purchase of bonds and shares in dependent units
Purchase of bonds and shares in associated units
Purchase of other bonds, shares and securities
Other items
Net financial assets on investment operation (I+II)
Cash flows from financial operation
Long term credits and loans towards banks
Payment of long term credits and loans towards the banks
Emission of bonds or other securities
towards other financial institutions
Redemption of bonds or other securities
towards other financial institutions
Change of the status of subordinated obligations
Payment of dividend and other payments towards the owners
Payment of obligations on financial leasing contracts
Incomes on emission of bonds and own shares
as well as surcharges to the capital
Other items
Net financial assets on financial operation (I-IX)
31.12.2001
2 150 392,81
-28 264 879,11
1 565 528,48
0,00
-1 341 073,99
3 829 794,42
0,00
2 990 014,00
-2 246 209,00
3 210,52
93 673,80
-15 437 739,18
-18 375 047,11
6 997
45 111
2 708
-1 842
-550
-3 979
861
1 487
-898
14
611,43
540,31
787,07
982,23
614,88
706,10
713,57
420,00
138,00
049,53
0,00
87 737 225,78
-105 364 742,43
0,00
2 265 694,16
0,00
0,00
301 686,51
-150 202,33
11 765,20
-1 775 974,59
-26 114 486,30
0,00
62 722 323,97
1 912 192,95
0,00
409 724,64
1 403 921,87
158 836,12
-1 668 471,55
52 109 151,74
2 614 500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 614 500,00
-5 485 989,33
-3 100 434,56
-2 385 554,77
0,00
0,00
0,00
0,00
-2 871 489,33
3 485 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 485 000,00
-81 211 384,20
-1 462 460,04
-975 798,16
0,00
0,00
-77 814 140,00
-958 986,00
-77 726 384,20
15 661 296,00
0,00
29 152 253,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
62 500 000,00
-48 508 528,00
29 652 768,00
0,00
-1 541 732,96
27 610 520,04
666 792,37
1 993 287,58
D
Change of the net financial assets (A+B+C)
E
Financial assets at the beginning of the turnover year
1 482 631,31
2 149 423,68
F
Financial assets at the end of the turnover year (D+E)
2 149 423,68
4 142 711,26
54
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 55
Off Balance Sheet Items
T H E S P E C I F I C AT I O N P R E PA R E D
ON 31.12.2001 IN 0,00 Z¸
OFF BALANCE SHEET ITEMS
No
I
Essence of information
As at 31.12.2000
As at 31.12.2001
29 791 129,73
80 261 487,47
0,00
0,00
a) obligations relating to financing
0,00
0,00
b) warranty obligations
0,00
0,00
29 791 129,73
80 261 487,47
29 791 129,73
80 261 487,47
Given obligations
1. Obligations given to other financial subjects
2. Obligations given to non - financial subjects
3. Obligations given to the budget
II
0,00
0,00
0,00
0,00
Obligations received
2 543 904,00
3 585 814,26
1. Obligations received from the financial subjects
2 543 904,00
3 585 814,26
2 543 904,00
2 870 136,00
0,00
715 678,26
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3. Obligations received from the budget
0,00
0,00
III
Foreign currency operations
0,00
3 901 051,00
IV
Operations on securities
0,00
0,00
V
Obligations due to financial instruments operations
0,00
0,00
VI
Other obligations
0,00
79 909 108,50
2. Obligations received from non - financial subjects
55
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 56
Additional Information
TO THE FINANCIAL REPORT OF HYPOVEREINSBANK BANK HIPOTECZNY SA
AS OF 31.12.2001
The financial report has been prepared in accordance with the Accountancy Act of
29th September 1994 (Journal of Laws No. 121 Item 591 with subsequent amendments) and the Resolution No. 1/98 of the Commission for Banking Supervision June
3rd, 1998 concerning special accounting policies for banks and rules of preparing
additional information (Official Journal of NBP No. 14 Item 27).
The report has been based on the Bank’s books. The rules of classifying commercial
transactions result from the chart of accounts adopted by the Bank and adjusted to
the Bank’s requirements and conditions.
