Podatek VAT w transakcjach zagranicznych

Seminarium portalu TaxFin.pl
Podatek VAT w transakcjach
zagranicznych
27 czerwca 2013 r., Hotel Marriott, Warszawa
Partnerzy merytoryczni:
Opis spotkania:
Przedmiotem niniejszego seminarium będzie omówienie zasad rozliczania podatku VAT w przypadku
transakcji zagranicznych wraz z uwzględnieniem zmian w przepisach, które nastąpiły w 2013 r. oraz
mających mieć miejsce w 2014 r. Spotkanie będzie dotyczyło transakcji w zakresie dostaw towarów,
jak również świadczenia usług w obrocie międzynarodowym. W szczególności podczas szkolenia
zostaną omówione transakcje w postaci eksportu towarów, importu towarów, wewnątrzwspólnotowej
dostawy oraz nabycia towarów, transakcji łańcuchowych, uproszczonych, jak również usług
o charakterze transgranicznym.
www.TaxFin.pl
Prelegenci:
Andrzej Nikończyk, Wspólnik w kancelarii KNDP, doradca podatkowy, prawnik
Specjalizuje się w zagadnieniach podatku VAT, zarządzaniu ryzykiem podatkowym,
ogólnym prawie podatkowym oraz postępowaniach podatkowych. Wspólnik
kancelarii podatkowej KNDP, Przewodniczący Rady Podatkowej PKPP Lewiatan,
sędzia Sądu Dyscyplinarnego KIDP, współpracownik Biura Analiz Sejmowych
Kancelarii Sejmu w zakresie opiniowania projektów aktów. Autor wielu artykułów
i opracowań poświęconych problematyce prawa podatkowego w zakresie podatku
podatków pośrednich i zobowiązań podatkowych. Współautor komentarzy
podatkowych (m.in. do ustawy o VAT i akcyzie, do podatków rolnego leśnego i od nieruchomości).
Prowadzi wykłady z zakresu podatku VAT i tematyki podatkowej, w ramach szkoleń otwartych,
branżowych i szkoleń zamknięte dostosowane do specyfiki i oczekiwań konkretnych podmiotów
(w tym organy podatkowe, doradcy podatkowi).
Tomasz Piekielnik, doradca podatkowy, partner zarządzający w Piekielnik i Partnerzy
Poprzednio wiele lat związany z Ernst & Young we Wrocławiu oraz
PricewaterhouseCoopers w Berlinie. Uznany ekspert prawa podatkowego oraz
ceniony wykładowca. Obszarem jego specjalizacji jest między innymi
międzynarodowe prawo podatkowe, regulacje dotyczące opodatkowania podatkiem
u źródła oraz wykładnia umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Posiada
bogate doświadczenie w doradztwie na rzecz międzynarodowych firm, szczególnie
na rzecz Klientów z krajów niemieckojęzycznych, przeprowadził i nadzorował wiele
istotnych przeglądów podatkowych oraz badań due diligence, był doradcą podczas wielu transakcji
M&A. Jego specjalizacją jest także optymalizacja podatkowa oraz doradztwo strategiczne. Pan Tomasz
jest także autorem wielu publikacji, ekspertem dzienników Gazeta Prawna, Rzeczpospolita, serwisów
finansowych. Prowadzi zajęcia dla studentów studiów podyplomowych oraz seminaria i konferencje
podatkowe. Jest absolwentem Uniwersytetu Viadrina we Frankfurcie n. Odrą o specjalizacji prawo
podatkowe oraz ekonomika opodatkowania przedsiębiorstw.
Samir Kayyali, Manager w Piekielnik i Partnerzy
Wcześniej pracownik działów doradztwa podatkowego w Wielkiej Czwórce w
Warszawie. Jego doświadczenie i zainteresowania w szczególności oscylują wokół
przekształceń i restrukturyzacji przedsiębiorstw w celu optymalizacji ich
opodatkowania oraz ograniczania ryzyk prawnych. Obecnie w Piekielnik i
Partnerzy koordynuje pracę działu cen transferowych, przeprowadza badania typu
due dilligence oraz zajmuje się bieżącym wsparciem Klientów Kancelarii na gruncie
prawa podatkowego. Współautor wielu publikacji o tematyce podatkowej i finansowej. Absolwent
międzynarodowych studiów Master Studies in Finance na kierunku Corporate Finance.
www.TaxFin.pl
Paweł Barnik, Kierownik Zespołu ds. podatku VAT, ECDDP Sp. z o.o.
Specjalizuje się w zakresie tematyki podatku od towarów i usług oraz podatku od
wartości dodanej. Związany również z rachunkowością – były pracownik kancelarii
podatkowej na stanowisku księgowym. Obecnie odpowiedzialny za sporządzanie
opinii podatkowo-prawnych z zakresu tematyki podatku od towarów i usług,
podatku od wartości dodanej, Dyrektyw Wspólnotowych. Analiza tematyki
w oparciu o bieżące orzecznictwo sądów administracyjnych oraz Europejskiego
Trybunału Sprawiedliwości. Przeprowadzanie audytu podatkowego oraz sporządzanie raportów
z przeprowadzonego badania. Optymalizacja podatkowa. Analiza umów handlowych, współtworzenie
procedur i regulaminów wewnątrz organizacji, tj. obiegu dokumentacji księgowo-podatkowej. Autor
i współautor licznych publikacji w prasie fachowej oraz portalach związanych z tematyką podatkową
(Rzeczpospolita, e-rachunkowość, Gazeta Prawna, interia.pl, wieszjak.pl, etc.).
