Sprawozdanie - Pioneer.com.pl

Transkrypt

PIONEER PEKAO TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH SPÓŁKA AKCYJNA
02-675 Warszawa, ul. Wołoska 5
OGŁASZA
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
PIONEER OBLIGACJI DOLAROWYCH PLUS FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO
ZA OKRES ROCZNY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Obl $
Plus
Warszawa, 25 marca 2009 r.
Szanowni Państwo
W załączeniu przekazujemy Państwu najnowszy raport roczny funduszy inwestycyjnych zarządzanych
przez Pioneer Pekao TFI SA (sprawozdania finansowe za rok 2008). Tym razem jego przygotowanie
wypadło tuż po bezprecedensowo ciężkim dla światowych rynków finansowo-kapitałowych roku 2008
i jednocześnie na wyjątkowo trudny początek roku 2009. Nasz tegoroczny raport ma szczególną formułę. Obok ogólnego opisu najistotniejszych zdarzeń roku 2008, naszych ocen minionego roku, a także
skrótu przewidywań co do przyszłości, równocześnie – na naszej stronie internetowej – prezentujemy
odpowiedzi na szereg pytań, które być może Państwo stawiacie lub zechcecie postawić zarządzającym
Państwa pieniędzmi. Materiał jest dostępny pod adresem: www.pioneer.com.pl/pioneer/arts.sfr_2008.
Mamy nadzieję, że taka formuła pozwoli nam lepiej wyjaśnić niektóre istotne zagadnienia, a Państwu
ułatwi zrozumienie naszych opinii.
Ubiegły rok 2008, był na pewno najtrudniejszym rokiem nie tylko w stosunkowo krótkiej historii naszego
współczesnego rynku finansowo-kapitałowego, ale i w znacznie dłuższej przecież historii rynków świata,
co najmniej od zakończenia II wojny światowej, a – jak chcą niektórzy – nawet od czasów krachu giełdowego lat 1929-1932 i Wielkiego Kryzysu. Trwająca bezprecedensowa skala zaburzeń w globalnym
systemie finansowym, upadek wcześniej uznawanych za renomowane instytucji finansowych, ujawnienie prawdziwego oblicza działań innych kluczowych dla światowych finansów uczestników oraz drastyczna przecena niemal wszystkich klas aktywów na wszystkich rynkach świata – wszystkie te negatywne i w dużej mierze – zupełnie nieoczekiwane – zjawiska bardzo szybko uderzyły w realne gospodarki całego świata. Jeszcze szybciej ten niespodziewanie dramatyczny rozwój sytuacji odbił się na
wycenie papierów wartościowych i instrumentów finansowych, prowadząc do często drastycznego obniżenia wartości rynkowej portfeli inwestorów. Odczuli to nawet ci inwestorzy, którzy przywiązywali dużą
wagę do dywersyfikacji geograficznej swych portfeli. Przy globalnym i często panicznym charakterze
spadków notowań taka dywersyfikacja – przejściowo – nie mogła obronić portfeli przed spadkiem wartości. To globalne zjawisko nie ominęło oczywiście i zarządzanych przez nas funduszy inwestycyjnych.
Sytuację pogarszały sprawy lokalne (polskie) i techniczne – np. wymuszona podaż akcji generowana
przez zlecenia odkupienia (umarzania) klientów funduszy inwestycyjnych i potęgowane tym olbrzymie
kłopoty z płynnością na rynku. To utrudniało z kolei ewentualne próby sprzedaży akcji tych spółek, które
– niezależnie od otoczenia rynkowego – nie spełniły, niestety, naszych oczekiwań co do działalności i
wyników. W efekcie tych wydarzeń teoretyczna wartość rynkowa portfeli wielu zarządzanych przez nas
funduszy w 2008 r. znacząco spadła. To jednak nie zmienia naszego głębokiego przekonania o opłacalności długoterminowego inwestowania, opartego na rzetelnej analizie fundamentalnej. Mimo nadal
bardzo trudnych warunków rynkowych i krytycznie ocenianych przez nas wyników inwestycyjnych roku
2008, teraz – już w rozpoczętym nowym roku 2009 – robimy wszystko by poprawić wyniki.
Niezależnie od dramatyzmu wydarzeń roku 2008 i od olbrzymiej skali szkód, które przyniósł ten rok
całemu światu, teraz – na początku roku 2009 – mimo nadal trudnych warunków i olbrzymiej presji pesymistycznych doniesień medialnych, a nawet może właśnie wbrew nim, trzeba zdystansować się wobec własnych przykrych doświadczeń i zrozumiałych negatywnych emocji. Trzeba bowiem przede
wszystkim skoncentrować się na przyszłości i na inwestowaniu. Przy ogromie negatywnych skutków
bessy 2007-2008 i kryzysu 2008, nie można przeoczyć pozytywnego, choć na razie zwykle ignorowanego, efektu tych bolesnych doświadczeń – jest nim rozszerzanie grupy ciekawych długoterminowych
okazji inwestycyjnych. Oczywiście, już na początku ubiegłego roku, nie wiedząc jeszcze o skali i faktycznym obliczu szerzącego się kryzysu amerykańskiego, papiery wartościowe wielu emitentów wydawały się cierpieć spadki niewspółmierne do swej faktycznej sytuacji. Z biegiem czasu, a zwłaszcza na
przełomie lata i jesieni (od krachu banku inwestycyjnego Lehman Brothers) panika na rynku pogłębiła
wyprzedaż akcji większości spółek, i to zarówno tych ponoszących faktycznie olbrzymie straty lub stojących w obliczu bankructwa banków inwestycyjnych, jak i znajdujących się w relatywnie dobrej kondycji
Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
ul. Wołoska 5, budynek TAURUS, 02-675 Warszawa, Polska
Tel.: (+48 +22) 640-40-00, fax: (+48 +22) 640-40-05, e-mail: [email protected], Infolinia: 0-801 641 641, Internet: www.pioneer.com.pl
Spółka zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy Wydział XIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000016956.
Kapitał zakładowy: 37 804 000 złotych, łączna kwota uiszczonych wkładów równa kapitałowi zakładowemu. NIP 521-11-82-650
Str. 1 / 4
Zarząd: Zbigniew Jagiełło - Prezes Zarządu, Adrian Adamowicz - Wiceprezes Zarządu, Piotr Żochowski - Wiceprezes Zarządu.
Member of the UniCredit Banking Group. Register of Banking Groups.
WYNIKI FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH PIONEER (28.12.2007 – 31.12.2008)
Prezentowane zmiany wartości Jednostki Uczestnictwa zostały wyliczone dla funduszy
zbywających Jednostki Uczestnictwa kilku kategorii – dla Jednostek Uczestnictwa kategorii A, z wykorzystaniem danych na ostatni dzień wyceny (31.12.2008) odniesionej do ostatniej wyceny w roku poprzednim (to jest dnia: 28.12.2007).