56
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 57
I. ACCOUNTANCY PRINCIPLES
1. ACCOUNTANCY PRINCIPLES APPLIED BY THE BANK
1.1 Cash in hand
For the purpose of the cash flow statement the amount of cash in hand includes nostro account balance with the Central Bank as well as balances on the current
accounts with other banks.
1.2 Credits and other receivables
Deposits, credits and other balance-sheet receivables from financial institutions as
well as from customers are shown in the balance sheet in their nominal value
increased by interest receivable and/or capitalized and decreased by the special purpose reserves set up for the purpose of securing any possible loss from credit-related
activity.
1.3 Risk reserves
Special purpose reserves
The Bank sets up specials purpose reserves for each credit exposure according to
the rules specified in:
- Resolution No. 8/1999 of the Commission for Banking Supervision of December 22nd,
1999 on the rules of establishing risk-related reserves for banking activity (Official
Journal of NBP of December 31st, 1999).
- Ordinance of the Minister of Finance of December 10th, 2001 on the rules of
establishing risk-related reserves for banking activity (Journal of Laws No. 149 Item
1672).
General risk reserve
In the year 2001 the Bank set up, for the first time, a general risk reserve amounting
to 1.5% of an average amount of non-paid credits as of the end of each quarter, pursuant to the Art. 130 of the Banking Law Act of August 29th, 1997 (Journal of Laws
No. 140 Item 939). This reserve is shown in the item ”Other reserves” in the
liabilities.
1.4 Debt securities
As of December 31st, 2001 the Bank owned treasury bills and State Treasury Bonds,
which are treated by the Bank as investments. The securities classified as investments are valued by the Bank taking into account their purchase cost with calculated
discount and premium as well as receivable interest. In the year 2001 the Bank had
no securities impairment charges.
Discount and premium are credited/charged to the profit and loss account according
to the straight-line method and for the period between buying a security and its
maturity.
1.5 Fixed and intangible assets
Fixed and intangible assets are valuated at the purchase or original costs including
revaluation result and decreased by the amortization value. Amortization rates
applied by the Bank are in accordance with the schedule constituting Appendix to
the February 15th, 1992 CIT Act (unified text, Journal of Laws of 2000, No. 54 Item
654 with subsequent amendments).
Depreciation is carried out by the straight-line method based on the schedule of
depreciation.
57
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 58
Commenced investment projects are presented according to the capital expenditures
and they are not subject to depreciation.
1.6 Liabilities towards financial institutions and other entities
Deposits and other debts are presented according to their payable amount increased
by the interest calculated as of the balance sheet date.
1.7 Obligations on securities
Obligations on securities include liabilities under the mortgage bonds issued by the
Bank and they are presented at their nominal value increased by the interest calculated as of the balance sheet date.
1.8 Own funds
Own funds represent the Bank’s capitals and funds set up according to the Banking
Law and the Bank’s charter. Own funds are presented according to the nominal
value.
1.9 Recognizing revenues and expenses
Interests paid and received are included in the profit and loss account on the accrual
basis. Calculated interest receivable, which have not been received from credits classified as irregular, are credited to the deferred income and shown in the profit and
loss account on the cash basis.
Commissions and bank charges
Commissions and bank charges are included in the profit/loss upon being settled on
the cash basis. In 2001 the Bank applied the rule according to which any commissions charged on released loans in the amount exceeding 500,000 PLN during one
year shall be settled over time – up to 5 years.
1.10 Foreign currency assets and liabilities
Foreign currency transactions are posted in the Bank’s accounts as of the end of
each day according to the average rate of exchange announced by the NBP. Foreign
currency assets and liabilities as of the balance sheet date are denominated in PLN
according to the average rate of exchange announced by NBP as of the balance sheet
date. Foreign exchange gains/losses resulting from revaluation of the balance sheet
items denominated in foreign currencies are shown in the foreign exchange item
profit/loss.
1.11 Income tax
According to the matching principle and in order to reflect temporary differences
between gross income and taxation basis resulting from a different moment of
recognizing revenue and expense, according to the Accountancy Act and tax regulations, the Bank, at the end of each month, calculates deferred income tax. Positive
and negative temporary differences are settled at the tax rate binding at the moment
of payment (28%). Deferred tax is presented, in the net amount, in the Bank balance
sheet as of December 31st, 2001 as the deferred tax reserve.
