tutaj

Łódź, dnia 24 listopada 2014 roku
Pan
JACEK SZELIGOWSKI
Prezes
Ochotniczej Straży Pożarnej w Jasieninie
WK – 602/53/2014
Na podstawie art.9 ust.2 ustawy z dnia 7 października 1992 roku
o regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jednolity Dz. U. z 2012 r., poz.1113)
informuję Pana Prezesa, że Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi przeprowadziła
doraźną kontrolę gospodarki finansowej w Ochotniczej Straży Pożarnej
w Jasieninie. Przeprowadzona kontrola miała charakter doraźnej kontroli
gospodarki finansowej w zakresie rozliczenia dotacji otrzymanej z budżetu
jednostki samorządu terytorialnego, tj. Gminy Jeżów, w latach 2010-2013 oraz
pierwszym półroczu 2014 roku1.
Kontrolujący stwierdzili, że Gmina Jeżów - reprezentowana przez Wójta Gminy
Tomasza Piechotę, przy kontrasygnacie Skarbnika Gminy Emilii Janowskiej w dniu 15 października 2012 roku zawarła z Ochotniczą Strażą Pożarną
w Jasieninie umowę Nr 78/2012, na mocy której zobowiązała się przekazać
dotację celową w kwocie 100.000.00 zł z przeznaczeniem na dofinansowanie do
budowy garaży przez jednostkę OSP w Jasieninie, tj. na tzw. część bojową,
związaną z realizacją przez jednostkę zadań z zakresu ochrony przeciwpożarowej,
niezbędną
do
prawidłowego
funkcjonowania
jednostki
OSP
wraz
z pomieszczeniami przeznaczonymi jako zaplecze socjalno-sanitarne, mające na
celu utrzymanie sprawności fizycznej strażaków, w ramach realizacji zadania
pn. „Modernizacja budynku świetlicy wiejskiej oraz budowa garaży Ochotniczej
Straży Pożarnej w Jasieninie”.
Dotację w ww. kwocie Urząd Gminy przekazał na rachunek bankowy OSP
w Jasieninie przelewem w dniu 15 listopada 2012 roku (wyciąg bankowy WB
Nr 228).
1
Czynności kontrolne prowadzone były w okresie 21–29 sierpnia 2014 roku. Protokół kontroli
podpisano w dniu 30 września 2014 roku.
1
W §§ 7-9 umowy zobowiązano dotowanego do złożenia - w terminie nie później
niż do dnia 31 stycznia 2013 roku - pisemnego rozliczenia, wskazującego
w sposób jednoznaczny, że dotacja została przeznaczona na cel wskazany w § 2
umowy wraz ze stosowną dokumentacją potwierdzającą treść rozliczenia i sposób
wydatkowania środków. W dniu 27 stycznia 2013 roku - zgodnie z umową
Nr 78/2012 - Zarząd Ochotniczej Straży Pożarnej w Jasieninie przedstawił
rozliczenie przekazanej dotacji w wysokości 100.000,00 zł. Z przedłożonej przez
Zarząd OSP dokumentacji wynikało, że dotację przeznaczono na roboty budowlane
wykonane zgodnie z projektem budowlanym, na które uzyskano pozwolenie na
budowę wydane decyzją Starosty Brzezińskiego Nr 50/2011 z dnia 8 marca
2011 roku. Roboty budowlane objęte dotacją były realizowane w środkowej części
budynku strażnicy, gdzie przewidziano następujące pomieszczenia: szatnię wraz
z korytarzem, dwa pomieszczenia na magazyn sprzętu sportowego, salę ćwiczeń
sportowych, pomieszczenia sanitarne i kotłownię. Natomiast garaże kontrolowana
jednostka OSP wybudowała ze środków własnych rok wcześniej, tj. w 2011 roku,
o czym powiadomiła Wójta Gminy pismem z dnia 16 kwietnia 2012 roku. Zakres
prac budowlanych zgodnie z projektem budowlanym dotyczył: [1] prac
rozbiórkowych; [2] wykonania fundamentów; [3] wykonania ścian i stropów;
[4] wykonania konstrukcji dachowej oraz jej pokrycia; [5] montażu rynien i rur
spustowych. Wyżej wymienione roboty budowlane wykonały dwie firmy wyłonione
na podstawie zapytania ofertowego. Z ww. firmami podpisano stosowne umowy.
Pierwsza firma PPHU Tadeusz Gendek wykonała prace rozbiórkowe, fundamenty
oraz ściany i stropy za kwotę 95.000,00 zł brutto, zgodnie z umową Nr 1/2012
zawartą w dniu 2 listopada 2012 roku z Ochotniczą Strażą Pożarną w Jasieninie.