Nazwa funduszu / subfunduszu
Pioneer Zrównoważony
Pioneer Obligacji Plus
Pioneer Akcji Polskich
Pioneer Stabilnego Wzrostu
Pioneer Obligacji
Pioneer Akcji Amerykańskich
Pioneer Akcji Amerykańskich
Telekomunikacji Polskiej
Pioneer Pieniężny
Pioneer Obligacji Dolarowych Plus
Pioneer Obligacji Dolarowych Plus
Pioneer Obligacji Dolarowych
Pioneer Obligacji Dolarowych
Pioneer Obligacji Europejskich Plus
Pioneer Obligacji Europejskich Plus
Pioneer Akcji Europejskich
Pioneer Akcji Europejskich
Pioneer Zrównoważony Rynku Amerykańskiego
Pioneer Zrównoważony Rynku Amerykańskiego
Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego
Pioneer Dochodu MIX 20
Pioneer Wzrostu i Dochodu MIX 40
Pioneer Wzrostu MIX 60
Pioneer Lokacyjny
Pioneer Dochodu i Wzrostu Rynku Chińskiego
Pioneer Dochodu i Wzrostu Rynku Japońskiego
Pioneer Dochodu i Wzrostu Regionu Pacyfiku
Pioneer Zabezpieczony Rynku Polskiego
Pioneer Średnich Spółek Rynku Polskiego
Pioneer Akcji Rynków Wschodzących
Pioneer Akcji Małych i Średnich Spółek Rynków
Rozwiniętych
Str. 3 / 4
Waluta
zbywania
(jeśli inna
niż PLN)
25.07.2005
Zmiana wartości Jednostki
Uczestnictwa
od pierwszej
2008
wyceny
-39,79%
1066,70%
4,33%
297,40%
-58,28%
127,60%
-25,53%
73,59%
1,81%
174,73%
-25,07%
-57,11%
-37,84%
-14,11%
-13,80%
78,84%
1,5%
42,85%
-22,77%
-30,82%
-35,95%
-4,86%
17,84%
-12,69%
-2,31%
19,96%
3,56%
-14,31%
-10,43%
-8,34%
-36,87%
-39,13%
-45,48%
-30,27%
-6,96%
-23,07%
-22,83%
-11,55%
-63,04%
-27,15%
1.08.2005
Subfundusz przejęty w roku 2008
1.08.2005
5.05.2006
-26,53%
-38,16%
6,65%
-29,54%
3.07.2006
Subfundusz przejęty w roku 2008
3.07.2006
2.03.2007
-31,17%
-5.13%
-63.44%
-62.44%
-15,08%
-4.09%
-59.64%
-49.15%
10.04.2007
-46.36%
-52.20%
data pierwszej wyceny
30.07.1992
13.06.1995
18.12.1995
16.09.1996
27.08.1997
8.06.2000
USD
10.10.2003
22.08.2001
17.09.2001
2.05.2002
USD
1.08.2002
24.10.2002
USD
5.11.2002
6.06.2003
EUR
6.06.2003
29.04.2004
EUR
29.04.2004
25.07.2005
USD
25.07.2005
1.08.2005
26.08.2005
10.10.2006
24.10.2006
-13,65%
-23,28%
16,65%
-12,26%
Nazwa funduszu / subfunduszu
Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu
Pioneer Aktywnej Alokacji
Pioneer Obligacji Strategicznych
Pioneer Akcji Europy Wschodniej
Pioneer Surowców i Energii
Zagraniczne Fundusze Akcyjne
Fundusze Zagraniczne
Waluta
zbywania
(jeśli inna
niż PLN)
data pierwszej wyceny
5.06.2007
18.09.2007
23.10.2007
8.01.2008
15.07.2008
01.10.2008
Zmiana wartości Jednostki
Uczestnictwa
od pierwszej
2008
wyceny
-44.25%
-38.96%
-30.80%
-32.80%
-26.83%
-26.97%
–
-65.87%
–
-39.64%
–
-11.37%
–
2.60%
17.10.2008
Uwaga: Pierwszy rok w każdym funduszu i subfunduszu jest niepełny, zależny od dnia rozpoczęcia działalności przez fundusz / subfundusz.
Str. 4 / 4
PIONEER OBLIGACJI DOLAROWYCH PLUS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2008 roku
Spis treści
Wprowadzenie
A.
Fundusz
Nazwa Funduszu, typ oraz konstrukcja Funduszu
Podstawy prawne działania, informacje rejestrowe Funduszu, utworzenie Funduszu
Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji Funduszu
Opis stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu
Informacja o założeniu kontynuowania działalności
B.
Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych
Firma Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych, siedziba i adres
Dane rejestrowe Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych
C.
D.
E.
Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy
Biegły rewident funduszu
Jednostki Uczestnictwa
Zestawienie lokat
Bilans
Rachunek wyniku z operacji
Zestawienie zmian w aktywach netto
Noty objaśniające
Nota - 1
Polityka rachunkowości funduszu
Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu
Zasady ujawniania i prezentacji informacji w sprawozdaniu finansowym
Ujmowanie operacji dotyczących Funduszu w księgach rachunkowych
Wycena aktywów i pasywów Funduszu
Ustalanie Wartości Aktywów Netto i wyniku z operacji
Wprowadzone w okresie sprawozdawczym zmiany stosowanych zasad rachunkowości, metod
wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego
Nota - 2
Nota - 3
Nota - 4
Nota - 5
Nota - 6
Nota - 7
Nota - 8
Nota - 9
Nota - 10
Nota - 11
Nota - 12
Należności Funduszu
Zobowiązania Funduszu
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Ryzyka
Instrumenty pochodne
Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu
Kredyty i pożyczki
Waluty i różnice kursowe
Dochody i ich dystrybucja
Koszty funduszu
Dane porównawcze o Jednostkach Uczestnictwa
Informacje dodatkowe
A
B
C
D
Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych
w sprawozdaniu finansowym
Informacje o znaczących zdarzeniach po dniu bilansowym
Dokonane korekty błędów podstawowych
Inne informacje
Opodatkowanie Funduszu w roku 2008
Podatek dochodowy od dochodu z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa
Inne informacje o lokatach Funduszu
Instytucje obsługujące Fundusz
• Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych
• Agent Obsługujący Uczestników Funduszu
• Depozytariusz
Metryka Funduszu
Wprowadzenie
A.
Fundusz
Nazwa Funduszu, typ oraz konstrukcja Funduszu
Pioneer Obligacji Dolarowych Plus Fundusz Inwestycyjny Otwarty
Fundusz jest funduszem inwestycyjnym otwartym.
Fundusz zbywa jednostki uczestnictwa różnych kategorii.
Podstawy prawne działania, informacje rejestrowe Funduszu, utworzenie Funduszu
Podstawy prawne działania Funduszu określone są w Ustawie z dnia 27 maja 2004 roku
o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. nr 146, poz. 1546 z późniejszymi zmianami), zwanej dalej
Ustawą. Zgodnie z Ustawą nadzór nad rynkiem sprawuje Komisja Nadzoru Finansowego (dalej:
‘Komisja’) – wcześniej Komisja Papierów Wartościowych i Giełd.