1.12 Off balance sheet items
Liabilities paid under non-released credits are valued according to their nominal
value. Liabilities received under deposit transactions are valued according to their
nominal value. Liabilities under SPOT foreign currency transactions are valued
58
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 59
according to the average rate of exchange announced by NBP as of the balance sheet
date.
2. CHANGES IN THE ACCOUNTING POLICIES AND VALUATION METHODS
In 2001 the Bank made no changes to the accounting policies and valuation methods
that might affect the presented financial statements as well as the comparability with
data in the previous year’s financial statements.
3. EVENTS THAT OCCURRED AFTER THE BALANCE SHEET DATE
As of 01.01.2002 the amended Accountancy Act became effective. Amendments to
the Act aimed at standardizing Polish accounting methods in accordance with
International Accounting Standards.
If the amended accounting methods were applied, they would not materially affect
the bank’s own funds as of December 31st, 2001.
59
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 60
II. STRUCTURE OF ASSETS AND LIABILITIES
1.1 Currency structure of assets
BANK LIABILITIES IN FOREIGN CURRENCY
ASSETS
in thousand z∏
EUR
EUR
USD
USD
DEM
DEM
Other
Other
31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01
A. Cash in bank
B. Liabilities from financial institutions
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
14 331,7
2 545,7
395,6
1 416,9
0,6
0,0
0,2
2 141,0
0,0 15 129,2
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
7 955,9
9,9
0,0
0,0
0,0
C. Liabilities from economic entities
0,0 11 287,3 12 295,6 42 536,9
D. Liabilities from private persons
1 984,8 36 247,6
E. Other assets in foreign currencies
Total
0,0
14,3
0,0
9 350,8
0,0
0,0
16 316,5 50 094,9 12 691,2 53 304,6
10,5 15 129,2
0,2 10 096,9
1.2 Currency structure of liabilities
BANK LIABILITIES IN FOREIGN CURRENCY
LIABILITIES
in thousand z∏
EUR
EUR
USD
USD
DEM
DEM
Other
Other
31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01
A. Obligations to financial
institutions
1 160,7 48 823,8 16 784,4 52 576,6
0,0
0,0
0,0
9 276,7
0,0
B. Obligations to economic
entities
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
1 912,2
0,0
C. Private
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
13 998,4 13 236,7
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
236,1
372,5
0,0
0,0
0,0
15 226,2 62 826,3 16 784,4 52 812,7
372,5
1 912,2
0,0
9 276,7
D. Emmission of own securities
E. Foreign
Total
67,1
765,8
According to a resolution No. 2/2000 of
Commission for Banking Supervision dated
November 8th, 2000 Bank is allowed to take the
risk resulting from the exchange rate changes
(exchange risk) by retaining the open currency
position on condition of maintaining capital adequacy in virtue of the exchange risk.
sum of capital adequacy in virtue of the loan risk
and the reserve capital adequacy.
As of December 31st 2001 the capital adequacy
in virtue of the loan risk amounts to 12,286.27
thousand z∏, reserve capital adequacy amounts
to 6,143.14 thousand z∏ and the capital adequacy
in virtue of the exchange risk amounts to 0.00.
The norm of admissible currency risk, stated in
the Act, was retained.
Capital adequacy in virtue of the exchange risk
cannot exceed the own funds reduced by the
2. SOURCES OF OBTAINING AND USE OF FUNDS
2.1 Obtained funds
2.2 Use of funds
in thousand z∏
in thousand z∏
State as of
State as of
State as of
State as of
31.12.00
31.12.01
31.12.00
31.12.01
17 945,1
110 677,1
0,0
0,0
152 965,8
67 221,9
Cash in the cash offices
Funds of banks and other
financial institutions
of the bank
Liabilities from financial
Funds of customers
and a budget sector
0,0
institutions
1 912,2
Liabilities from customers
Funds from the sale
of mortgage bonds
13 998,4
13 236,7
4 841,0
7 307,1
the financial result
159 518,1
166 515,6
Total
196 302,6
299 648,7
Other obtained funds
and a budget sector
14 280,4
123 624,9
Securities and shares
21 387,9
101 416,4
Other usage
Own funds including
Total
60
7 668,5
7 385,5
196 302,6
299 648,7
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 61
2.3 Sources of obtaining and use of funds under the consideration of main
geopraphical regions
The Bank hasn't got any national or foreign branches.