Program:
9:30 – 10:00
Rejestracja i przywitanie
10:00 – 10:30 I. Podstawowe reguły dotyczące nowelizacji przepisów w zakresie transakcji
zagranicznych:
Tomasz Piekielnik, Samir Kayyali, Kancelaria Piekielnik i Partnerzy
a) nowelizacja przepisów, która weszła w życie od 1 stycznia oraz 1 kwietnia 2013 r.,
b) zmiany dotyczące rozliczania transakcji zagranicznych obowiązujące od 1 stycznia
2014 r.,
c) dokonywanie transakcji na przełomie 2012/2013 r. oraz 2013/2014 r. a stosowanie
właściwych regulacji prawnych,
d) zgodność zmian z prawem unijnym.
10:30 – 11:00
II. Definicja podatnika w przypadku transakcji zagranicznych w świetle ostatnich
zmian
Tomasz Piekielnik, Samir Kayyali, Kancelaria Piekielnik i Partnerzy
a) podatnik VAT w przypadku dostaw towarów oraz świadczenia usług
opodatkowanych na terytorium Polski,
b) istota znaczenia pojęcia „siedziby działalności gospodarczej” oraz „stałego miejsca
prowadzenia działalności”,
c) definiowanie podatnika na potrzeby ustalenia miejsca świadczenia usług po
zmianach w przepisach unijnych,
d) obowiązki dokumentacyjne dotyczące określenia statusu nabywcy usługi
wykonywanej przez polskiego podatnika.
www.TaxFin.pl
11:00 – 11:30 III. Opodatkowanie VAT wybranych usług w obrocie międzynarodowym:
Tomasz Piekielnik, Samir Kayyali, Kancelaria Piekielnik i Partnerzy
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
znaczenie przepisów unijnych dla określenia miejsca świadczenia usług,
opodatkowanie usług w kraju nabywcy jako podstawowa zasada rozliczania usług,
licencje, prawa autorskie, patenty, znaki towarowe,
szczególne zasady opodatkowania usług transportowych,
usługi związane z nieruchomościami jako wyjątek od zasady ogólnej,
opodatkowanie usług w miejscu ich faktyczne wykonania,
opodatkowanie targów, wystaw, konferencji,
zasady dotyczące powstawania obowiązku podatkowego w przypadku importu
usług.
11:30 – 11:45 Przerwa na kawę
11:45 – 12:15 III. Opodatkowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT) w kontekście
zmian w ustawie o VAT:
Andrzej Nikończyk, KNDP
a)
b)
c)
d)
e)
f)
przemieszczenie towarów jako WDT,
obowiązek podatkowy,
zaliczki w WDT,
podstawa opodatkowania w WDT,
warunki stosowania stawki 0% VAT WDT rozliczane w systemie kwartalnym,
magazyn konsygnacyjny.
12:15 – 12:45 IV. Rozliczanie wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT):
Andrzej Nikończyk, KNDP
a)
b)
c)
d)
e)
f)
przemieszczenie jako WNT,
obowiązek podatkowy VAT,
moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,
zaliczki w WNT,
podstawa opodatkowania w WNT,
magazyn konsygnacyjny.
12:45 – 13:15 V. Podatek VAT w przypadku eksportu towarów po zmianach od 1 kwietnia 2013 r.
oraz od 1 stycznia 2014 r.:
Andrzej Nikończyk, KNDP
a)
b)
c)
d)
e)
f)
zmiana pojęcia eksportu towarów,
eksport bezpośredni i pośredni,
warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim,
obowiązek podatkowy,
zaliczki w eksporcie,
podstawa opodatkowania,
13:15 – 14:00 Lunch
www.TaxFin.pl
14:00 – 15:00 VI. Transakcje trójstronne uproszczone:
Paweł Barnik, ECDDP Sp. z o.o.
a) pojęcie transakcji trójstronnej uproszczonej,
b) warunki niezbędne do rozliczenia transakcji w ramach procedury uproszczonej,
c) obowiązki poszczególnych podmiotów uczestniczących w transakcji trójstronnej
uproszczonej,
d) sposób fakturowania oraz wykazywania transakcji trójstronnej uproszczonej
w deklaracji VAT i informacji podsumowującej.
15:00 – 15:45 VII. Transakcje łańcuchowe i ich opodatkowania w świetle ostatnich zmian:
Paweł Barnik, ECDDP Sp. z o.o.
a) pojęcie transakcji łańcuchowej,
b) różnice pomiędzy transakcją łańcuchową a transakcją trójstronną uproszczoną,
zasady określania podmiotu odpowiedzialnego za transport towarów,
c) poszczególne warunki transportowe a rozliczenie transakcji łańcuchowej,
d) miejsce dostawy towarów w przypadku transakcji łańcuchowej,
e) dokumentowanie dostaw łańcuchowych oraz wykazywanie ich w deklaracji VAT
oraz informacji podsumowującej.
15:15 – 16:00 VIII. Pytania i odpowiedzi – dyskusja
16:00
Zakończenie – wręczenie certyfikatów
Informacje organizacyjne:
Koszt uczestnictwa:
 cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 690 zł + 23% VAT*
 cena regularna: 766 zł + 23% VAT
 dla klientów spółek biorących udział w szkoleniu: 20% rabatu˟
*Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się.
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w szkoleniu, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat.
Szczegółowe informacje znajdą Państwo na stronie: www.taxfin.pl/konferencje
Pytania można także wysyłać na adres: [email protected] lub zadawać pod nr telefonu: (22) 208 22 22.
www.TaxFin.pl