Fundusz prowadzi działalność zgodnie z prawem wspólnotowym regulującym zasady zbiorowego
inwestowania w papiery wartościowe.
Statut Pioneer Obligacji Dolarowych Plus Funduszu Inwestycyjnego Otwartego zatwierdzony został decyzją Komisji Papierów Wartościowych i Giełd DFI1-4050/12-10/02-959 z dnia 26 marca
2002 roku o udzieleniu zezwolenia na utworzenie funduszu oraz zatwierdzeniu Statutu Funduszu
i wyborze depozytariusza.
Fundusz został wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy
w Warszawie, VII Wydział Cywilny i Rejestrowy pod numerem RFi 114 w dniu 11 kwietnia
2002 roku.
Fundusz został utworzony w drodze zapisów polegających na dokonaniu wpłaty kwoty 4 milionów
złotych przez Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Cena nabycia Jednostki Uczestnictwa w ramach zapisów wynosiła 40.00 zł.
Data rozpoczęcia zbywania Jednostek Uczestnictwa: 2 maja 2002 roku.
Zgodnie ze Statutem Fundusz został utworzony na czas nieograniczony.
Wskazane w treści niniejszego sprawozdania finansowego odwołania lub odniesienia do postanowień Statutu odnoszą się do Statutu w brzmieniu obowiązującym w dniu podpisania niniejszego
sprawozdania finansowego.
Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji Funduszu
Celem inwestycyjnym Funduszu jest wzrost wartości jego aktywów w wyniku wzrostu wartości lokat. Realizując cel inwestycyjny Fundusz może również, o ile nie jest to sprzeczne z założonym
celem inwestycyjnym, podejmować działania mające na celu ochronę realnej wartości Aktywów
Funduszu oraz osiąganie dochodu Funduszu z lokowania Aktywów Funduszu.
Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego.
Aktywa Funduszu są lokowane przede wszystkim w dłużne papiery wartościowe i instrumenty finansowe o charakterze udziałowym uprzywilejowane w zakresie dywidendy znajdujące się
w obrocie w Stanach Zjednoczonych Ameryki Północnej. Fundusz koncentruje się na inwestowaniu w papiery wartościowe z ratingiem Standard & Poor’s na poziomie BB+ lub niższym (określanym także jako rating nie-inwestycyjny) lub z odpowiadającym mu ratingiem innych uznanych
agencji ratingowych.
Udział lokat innych niż lokaty w dopuszczone do obrotu na rynku w Stanach Zjednoczonych Ameryki Północnej dłużne papiery wartościowe, instrumenty finansowe o charakterze udziałowym
uprzywilejowane w zakresie dywidendy, obligacje zamienne i denominowane w dolarach amerykańskich: instrumenty rynku pieniężnego i depozyty bankowe, nie może przekroczyć 30 % Aktywów Funduszu.
Zarządzający dąży do odzwierciedlenia polityki inwestycyjnej prowadzonej przez Pioneer High
Yield Fund (fundusz inwestycyjny utworzony w 1998 roku w Bostonie i zarządzany przez Pioneer
Global Asset Management) z uwzględnieniem przepisów Ustawy.
- 1 / Wprowadzenie (PL) -
Obl $
Plus
Opis stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu
Pełna i szczegółowa informacja o ograniczeniach inwestycyjnych, którym podlegają lokaty Funduszu oraz zasady polityki inwestycyjnej i zasady lokowania zawarte zostały w Rozdziale II Statutu.
Ponadto, Fundusz stosuje ograniczenia inwestycyjne zgodne z Ustawą.
Poniżej zaprezentowane zostały wyłącznie wybrane ograniczenia inwestycyjne.
Z zastrzeżeniami wskazanymi w Statucie Fundusz nie może lokować więcej niż 5 % wartości swoich aktywów w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden
podmiot. Ponadto Fundusz nie może lokować więcej niż 20 % wartości swoich aktywów
w depozyty w tym samym banku krajowym lub tej samej instytucji kredytowej.
Łączna wartość lokat w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane
przez jeden podmiot, depozyty w tym podmiocie oraz wartość ryzyka kontrahenta wynikająca
z transakcji, których przedmiotem są niewystandaryzowane instrumenty pochodne, zawartych
z tym podmiotem, nie może przekroczyć 20 % wartości aktywów Funduszu.
Fundusz nie może lokować więcej niż 25 % wartości aktywów funduszu w listy zastawne wyemitowane przez jeden bank hipoteczny. Suma lokat w listy zastawne nie może przekraczać 80 %
wartości aktywów Funduszu.
Podmioty należące do grupy kapitałowej, dla której jest sporządzane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, traktuje się, do celu stosowania limitów inwestycyjnych, jako jeden podmiot. Fundusz może lokować do 20 % wartości aktywów łącznie w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez podmioty należące do grupy kapitałowej.
Fundusz utrzymuje część swoich aktywów na pieniężnych rachunkach bankowych wyłącznie
w zakresie niezbędnym do zaspokajania bieżących zobowiązań Funduszu
Fundusz może zawierać umowy mające za przedmiot instrumenty pochodne, pod warunkami
wskazanymi w Statucie.
Fundusz może lokować do 30 % wartości aktywów Funduszu w papiery wartościowe emitowane
lub gwarantowane przez dowolny z następujących podmiotów: Skarb Państwa, Narodowy Bank
Polski, Stany Zjednoczone Ameryki Północnej, Kanadę, państwo członkowskie, jednostkę samorządu terytorialnego państwa członkowskiego, państwo należące do OECD lub międzynarodową
instytucję finansową, której członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno państwo
członkowskie. Fundusz może lokować do 100 % wartości aktywów Funduszu w papiery wartościowe poręczone lub gwarantowane przez podmiot ze wskazanych powyżej.
Informacja o założeniu kontynuowania działalności
Niniejsze Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez
Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Funduszu.
B.
Firma Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych, siedziba i adres
Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Siedziba i adres: 02-675 Warszawa, ul. Wołoska 5.
Dane rejestrowe Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych
Spółka wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000016956.
C.
Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy
Prezentowane Sprawozdanie Finansowe Pioneer Obligacji Dolarowych Plus Funduszu Inwestycyjnego Otwartego obejmuje okres roczny kończący się 31 grudnia 2008 roku.
Dniem bilansowym był dzień 31 grudnia 2008 roku.
Obl $
Plus
D.
Biegły rewident funduszu
Zgodnie z Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pioneer Pekao TFI SA z dnia
28.04.2008 roku biegłym rewidentem przeprowadzającym badanie sprawozdania Funduszu jest
KPMG Audyt Sp. z o.o., z siedzibą w Warszawie, przy ul. Chłodnej 51.
KPMG Audyt Sp. z o.o. jest wpisana do rejestru biegłych rewidentów (na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych) prowadzonego przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem 458.
E.