3. THE STRUCTURE OF ENGAGEMENT CONCENTRATION OF THE BANK IN CERTAIN ENTITIES AND CAPITAL GROUPS
According to a state of records, as of 31.12.2001, the Bank has the engagement
exceeding 500 thousand z∏ in records for granted deposits, acquired securities
and granted loans towards the following groups of entities:
in thousand z∏
Shareholder
Term
Term
deposits
deposits
31.12.00
31.12.01
Securities
Securities
Credits/*
Credits
31.12.00
31.12.01
31.12.00
31.12.01
0,0
150 816,4
63 079,2
0,0
0,0
0,0
State Treasury
0,0
0,0
21 387,9
101 416,4
0,0
0,0
Joint stock companies of intentional nature
0,0
0,0
0,0
0,0
12 295,6
144 538,7
Individual person
Total
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
5 520,3
150 816,4
63 079,2
21 387,9
101 416,4
12 295,6
150 059,0
/* - due amount reduced by the special purpose reserves
4. STRUCTURE OF LIABILITIES AND OBLIGATIONS OF THE BANK
4.1 Liabilities from financial institutions and non-financial institutions according to
primary terms
in thousand z∏
A' vista
A' vista
31.12.00 31.12.01
Liabilities from financial institutions
2 149,4
Up to
Up to
Over
Over
Due
Due
1 year
1 year
1 year
1 year
interest
interest
31.12.00 31.12.01 31.12.00
4 142,8 149 691,5 56 466,2
Liabilities form non-financial institutions
0,0
0,0
0,0
Purpose reserve
0,0
0,0
0,0
Total
2 149,4
31.12.01 31.12.00 31.12.01
0,0
1 124,9
6 612,9
8 614,8 18 355,7 114 605,5
19,3
519,5
0,0
0,0
4 094,6
114,9
0,0
0,0
4 142,8 149 691,5 65 081,0 14 261,1 114 490,6
1 144,2
7 132,4
the payment term
in thousand z∏
A' vista
A' vista
Up to
Up to
From
From
From
Over
Over
Due
Due
3 months 3 months 3 months 3 months 1 year to 1 year to
5 years
5 years
interest
interest
to 1 year to 1 year
From
5 years
5 years
31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01
Liabilities
from
financial
institutions
2 149,4
4 142,8 149 691,5 56 466,2
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
1 124,9
6 612,9
162,8 42 467,3 18 192,9 67 268,1
19,3
519,5
Liabilities
from non-financial
institutions
0,0
0,0
0,0
1 134,3
0,0
0,0
0,0
0,0 12 350,6
Purpose
reserve
Total
0,0
2 149,4
4 142,8 149 691,5 57 600,5
0,0
0,0
0,0 12 350,6
61
114,9
0,0
0,0
162,8 42 467,3 14 098,3 67 153,2
0,0
0,0
4 094,6
1 144,2
7 132,4
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 62
risk groups
in thousand z∏
Normal
Normal
Below
Below
Doubtful
Doubtful
Lost
Lost
Due
Due
liabilities
liabilities
standard
standard
liabilities
liabilities
liabilities
liabilities
interest
interest
liabilities
liabilities
31.12.00
31.12.01
31.12.00
31.12.01
31.12.00
31.12.01
31.12.00
31.12.01
31.12.00
31.12.01
151 840,9
60 609,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
1 124,9
6 612,9
1 977,2 122 712,2
0,0
234,9
16 378,5
273,2
0,0
0,0
19,3
519,5
Claims from
financial
institutions
Claims from
non-financial
institutions
Target
reserve
0,0
Total
0,0
0,0
47,0
4 094,6
67,9
0,0
0,0
0,0
0,0
153 818,1 183 321,2
0,0
187,9
12 283,9
205,3
0,0
0,0
1 144,2
7 132,4
4.4 Obligations towards financial institutions and non-financial institutions according
to primary terms
in thousand z∏
A' vista
A' vista
31.12.00 31.12.01
Up to
Up to
Over
Over
Due
Due
1 year
1 year