Odbioru końcowego robót dokonano w dniu 10 grudnia 2012 roku, spisując na tę
okoliczność protokół, w którym nie stwierdzono usterek. W dniu 14 grudnia
2012 roku wykonawca wystawił fakturę VAT Nr 42/12 za modernizację budynku
świetlicy wiejskiej w OSP Jasienin, na mocy której obciążył OSP kosztami
w wysokości 95.000,00 zł brutto. Należność za wykonane roboty budowlane
w wysokości 95.000,00 zł jednostka OSP przekazała na rachunek wykonawcy
w dniu 18 grudnia 2012 roku (wyciąg bankowy WB Nr 8).
Druga firma, tj. FHU ELIT-DACH z Jeżowa, wykonała konstrukcję dachową wraz
z pokryciem oraz montażem rynien i rur spustowych za kwotę 60.000,00 zł brutto,
wystawiając w dniu 27 grudnia 2012 roku fakturę VAT Nr 44/2012. Wykonawca
w dniu 22 grudnia 2012 roku powiadomił OSP o zakończeniu robót i zgłoszeniu
gotowości do odbioru końcowego. Protokół końcowego odbioru robót budowlanych
sporządzony został w dniu 29 grudnia 2012 roku. W związku ze stwierdzeniem, że
roboty budowlane stanowiące przedmiot umowy Nr 2/2012 zawartej w dniu
10 grudnia 2012 roku zostały zakończone i nie stwierdzono usterek, zamawiający
dokonał komisyjnego odbioru spisując protokół, który podpisali również: kierownik
budowy Henryk Adamczyk i inspektor nadzoru inwestorskiego – Tadeusz Gruchała.
Zapłaty za powyższe jednostka OSP dokonała w dniu 31 grudnia 2012 roku, co
potwierdza wyciąg bankowy WB Nr 10.
Różnicę pomiędzy przyznaną dotacją a sumą kwot zapłaconych, tj. 55.000,00 zł,
OSP pokryła ze środków własnych pozyskanych w ramach darowizn. Do rozliczenia
dotacji Zarząd OSP dołączył kopie: umów Nr 1/2012 i 2/2012 zawartych
z wykonawcami, faktur VAT oznaczonych numerami 42/12 z dnia 14 grudnia
2012 roku i 44/12 z dnia 27 grudnia 2012 roku oraz kserokopie wyciągów
i przelewów bankowych potwierdzających dokonanie zapłaty za wykonane roboty
budowlane.
W wyniku kontroli stwierdzono, że Zarząd jednostki OSP w Jasieninie te same
faktury VAT Nr 42/12 i 44/2012 (wystawione przez FHU ELIT-DACH z Jeżowa oraz
PPHU Tadeusz Gendek w Przyłęku Dużym – na ogólną kwotę 155.000,00 zł)
2
przedłożył w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Łódzkiego, składając w dniu
20 marca 2014 roku wniosek o płatność pierwszej transzy kosztów
kwalifikowalnych w wysokości 155.000,00 zł - etapu I zadania pn. „Modernizacja
budynku świetlicy wiejskiej oraz budowa garaży Ochotniczej Straży Pożarnej
w Jasieninie”, realizowanego w ramach umowy Nr 00234-6922-UM054077/11
zawartej w dniu 21 marca 2012 roku z Samorządem Województwa Łódzkiego
w sprawie przyznania pomocy finansowej w kwocie 500.000,00 zł (działanie
„Odnowa i rozwój wsi”, objętego Programem Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata
2007-2013). Na odwrocie faktur nie opisano z jakich środków dokonano wydatku.
Dowody księgowe zostały sprawdzone i zatwierdzone do wypłaty przez Prezesa
i Skarbnika OSP w Jasieninie.
Wobec faktu, że z przedstawionej inspektorom RIO w Łodzi dokumentacji
wynikało, że kwestia złożenia wniosku o płatność była przedmiotem konsultacji
między Zarządem OSP w Jasieninie a Instytucją Zarządzającą, RIO w Łodzi
wystąpiła ze stosowną sygnalizacją do Zarządu Województwa Łódzkiego, wnosząc
o wyjaśnienie sposobu rozliczenia otrzymanych przez OSP środków europejskich.
W pozostałym
pokontrolnych.
zakresie
nie
zachodzi
Do wiadomości:
Wójt Gminy Jeżów.
3
potrzeba
sformułowania
wniosków