Jednostki Uczestnictwa
Fundusz zbywa Jednostki Uczestnictwa następujących kategorii (w rozumieniu art. 158 Ustawy):
•
Jednostki Uczestnictwa kategorii A
•
Jednostki Uczestnictwa kategorii I
Jednostki uczestnictwa tych kategorii mogą różnić się między sobą:
(i) stawkami określającymi wynagrodzenie za zarządzanie....................(art.18 Statutu)
(ii) faktycznie stosowanymi stawkami opłat manipulacyjnych pobieranych przy zbywaniu
.........................................................................................................(art.24 Statutu)
(iii) progiem minimalnym wartości inwestycji ...........................................(art.22 Statutu)
(iv) wskazaniem prowadzących dystrybucję (siecią dystrybucji) ..............(art.22 Statutu)
Fundusz przyjmuje wpłaty na Jednostki Uczestnictwa w złotych oraz w Dolarach USA (US $).
Jednostki Uczestnictwa zbywane są (i odkupywane) w Dni Wyceny, to jest w dni, w których odbywa się sesja na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
Obl $
Plus
Zestawienie lokat .......................................................................................
Tabela główna ...............................................................................
Tabele uzupełniające.....................................................................
Tabele dodatkowe .........................................................................
Bilans ..........................................................................................................
Rachunek wyniku z operacji......................................................................
Zestawienie zmian w aktywach netto .......................................................
- 1 / spis tabel (PL) -
Pioneer Pekao TFI
Sprawozdanie roczne
Bilans na dzień 31.12.2008
(tysiące złotych)
Bilans
31.12.2008
31.12.2007
539 954
328
I. Aktywa
1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
a) Środki na bieżących rachunkach bankowych
b) Lokaty pieniężne krótkoterminowe
2. Należności
1 078 607
16 694
26
317
302
16 377
1 432
168
a) Zbyte lokaty
579
0
b) Zbyte jednostki uczestnictwa
197
0
c) Odsetki
0
1
d) Dywidendy
496
156
e) Należności inne
160
11
3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu
0
0
538 194
1 061 745
452 680
889 444
0
0
0
0
6. Nieruchomości
0
0
7. Pozostałe aktywa
0
0
1. Nabyte lokaty
2 874
0
7 158
0
2. Odkupione jednostki uczestnictwa
1 426
4 496
17
158
4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym:
- dłużne papiery wartościowe
5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym:
- dłużne papiery wartościowe
II. Zobowiązania
3. Wpłaty na jednostki uczestnictwa
4. Zobowiązania z tytułu podatku od osób fizycznych
5. Zobowiązania pozostałe, w tym w szczególności:
- Wynagrodzenie za zarządzanie
5
10
1 426
2 494
1 147
2 347
- Opłata manipulacyjna
3
16
- Zobowiązania z tytułu przekroczenia salda na rachunku
0
0
537 080
1 071 449
1 148 293
4 496 366
1 486 394
4 473 747
-3 348 073
-2 987 353
-234 815
323 832
-558 647
-76 263
282 774
-359 037
III. Aktywa netto
IV. Kapitał funduszu
1. Kapitał wpłacony
2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna)
V. Dochody zatrzymane
1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto
2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia
lokat
- w tym z tytułu różnic kursowych
VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia
- w tym z tytułu różnic kursowych
VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji
Kategorie jednostek uczestnictwa
Jednostki uczestnictwa kategorii A
-579 335
-439 364
-376 398
-338 682
-24 281
-326 088
537 080
1 071 449
Liczba
19 121 127
192 078
Jednostki uczestnictwa kategorii I
Kategorie jednostek uczestnictwa
29 750 465
273 511
Wartość aktywów netto na
jednostke uczestnictwa
27.81
35.69
27.81
35.69
Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną
część sprawozdania finansowego.
- 1 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI
Sprawozdanie roczne
Rachunek Wyniku z Operacji
(tysiące złotych)
Rachunek wyniku z operacji
I. Przychody z lokat
1. Dywidendy i inne udziały w zyskach
2. Przychody odsetkowe
3. Dodatnie saldo różnic kursowych
4. Pozostałe
II. Koszty Funduszu
1. Wynagrodzenie dla Towarzystwa
2. Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję
3. Opłaty dla depozytariusza
4. Opłaty zwiazane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu
5. Opłaty za zezwolenie oraz rejestracyjne
6. Usługi w zakresie rachunkowości
7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu
8. Usługi prawne
9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne
10. Koszty odsetkowe
11. Ujemne saldo różnic kursowych
12. Pozostałe
III. Koszty pokrywane przez towarzystwo
IV. Koszty funduszu netto (II-III)
V. Przychody z lokat netto (I-IV)
VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata)
Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat w tym:
- z tytułu różnic kursowych
Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat w
tym:
- z tytułu różnic kursowych
VII. Wynik z operacji
Kategoria jednostek uczestnictwa
od 01.01.2008 do od 01.01.2007 do
31.12.2008
31.12.2007
76 432
3 606
54 512
18 282
32
35 374
19 206
0
272
0
2
0
0
0
0
0
15 363
531
0
35 374
41 058
-237 326
-199 610
-139 971
-37 716
102 000
3 629
84 255
13 429
687
60 450
35 416
0
320
0
0
0
0
0
0
0
24 267
447
0
60 450
41 550
-236 843
-178 360
-193 624
-58 483
301 807
-196 268
-28 996
-195 293
Wynik z operacji przypadający na
kategorię jednostek uczestnictwa
-10.16
-10.16
Rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które
stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
- 2 / Tabele (PL) -
-6.50
-6.50
Pioneer Pekao TFI
Sprawozdanie roczne
(tysiące złotych)
za okres od 01.01.2008
do 31.12.2008
I. Zmiana wartości aktywów netto
do 31.12.2007
0
1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem) w tym:
a) przychody z lokat netto
b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat
c) wzrost spadek niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat
3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji
4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem)
a) przychodów z lokat netto
b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat
c) z przychodów ze zbycia lokat
5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem) w tym:
a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa)
b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa)
6. Zmiana wartości Aktywów Netto z tytułu zmian w kapitale
7. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym
8. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego
9. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym
1 071 449
-196 268
1 533 344
-195 293
41 058
-199 610
-37 716
-196 268
0
41 550
-178 360
-58 483
-195 293
0
0
0
0
-338 101
0
0
0
-266 602
22 619
-360 720
-338 101
265 924
-532 526
-266 602
-534 369
537 080
766 737
-461 895
1 071 449
1 415 561
II. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa
0
0
A. Jednostki uczestnictwa kategorii A
1. Liczba jednostek uczestnictwa na początek okresu sprawozdawczego
29 750 465
36 540 313
561 186
11 190 524
-10 629 338
0
6 127 459
12 917 307
-6 789 848
98 959 600
79 838 473
19 121 127
0
98 398 414
68 647 949
29 750 465
2. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym
a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa
b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa
c) saldo zmian
3. Liczba jednostek uczestnictwa narastająco od początku działalności funduszu, w tym:
c) saldo
4. Liczba jednostek uczestnictwa na koniec okresu sprawozdawczego
5. Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa
D. Jednostki uczestnictwa kategorii I
1. Liczba jednostek uczestnictwa na początek okresu sprawozdawczego
19 121 127
19 121 127
29 750 465
29 750 465
0
273 511
282 532
176 934
258 367
-81 433
0
101 122
110 143
-9 021
1 032 788
840 710
192 078
0
855 854
582 343
273 511
192 078
192 078
273 511
273 511
2. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym
c) saldo zmian
3. Liczba jednostek uczestnictwa narastająco od początku działalności funduszu, w tym:
c) saldo
4. Liczba jednostek uczestnictwa na koniec okresu sprawozdawczego
5. Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa
III. Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa
0
0
A. Jednostki uczestnictwa kategorii A
1. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
2. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego
3. procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym
4. minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym
- data wyceny
5. maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym
- data wyceny
6. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym
- data wyceny
D. Jednostki uczestnictwa kategorii I
- 3 / Tabele (PL) -
35.69
27.81
-22.08
26.00
18.12.2008
35.88
2.01.2008
41.64
35.69
-14.29
35.60
11.12.2007
44.45
31.01.2007
27.81
31.12.2008
36.01
28.12.2007
0
Pioneer Pekao TFI
Sprawozdanie roczne
(tysiące złotych)
do 31.12.2008
1. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
2. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego
3. procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym
4. minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym
- data wyceny
5. maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym
- data wyceny
6. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym
- data wyceny
IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto (pa)
1. procentowy udział wynagrodzenia dla towarzystwa
2. procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję
3. procentowy udział opłat dla depozytariusza
4. procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszy
5. procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości
6. procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu
do 31.12.2007
35.69
27.81
-22.08
26.00
18.12.2008
35.88
2.01.2008
41.64
35.69
-14.29
35.60
11.12.2007
44.45
31.01.2007
27.81
31.12.2008
36.01
28.12.2007
0
2.5
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
2.5
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
Zestawienie zmian w aktywach netto należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
- 4 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI
Sprawozdanie roczne
Tabela Główna
(tysiące złotych)
Zestawienie lokat na dzień 31.12.2008
Składniki lokat
Wartość według ceny
nabycia w tys.
1. Akcje
2. Warranty subskrypcyjne
3. Prawa do akcji
4. Prawa poboru
5. Kwity depozytowe
6. Listy zastawne
7. Dłużne papiery wartościowe
8. Instrumenty pochodne
9. Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością
10. Jednostki uczestnictwa
11. Certyfikaty inwestycyjne
12. Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje
wspólnego inwest. mające siedzibę za granicą
13. Wierzytelności
14. Weksle
15. Depozyty
16. Waluty
17. Nieruchomości
18. Statki morskie
19. Inne
20. Razem
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Zestawienie lokat na dzień 31.12.2007
Procentowy udział w Wartość według ceny
aktywach ogółem
nabycia w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy udział w
aktywach ogółem
119 815
0
0
0
0
0
782 377
0
0
0
0
85 514
0
0
0
0
0
452 680
0
0
0
0
15.84
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
83.84
0.00
0.00
0.00
0.00
172 276
0
0
0
0
0
1 213 005
0
0
0
0
172 301
0
0
0
0
0
889 444
0
0
0
0
15.97
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
82.46
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0
0
281
23
0
0
0
902 496
0
0
0
302
25
0
0
0
538 521
0.00
0.00
0.00
0.06
0.00
0.00
0.00
0.00
99.74
0
0
0
16 482
314
0
0
0
1 402 077
0
0
0
16 377
312
0
0
0
1 078 434
0.00
0.00
0.00
1.52
0.03
0.00
0.00
0.00
99.98
- 5 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI
Sprawozdanie roczne
Zestawienie lokat - Tabele uzupełniające
(tysiące złotych)
na dzień 31.12.2008
Akcje
Akcje - RAZEM
BMG9144P1059 (Tyco Electronics Ltd)
CA7319161021 (Polymet Mining Corp)
US0605056821 ( Bank of America Corp)
US0733021010 ( BE Aerospace Inc)
US3693001089 (General Cable Corp)
US0905722072 (Bio-Rad Laboratories Inc)
BMG241821005 (Cooper Industries Ltd)
US1255091092 ( Cigna Corp)
US17243V1026 ( Cinemark Holdings Inc)
US2033721075 (CommScope Inc)
US2026081057 (Commercial Vehicle Group Inc)
US2963151046 (ESCO Technologies Inc)
US35671D7820 ( Freeport-McMoRan Copper & Gold Inc)
US3693851095 ( General Communication Inc)
US4599021023 (International Game Technology)
US46126P1066 (Inverness Medical Innovations Inc)
US4657411066 (Itron Inc)
US4509111021 (ITT Corp)
US7081601061 (JC Penney Co Inc)
US5261071071 (Lennox International Inc)
US5249013039 ( Legg Mason Inc)
US5806451093 (McGraw-Hill Cos Inc/The)
US5658491064 ( Marathon Oil Corp)
US6293775085 (NRG Energy Inc)
US7445731067 (Public Service Enterprise Group Inc)
US7167482071 (Petroquest Energy Inc)
US8175651046 ( Service Corp International/US)
US80007P3073 ( SandRidge Energy Inc)
US80874P1093 ( Scientific Games Corp)
US8460482057 (Sovereign Capital Trust)
US8168511090 ( Sempra Energy)
US7483561020 (Questar Corp)
US8851753074 ( Thoratec Corp)
US8883392073 ( Titanium Metals Corp)
US8835561023 (Thermo Fisher Scientific Inc)
US8824911031 (Texas Industries Inc)
US91324P1021 ( UnitedHealth Group Inc)
US9418481035 ( Waters Corp)
US97381W1045 (Windstream Corp)
US0357104092 (Annaly Capital Management Inc)
Rodzaj rynku
Aktywny rynek - rynek regulowany
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Nazwa rynku
Liczba
NYSE, Stany Zjednoczone
Toronto, Canada
NASDAQ, Stany Zjednoczone
NASD Alternative Display Facility
OTC - FTID
OTC - FTID
NASDAQ Intermarket, Stany Zjednoczone
NASDAQ Intermarket, Stany Zjednoczone
Kraj siedziby emitenta
35 800
331 700
1 015
74 600
28 100
17 413
25 800
18 100
14 551
20 800
130 100
29 942
28 520
18 107
61 100
31 400
21 242
21 300
18 500
18 960
20 000
14 100
23 600
102 018
9 500
61 780
103 244
29 529
43 900
90 000
11 113
11 500
8 960
40 700
33 900
18 538
12 000
21 100
98 000
116 300
Bermudy
Kanada
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Wartość według
ceny nabycia w
tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
119 815
85 514
15.84
3 204
3 180
1 933
3 929
4 738
3 271
3 454
1 388
403
1 771
5 144
3 051
2 874
266
2 832
4 071
3 603
3 468
1 625
1 882
2 214
1 226
2 284
5 930
909
8 293
2 438
1 619
2 210
13 418
1 432
1 604
265
1 198
4 967
2 967
740
2 584
2 589
4 841
1 719
685
1 958
1 699
1 472
3 884
2 234
905
320
957
351
3 631
4 008
434
2 152
1 781
4 010
2 901
1 079
1 813
1 333
968
1 912
7 025
821
4 895
1 520
533
2 281
5 115
1 403
1 113
862
1 056
3 421
1 894
945
2 290
2 667
5 467
0.32
0.13
0.36
0.31
0.27
0.72
0.41
0.17
0.06
0.18
0.07
0.67
0.74
0.08
0.40
0.33
0.74
0.54
0.20
0.34
0.25
0.18
0.35
1.30
0.15
0.91
0.28
0.10
0.42
0.95
0.26
0.21
0.16
0.20
0.63
0.35
0.18
0.42
0.49
1.01
III. Podsumowania
Inny aktywny rynek
Nienotowane na rynku aktywnym
Warranty subskrypcyjne
Warranty subskrypcyjne - RAZEM
Prawa do akcji
Prawa do akcji - RAZEM
Prawa poboru
Prawa poboru - RAZEM
98 104
75 504
13.98
21 711
10 010
1.86
0
0
0.00
Wartość według
Wartość według Procentowy udział
ceny nabycia w
wyceny na dzień
w aktywach
tys.