1 year
1 year
interest
interest
31.12.00 31.12.01 31.12.00
31.12.01 31.12.00 31.12.01
Obligations towards
financial institutions
0,0
0,0
2 067,8 67 606,1 15 661,3
40 911,8
216,0
2 159,2
Obligations towards
non-financial institutions
0,0
0,0
Total
0,0
0,0
0,0
1 800,7
0,0
111,5
2 067,8 67 606,1 15 661,3
0,0
0,0
42 712,5
216,0
2 270,7
4.5 Obligations towards financial institutions and non-financial institutions according
to payment terms
in thousand z∏
A' vista
A' vista
Up to 3
Up to 3
From 3
From 3
From 1
From 1
Over
Over
Due
Due
months
months
months
months
year to
year to
5 years
5 years
interest
interest
to 1 year to 1 year
5 years
5 years
31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01 31.12.00 31.12.01
Obligations
towards
financial
institutions
0,0
0,0
0,0 39 099,2
2 067,8 29 702,7 15 661,3 37 391,5
0,0
2 324,5
216,0
2 159,2
0,0
0,0
1 800,7
0,0
111,5
2 067,8 29 702,7 15 661,3 37 391,5
0,0
4 125,2
216,0
2 270,7
Obligations
towards non-financial
institutions
0,0
0,0
0,0
Total
0,0
0,0
0,0 39 099,2
0,0
0,0
0,0
0,0
5. SECURITIES IN THE PORTFOLIO OF HYPOVEREINSBANK BANK HIPOTECZNY SA
5.1 Securities with unlimited transferability quoted on the Stock Exchange
in thousand z∏
State Treasury bonds
State as of
State as of
31.12.00
31.12.01
21 387,9
69 150,0
All bonds in portfolio of the Bank are
treated as deposit ones.
62
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 63
5.2 Securities of unlimited
transferability not quoted on the
Stock Exchange
5.3 Securities obstracted as a
guaranteed means protection
fund
in thousand z∏
in thousand z∏
State as of
State as of
State as of
State as of
31.12.00
31.12.01
31.12.00
31.12.01
0,0
32 256,6
0,0
9,8
Treasury bonds
Treasury bonds
6. SHARES AND CONTRIBUTIONS IN OTHER ENTITIES
in thousand z∏
State as of
State as of
31.12.00
31.12.01
Contributions
0,0
0,0
Shares
0,0
0,0
7. FIXED ASSETS
in thousand z∏
Own
Investments
property
in foreign
Computer Organisation
programs
costs
Grounds in
Leased
Investments
Investments
perpetual
property
in the range
in the range
of non
of fixed
material
assets
fixed
usage
assets
and legal
values
Net value
2 903,6
40,5
3 446,2
241,1
0,0
0,0
228,8
156,4
8. PERIODICAL SETTLEMENTS
8.1 Active periodical settlements
8.2 Passive periodical settlements
in thousand z∏
in thousand z∏
Costs paid "in advance"
State as of
State as of
State as of
State as of
31.12.00
31.12.01
31.12.00
31.12.01
303,8
332,5
26,1
25,9
2 130,8
3 278,6
277,7
306,6
Insurances
Others
Reserve for costs
of the business year
Reserve for employees'
longterm liabilities
Reserve for other costs
Total
0,0
597,3
421,2
108,8
2 552,0
3 984,7
9. SHARE CAPITAL
Capital
Shareholder
in thousand z∏
Nominal value Common shares
of a share amount
Votes on GAS
% amount
%
in thousand z∏
State as of
01.01.01
149 200
Spó∏ka Akcyjna
149 200
1 492
100
1 492
100
increases
-
-
-
-
-
-
-
decreases
-
-
-
-
-
-
-
149 200
1 492
100
1 492
100
State as of
31.12.01
149 200
PBK Spó∏ka Akcyjna
63
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 64
Hipoteczny SA were taken over by newly created
Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA with its
seat in Kraków.
In the year 2001 there was a change of the principal shareholder of HypoVereinsbank Bank
Hipoteczny SA. As a result of a merger of Bank
Przemys∏owo-Handlowy SA and Powszechny
Bank Kredytowy SA conducted on December
31st, 2001 shares of HypoVereinsbank Bank
Change of the principal shareholder mentioned
above was noted in the shareholder's register on
February 18th, 2002.
10. RESERVE CAPITAL, GENERAL RISK FUND
10.2 Changes in the general risk fund
10.1 Changes in the reserve capital
in thousand z∏
State as of 01.01.01
Increases:
for issue bonuses
for deduction on profit
Decreases:
to cover a loss
in thousand z∏
8 167,7
350,4
0,0
Increases:
0,0
1 800,0
for deduction on profit
350,4
1 800,0
Decreases:
0,0
0,0
to cover a loss
0,0
0,0
1 800,0
8 518,1
Changes in other values of own funds were
made through the Resolution on transfering the
profit achieved in 2000 into the reserve capital
and general risk fund, passed by the General
Assembly of Shareholders.
11. BANK HASN'T GOT ANY SUBORDINATED LOANS
12. AMORTISATION FOR THE RESERVES
in thousand z∏
Reserve for an
Reserves for credit
General risk
income tax
liabilities
reserve
378,0
4 094,6
0,0
Amortisation for reserves (increases)
544,0
152,4
861,7
Termination of reserves
0,0
4 130,3
0,0
Use of reserves (entry of liabilities)
0,0
0,0
0,0
Result on exchange position
State and destination of reserves created by the
Bank is conform with obligatory regulations as
of the day of the financial statement preparation.
64
0,0
1,8
0,0
922,0
114,9
861,7
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 65
III. CONDITIONAL LIABILITIES OF THE BANK
1.1 Granted and received guarantees
and warranties
1.2 Other granted and received
obligations
Bank did not give any guarantees and warranties.
On July 27th, 2001 the 1st Branch of Bank
Przemys∏owo-Handlowy SA in Warsaw granted
the guarantee for the payment in the amount of
203,208.00 EUR, which beneficiary is the company Aktyn Spó∏ka z o.o.
in thousand z∏
The subject of this guarantee is the payment of
the rent-charge and other costs in virtue of renting the office space by HypoVereinsbank Bank
Hipoteczny SA.
State as of
State as of
31.12.00
31.12.01
Granted credit lines
29 791,1
80 261,5
Currency operations
0,0
3 901,1
2 543,9
2 870,1
0,0
79 909,1
Term deposits with the future
term of starting the
deposit term
Accepted securities
diminishing the basis of creating
The guarantee is irrevocable and unconditional,
valid till October 30th, 2005.
of special purpose reserves
security
0,0
1 800,7
mortgage
0,0
78 108,4
2. ASSETS AS A SECURITY OF OBLIGATIONS TO A THIRD PARTY
2.1 The state of the liabilities of the
mortgage bank as a security of
mortgage bonds amounts to
60,686.53 thousand z∏.
2.2 Value of liabilities secured by
mortgage, constituting the basis for
issue of mortgage bonds in comparison with the value of the issue
in thousand z∏
Value of liabilities
State as of
State as of
31.12.00
31.12.01
16 484,7
60 686,5
Value of interest on liabilities
as of the end of the year
Value of sold issue
275,3
4 652,0
13 991,5
12 784,5
Value of interest on issued
mortgage bonds as of the end
of the year
State of the security for capital
State of the security for interest
65
6,9
759,1
2 493,2
47 902,0
268,4
3 892,9
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 66
IV. OTHER INFORMATION TO A FINANCIAL REPORT
FOR THE PERIOD FROM 01.01.01 TO 31.12.01
1.1 Structure of amortisation for non-vindicable liabilities, compensations and interests for the delay and other operation costs
in thousand z∏
Title
For the fiscal year
For the fiscal year
as of 31.12.00
as of 31.12.01
14,1
Liquidation of fixed assets and non
material and legal values
Other operation costs
3,2
Interest for delay
157,0
6,8
Costs to be paid
375,4
0,0
129,3
Donations handed over
0,0
Others
1,7
0,4
537,3
150,6
For the fiscal year
For the fiscal year
as of 31.12.00
as of 31.12.01
Total
1.2 Structure of other operation income
in thousand z∏
Title
Amortisation of liabilities of previous years
494,3
4,7
Liquidation of unused reserve for costs of the previous year
436,2
788,8
Incomes from renting the office space
771,9
190,5
5,3
127,6
1 707,7
1 111,6
Others
Total
2. RESULT DISTRIBUTION
The Board of the Bank applies to submit the financial result to increase own funds
of the Bank.