bilansowy w tys.
ogółem
Rodzaj rynku
Nazwa rynku
Liczba
Rodzaj rynku
Nazwa rynku
Liczba
Wartość według
ceny nabycia w
tys.
Rodzaj rynku
Nazwa rynku
Liczba
Wartość według
ceny nabycia w
tys.
Wartość według
ceny nabycia w
tys.
0
0
Rodzaj rynku
Nazwa rynku
Liczba
0
Nazwa rynku
Emitent
Termin wykupu
0.00
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
0
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
0
Rodzaj rynku
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
0
Kwity depozytowe
Kwity depozytowe - RAZEM
0.00
0
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
0.00
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
0
Warunki
oprocentowania
0.00
Rodzaj listu
Wartość
nominalna
Podstawa emisji
Wartość według
ceny nabycia w
tys.
Liczba
Listy zastawne
Listy zastawne - RAZEM
0
0
Odsetki naliczone od listów zastawnych notowanych na rynku aktywnym
Odsetki naliczone od listów zastawnych nienotowanych na rynku aktywnym
Dłużne papiery wartościowe
Dłużne papiery wartościowe - RAZEM
0
Rodzaj rynku
Nazwa rynku
Emitent
Termin wykupu
Warunki
oprocentowania
Wartość
Nominalna
1. O terminie wykupu do 1 roku
a) Obligacje
US740884AD31 (PLFE 7 7/8 02/15/09)
US83545GAE26 (SAH 5 1/4 05/07/09)
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
NASD - TRACE
NASD - TRACE
Presidential Life Corp
Sonic Automotive Inc
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
15.02.2009
7.05.2009
7.88
5.25
759 000
724 000
Wartość według
ceny nabycia w
tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
1 483
1 483
782 377
4 500
4 500
440 280
3 960
3 960
81.53
0.73
0.73
Liczba
759
724
2 136
2 364
2 127
1 833
0.39
0.34
b) Bony skarbowe
0
0
0
0.00
c) Bony pieniężne
0
0
0
0.00
d) Inne
0
0
0
0.00
2 983 646
2 983 646
777 877
777 877
436 320
436 320
80.80
80.80
1 500
6 300
8 250
1 750
3 270
2 570
110
12 617
345
905
1 785
5 000
4 047
24 936
25 721
2 602
9 399
9 863
188
38 711
859
2 182
5 168
16 962
3 665
4 851
14 294
752
3 729
875
205
24 477
756
2 238
3 965
13 476
0.68
0.90
2.65
0.14
0.69
0.16
0.04
4.53
0.14
0.41
0.73
2.50
2. O terminie wykupu powyżej 1 roku
a) Obligacje
US45867XAE40 (INTGEN 9 06/30/17)
US66977TAC09 (NCX 7 7/8 09/15/25)
US67000XAB29 (HINDAL 7 1/4 02/15/15)
US656568AE23 (NT 2 1/8 04/15/14)
USC02177AA85 (AGACN 9 7/8 06/15/15)
US001920AB36 (LYO 9.8 02/01/20)
US035290AJ46 (AXE 1 02/15/13)
US035287AB72 (AXE 5.95 03/01/15)
US018772AJ23 (AOI 8 1/2 05/15/12)
US018772AB96 (AOI 11 05/15/12)
US057741AA85 (BEZ 8 5/8 02/15/17)
US055411AE27 (BFS 7 1/2 03/01/14)
Wartość
według
wyceny na
dzień
bilansowy w
tys.
0
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
OTC - FTID
NASD - TRACE
NASD - TRACE
New York Listed
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
Intergen NV
Nova Chemicals Ltd
Novelis Inc
Nortel Networks Corp
Algoma Acquisition Corp
Lyondell Chemical Worldwide Inc
Anixter International Inc
Anixter Inc
Alliance One International Inc
Alliance One International Inc
Baldor Electric Co
BF Saul Reit
Holandia
Kanada
Kanada
Kanada
Kanada
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
- 6 / Tabele (PL) -
30.06.2017
15.09.2025
15.02.2015
15.04.2014
15.06.2015
1.02.2020
15.02.2013
1.03.2015
15.05.2012
15.05.2012
15.02.2017
1.03.2014
9.00
7.88
7.25
2.13
9.88
9.80
1.00
5.95
8.50
11.00
8.63
7.50
1 500 000
6 300 000
8 250 000
1 750 000
3 270 000
2 570 000
110 000
12 617 000
345 000
905 000
1 785 000
5 000 000
Procentowy udział w aktywach
ogółem
0.00
0.00
Pioneer Pekao TFI
Sprawozdanie roczne
(tysiące złotych)
na dzień 31.12.2008
US090572AK47 (BIO 6 1/8 12/15/14)
US09061GAD34 (BMRN 1 7/8 04/23/17)
US115736AC45 (BWS 8 3/4 05/01/12)
US216762AB07 (COOPER 7 12/15/12)
US216762AD62 (COOPER 8 3/8 12/15/14)
US226566AC11 (LEAP 9 3/8 11/01/14)
US228255AH83 (CCK 7 3/8 12/15/26)
US12543DAF78 (CYH 8 7/8 07/15/15)
US219350AC99 (GLW 8 7/8 08/15/21)
US23330XAE04 (DRS 6 7/8 11/01/13)
US297425AD20 (ESL 7 3/4 06/15/13)
US345550AD99 (FCE 7 5/8 06/01/15)
US345550AF48 (FCE 6 1/2 02/01/17)
US319963AP91 (FDC 9 7/8 09/24/15)
US35914PAH82 (FTO 6 5/8 10/01/11)
US369300AH15 (BGC 7 1/8 04/01/17)
US365558AC90 (GDI 8 05/01/13)
US373200AQ74 (GGC 9 1/2 10/15/14)
US38470RAC51 (GRAHAM 8 1/2 10/15/12)
US38869PAD69 (GPK 9 1/2 08/15/13)
US38470RAD35 (GRAHAM 9 7/8 10/15/14)
US393657AB77 (GBX 8 3/8 05/15/15)
US393657AD34 (GBX 2 3/8 05/15/26)
US435765AB83 (HEP 6 1/4 03/01/15)
US44044KAB70 (HRZ 4 1/4 08/15/12)
US460690AR18 (IPG 7 1/4 08/15/11)
US460690AZ34 (IPG 4 1/4 03/15/23)
US465741AH91 (ITRI 7 3/4 05/15/12)
US090613AD21 (BMET 10 3/8 10/15/17)
US521865AQ82 (LEA 8 3/4 12/01/16)