66
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 67
3. STATEMENT OF PRECAUTIONARY LIMITS IN ACCORDANCE WITH THE ACT ON MORTGAGE BONDS AND
MORTGAGE BANK
Specification
State as of
Maximum
31.12.01
legal limit
6,27%
10,00%
5,24%
60,00%
0,00%
10,00%
69,32%
200,00%
89,53%
100,00%
8,03%
4000,00%
21,07%
100,00%
16,32%
100,00%
0,00%
10,00%
1,31%
10,00%
0,00%
1,00%
art. 13 Relation of the total amount of the liabilities in virtue of mortgage loans and
passa- obtained other banks' liabilities in virtue of mortgage loans, in part exceeding
ge 1
the 60% limit of the mortgage lending value of real estate, to the total amount
of mortgage secured liabilities (in %)
art. 14 Relation of the value of outstanding mortgage bonds to the total amount of
mortgage lending value of real estates, constituting the security of the
liabilities entered into the mortgage bonds liens register
art. 15 Relation of the total value of purchased shares or stocks of other entities to the
passa- own funds of the Bank (in %)
ge 1
p. 5
art. 15 Relation of the total value of taken term deposits, raised loans and issued
passa- bonds to the own funds of the Bank
ge 2
art. 15 Relation of the total value of taken term deposits, raised loans and issued
passa- bonds to the total amount of liabilities in virtue of mortgage secured loans and
ge 2
not secured loans, when the borrower or guarantor is one of entities pointed
in fine out in art. 3 passage 2 p.1 of the Act and purchased liabilities of other banks
in virtue of such loans
art. 17 Relation of the total value of outstanding mortgage bonds to the own funds of
the Bank and the reserve fund for the security of mortgage bonds
art. 18 Relation of the nominal value of outstanding mortgage bonds to the nominal
passa- value of the mortgage secured liabilities and additional means, entered into the
ge 1
mortgage bonds liens register
art. 18 Relation of the costs in virtue of interest from the outstanding mortgage bonds
passa- (increasingly from the beginning of the turnover year) to the incomes in
ge 2
virtue of the interest from the mortgage secured liabilities and additional
means, entered into the mortgage bonds liens register (increasingly from the
beginning of the turnover year)
art. 18 Relation of the value - entered into the mortgage bonds liens register - bonds
passa- issued or guaranteed by the entities pointed out in art. 3 passage 3 p. 1 of the
ge 3
Act, deposits in NBP and cash to the nominal value of the mortgage secured
liabilities, entered into the mortgage bonds liens register (in %)
art. 23 Relation of the value of liabilities secured by mortgages established during the
senten- construction process to the total value of mortgage secured liabilities, entered
ce 1
into the mortgage bonds liens register (in %)
art. 23 Relation of the value of liabilities secured by mortgages on building lots in
senten- compliance with land use plans to the total value of the liabilities secured by
ce 2
mortgages, entered into the mortgage bonds liens register (in %)
67
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 68
V. INFORMATION CONCERNING THE BANK'S EMPLOYEES
1. LOANS, CREDITS, WARRANTIES AND GUARANTEES FOR THE EMPLOYEES, BOARD MEMBERS
AND SUPERVISORY AUTHORITIES
At the end of the year 2001, 86 persons were employed in HypoVereinsbank Bank
Hipoteczny SA.
According to the state as of 31.12.2001 the Bank has not got any credits, loans,
warranties or guarantees in its records granted in favour of the Board members or
members of the Supervisory Board.
The state of credit engagement towards the employees amounted to 916.6 thousand z∏.