US53219LAH24 (LPNT 3 1/2 05/15/14)
US53219LAG41 (LPNT 3 1/4 08/15/25)
US527288BD58 (LUK 8 1/8 09/15/15)
US56400PAA03 (MNKD 3 3/4 12/15/13)
US60036NAB73 (LYO 7 5/8 11/15/26)
US555904AB72 (MVSN 2 5/8 08/15/11)
US576203AH62 (MEE 6 7/8 12/15/13)
US576203AJ29 (MEE 3 1/4 08/01/15)
US59001AAK88 (MTH 6 1/4 03/15/15)
US624758AB40 (MWA 7 3/8 06/01/17)
US65543AAB08 (NRNDA 0 05/15/15)
US629377AT99 (NRG 7 1/4 02/01/14)
US629377AX02 (NRG 7 3/8 01/15/17)
US65338LAA70 (NCOG 11 7/8 11/15/14)
US681904AL25 (OCR 3 1/4 12/15/35)
US69349HAB33 (PNM 9 1/4 05/15/15)
US74837RAC88 (KWK 7 1/8 04/01/16)
US776696AA44 (ROP 1.4813 01/15/34)
US83545GAG73 (SAH 8 5/8 08/15/13)
US86881RAA14 (SCAFF 8 7/8 07/15/15)
US86881RAB96 (SCAFF 10 07/15/17)
US823777AE75 (SHERDN 10 1/4 08/15/11)
US80874PAG46 (SGMS 6 1/4 12/15/12)
US825549AB47 (SHFL 1 1/4 04/15/24)
US881609AS06 (TSO 6 5/8 11/01/15)
US880349AH89 (TEN 8 5/8 11/15/14)
US882491AK94 (TXI 7 1/4 07/15/13)
US872384AC61 (TPP 7 06/01/67)
US92336GAB23 (VSE 9 7/8 12/15/12)
US92336GAF37 (VSE 9 3/8 06/01/17)
US95081QAH74 (WCC 7 1/2 10/15/17)
US97381WAD65 (WIN 8 5/8 08/01/16)
US95082PAG00 (WCC 1 3/4 11/15/26)
US984756AD89 (YCC 9 3/4 02/15/17)
US01881PAA49 (ALIANT 11 05/01/15)
US019736AA58 (ALTRAN 11 11/01/15)
US019736AB32 (ALTRAN 11 1/4 11/01/15)
US256664AA11 (DLLR 2 7/8 06/30/27)
US369300AJ70 (BGC 1 10/15/12)
US36246MAH25 (GTP 2007-1A G)
US427093AA76 (HERO 3 3/8 06/01/38)
US55276GAA31 (MBI 14 01/15/33)
US882330AA18 (TXU 10 1/4 11/01/15)
US91359PAE07 (UHOS 0 06/01/15)
US36170XAA37 (GGP 3.98 04/15/27)
US45661YAA82 (INEGRP 8 1/2 02/15/16)
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
Inny Aktywny Rynek
New York Listed
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
New York Listed
New York Listed
New York Listed
NASD - TRACE
New York Listed
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
OTC - FTID
New York Listed
NASD - TRACE
New York Listed
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
New York Listed
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
New York Listed
NASD - TRACE
NASD - TRACE
New York Listed
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
New York Listed
NASD - TRACE
New York Listed
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
New York Listed
New York Listed
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
New York Listed
New York Listed
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
New York Listed
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
OTC - FTID
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
NASD - TRACE
Bio-Rad Laboratories Inc
BioMarin Pharmaceutical Inc
Brown Shoe Co Inc
Cooper-Standard Automotive Inc
Cooper-Standard Automotive Inc
Cricket Communications Inc
Crown Cork & Seal Co Inc
Community Health Systems Inc
Corning Inc
DRS Technologies Inc
Esterline Technologies Corp
Forest City Enterprises Inc
Forest City Enterprises Inc
First Data Corp
Frontier Oil Corp
General Cable Corp
Gardner Denver Inc
Georgia Gulf Corp
Graham Packaging Co Inc
Graphic Packaging International Inc
Graham Packaging Co Inc
Greenbrier Cos Inc
Greenbrier Cos Inc
Holly Energy Partners LP
Horizon Lines Inc
Interpublic Group of Cos Inc
Interpublic Group of Cos Inc
Itron Inc
Biomet Inc
Lear Corp
LifePoint Hospitals Inc
LifePoint Hospitals Inc
Leucadia National Corp
MannKind Corp
Millennium America Inc
Macrovision Corp
Massey Energy Co
Massey Energy Co
Meritage Homes Corp
Mueller Water Products Inc
Noranda Aluminium Acquisition Corp
NRG Energy Inc
NRG Energy Inc
NCO Group Inc
Omnicare Inc
PNM Resources Inc
Quicksilver Resources Inc
Roper Industries Inc
Sonic Automotive Inc
Surgical Care Affiliates Inc
Surgical Care Affiliates Inc
Sheridan Group Inc/The
Scientific Games Corp
Shuffle Master Inc
Tesoro Corp
Tenneco Inc
Texas Industries Inc
TEPPCO Partners LP
VeraSun Energy Corp
VeraSun Energy Corp
Wesco Distribution Inc
Windstream Corp
WESCO International Inc
Yankee Acquisition Corp
Alliant Holdings I Inc
Allison Transmission
Allison Transmission
Dollar Financial Corp
General Cable Corp
Global Tower Partners Acquisition Partners LLC
Hercules Offshore Inc
MBIA Insurance Corp
Texas Competitive Electric Holdings Co LLC
Universal Hospital Services Inc
General Growth Properties Inc
Ineos Group Holdings Plc
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Stany Zjednoczone
Wielka Brytania
15.12.2014
23.04.2017
1.05.2012
15.12.2012
15.12.2014
01.11.2014
15.12.2026
15.07.2015
15.08.2021
1.11.2013
15.06.2013
1.06.2015
1.02.2017
24.09.2015
1.10.2011
01.04.2017
1.05.2013