2. REMUNERATIONS
The amount specified below constitutes all costs of remunerations in the reporting
year.
in thousand z∏
Amount
Remunerations in total
13 593,8
including remunerations
for the Board of the Bank
1 949,0
including remunerations
for the Supervisory Board
Total
0,0
13 593,8
68
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 69
From HYPO-BANK POLSKA SA
to HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA
The universal bank HYPO-BANK POLSKA SA was established in Warsaw on August
24th, 1995. It was established as a joint-stock company 100% owned by Bayerische
Hypotheken- und Wechsel- Bank Aktiengesellschaft (Bavarian Mortgage and Bill
Bank) of Munich. The institution, founded by King Ludwig I of Bavaria in 1835, was
the first private bank to issue shares, and initially focused on handling mortgage
loans and bill turnover.
Until October 31, 1998, HYPO-BANK POLSKA SA offered services related to cash
accumulation in PLN and foreign currencies, granting credits and loans, guarantees
and security, domestic and foreign settlements of corporate and individual clients.
The merger of two German banks - Bayerische Hypotheken- und Wechsel Bank AG
and Bayerische Vereinsbank AG - has led to the incorporation of HypoVereinsbank,
represented in Poland by universal banks - HYPO-BANK POLSKA SA and
Vereinsbank Polska SA. At the end of 1998, HypoVereinsbank participated in the
privatisation of Bank Przemys∏owo-Handlowy SA of Cracow. Within the "Bank of the
Regions" concept, HYPO-BANK POLSKA SA was contributed by Bayerische Hypound Vereinsbank AG of Munich upon the acquisition of new issue shares of Bank
Przemys∏owo-Handlowy of Cracow. On October 6, 1999, BPH became the sole shareholder of HYPO-BANK POLSKA SA. A new division of the banks' areas of activity
was required to address the above changes.
On October 23, 1998, HYPO-BANK POLSKA SA transferred its operations to
Vereinsbank Polska SA. This measure was required to transform a universal bank
into a specialist mortgage bank under the Act on mortgage bonds and mortgage
banks of January 1, 1998.
69
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 70
On December 1, 1999, HYPO-BANK POLSKA SA received the consent of the
Commission for Banking Supervision (Resolution No. 244/KNB/99) to change the
bank's status and transform the universal bank into a specialist mortgage bank HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA. Thus HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA
became the first bank in Poland licensed by the Commission for Banking Supervision
to initiate operations as a specialist mortgage bank.
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA operates under the Banking Act, the Act on
mortgage bonds and mortgage banks of August 29, 1997, the Commercial Code,
other statutory regulations and the Bank's Articles of Association. The bank's basic
operations include granting loans, purchasing other bank's debts as well as issuing
mortgage bonds and public mortgage bonds.
On December 29, 2000, HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA conducted the first
mortgage bond issue which was the first intangible issue of mortgage bonds in
Poland. The bonds were denominated in Euro and their total value was 3,630,000
Euro. The first issue of HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA mortgage bonds was
conducted as a private placement. Bank BPH SA, the owner of HypoVereinsbank
Bank Hipoteczny SA, was the agent and the first buyer of mortgage bonds.
In 2001, the Bank participated in the Merger Project of Bank Przemys∏owoHandlowy SA with Powszechny Bank Kredytowy SA, resulting from the merger of
the banks' principal shareholders - HypoVereinsbank AG and Bank Austria AG.
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny's role of a Competence Centre responsible for
financing real estate for the entire HVB Group in Poland was confirmed during the
Merger Project.
70
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 71
RAPORT ang
16/7/2002
22:47
Page 72
Wydawca/Published by:
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA
Warszawa, ul. Chmielna 132/134
Sk∏ad i druk/ Typeset and Printed by:
NEWALD, Warszawa, ul. Magazynowa 5
tel./fax (22) 847 5837

Raport Roczny 2001 - Pekao Bank Hipoteczny SA

Transkrypt

Podobne dokumenty

mortgage, kredyt na dom, polski doradca

OGŁOSZENIA DROBNE

OGŁOSZENIA DROBNE

RKSoft Maxi na lodzie

Granulat na myszy i szczury 90g, Bros

ZAWARTO OPRACOWANIA

RZUT DACHU Model (1) - pdfMachine from Broadgun Software, http

plakat - półkolonie

Formularz oceny ryzyka