15.10.2014
15.10.2012
15.08.2013
15.10.2014
15.05.2015
15.05.2026
1.03.2015
15.08.2012
15.08.2011
15.03.2023
15.05.2012
15.10.2017
1.12.2016
15.05.2014
15.08.2025
15.09.2015
15.12.2013
15.11.2026
15.08.2011
15.12.2013
01.08.2015
15.03.2015
01.06.2017
15.05.2015
01.02.2014
15.01.2017
15.11.2014
15.12.2035
15.05.2015
01.04.2016
15.01.2034
15.08.2013
15.07.2015
15.07.2017
15.08.2011
15.12.2012
15.04.2024
1.11.2015
15.11.2014
15.07.2013
1.06.2067
15.12.2012
01.06.2017
15.10.2017
01.08.2016
15.11.2026
15.02.2017
01.05.2015
01.11.2015
01.11.2015
30.06.2027
15.10.2012
15.05.2037
01.06.2038
15.01.2033
01.11.2015
01.06.2015
15.04.2027
15.02.2016
6.13
1.88
8.75
7.00
8.38
9.38
7.38
8.88
8.88
6.88
7.75
7.63
6.50
9.88
6.63
7.13
8.00
9.50
8.50
9.50
9.88
8.38
2.38
6.25
4.25
7.25
4.25
7.75
10.38
8.75
3.50
3.25
8.13
3.75
7.63
2.63
6.88
3.25
6.25
7.38
6.60
7.25
7.38
11.88
3.25
9.25
7.13
1.48
8.63
8.88
10.00
10.25
6.25
1.25
6.63
8.63
7.25
7.00
9.88
9.38
7.50
8.63
1.75
9.75
11.00
11.00
11.25
2.88
1.00
7.87
3.38
14.00
10.50
5.94
3.98
8.50
500 000
1 375 000
5 165 000
1 100 000
1 020 000
760 000
3 865 000
715 000
3 660 000
8 680 000
7 933 000
21 250 000
4 075 000
2 600 000
925 000
265 000
5 750 000
6 500 000
390 000
1 880 000
2 060 000
2 430 000
1 205 000
5 281 000
1 695 000
5 235 000
4 130 000
1 000 000
530 000
2 610 000
225 000
545 000
7 500 000
2 610 000
14 125 000
2 075 000
1 225 000
645 000
1 000 000
3 205 000
1 770 000
20 000 000
4 500 000
2 000 000
3 305 000
460 000
1 290 000
2 810 000
2 000 000
2 205 000
1 765 000
2 700 000
1 500 000
2 150 000
5 100 000
490 000
1 225 000
1 715 000
175 000
50 000
9 000 000
500 000
4 345 000
3 420 000
2 450 000
500 000
1 300 000
600 000
1 000 000
2 730 000
925 000
1 335 000
1 850 000
730 000
3 940 000
2 415 000
500
1 375
5 165
1 100
1 020
760
3 865
715
3 660
8 680
7 933
21 250
4 075
2 600
925
265
5 750
6 500
390
1 880
2 060
2 430
1 205
5 281
1 695
5 235
4 130
1 000
265
2 610
225
545
3 750
2 610
14 125
2 075
1 225
645
1 000
3 205
1 770
4 000
4 500
2 000
3 305
460
1 290
2 810
2 000
2 205
1 765
2 700
1 500
2 150
5 100
490
1 225
1 715
175
50
9 000
500
4 345
3 420
2 450
500
1 300
600
1 000
2 730 000
925
1 335
1 850
730
3 940
2 415
1 044
3 854
16 011
2 138
1 792
1 695
11 994
1 664
15 841
27 985
27 794
83 144
12 893
6 362
2 603
561
19 090
20 213
838
4 149
4 115
6 479
1 980
15 835
2 832
16 545
22 196
2 736
663
4 991
402
973
9 897
6 443
50 136
6 496
2 713
985
1 766
8 912
4 994
11 100
13 475
5 571
6 514
1 012
2 370
4 174
5 988
6 224
4 982
7 946
3 332
5 853
17 494
886
3 823
4 761
476
140
28 779
1 387
9 234
7 041
6 066
1 295
3 417
1 694
2 673
7 643
1 792
3 019
4 699
2 045
10 424
6 156
1 196
3 813
11 397
994
544
2 037
8 528
1 959
10 662
25 606
20 559
22 343
4 285
4 697
2 493
522
15 072
5 872
829
3 870
3 783
5 155
1 432
10 558
2 598
8 140
7 997
2 566
624
2 280
454
1 168
8 969
4 165
1 464
4 410
2 703
1 046
1 585
6 502
1 809
11 107
12 295
2 991
5 543
1 090
2 063
4 505
2 236
4 016
2 744
5 648
3 599
5 731
8 837
559
2 821
2 726
314
19
17 560
1 318
7 158
4 305
3 955
733
1 540
829
1 862
8 086
1 267
2 018
3 918
1 330
948
680
0.22
0.71
2.11
0.18
0.10
0.38
1.58
0.36
1.97
4.74
3.81
4.14
0.79
0.87
0.46
0.10
2.79
1.09
0.15
0.72
0.70
0.95
0.27
1.96
0.48
1.51
1.48
0.48
0.12
0.42
0.08
0.22
1.66
0.77
0.27
0.82
0.50
0.19
0.29
1.20
0.34
2.06
2.28
0.55
1.03
0.20
0.38
0.83
0.41
0.74
0.51
1.05
0.67
1.06
1.64
0.10
0.52
0.50
0.06
0.00
3.25
0.24
1.33
0.80
0.73
0.14
0.29
0.15
0.34
1.50
0.23
0.37
0.73
0.25
0.18
0.13
b) Bony skarbowe
0
0
0
0.00
c) Bony pieniężne
0
0
0
0.00
d) Inne
0
0
0
0.00
0
782 377
0
0
440 280
0
12 400
0
0.00
81.53
0.00
2.30
0.00
Inny aktywny rynek
Nienotowane na rynku aktywnym
Odsetki naliczone od papierów dłużnych notowanych na rynku aktywnym
Odsetki naliczone od papierów dłużnych nienotowanych na rynku aktywnym
* Instrumenty wyceniane z wykorzystaniem modelu dla oszacowania wartości godziwej
Rodzaj rynku
Nazwa rynku
Emitent (wystawca)
(wystawcy)
Instrument bazowy
Instrumenty pochodne - RAZEM
I. Wystandaryzowane instrumenty pochodne
II. Niewystandaryzowane instrumenty pochodne
Rodzaj rynku
Nazwa rynku
Nazwa i rodzaj funduszu
Wartość według
ceny nabycia w
tys.
Liczba
Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne
I. Jednostki uczestnictwa
0
II. Certyfikaty inwestycyjne
0
Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego
inwestowania mające siedzibę za granicą
Rodzaj rynku
Nazwa rynku
Nazwa emitenta
- 7 / Tabele (PL) -
Wartość według
ceny nabycia w
tys.
Liczba
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
0
0
0
0
0
0
0.00
0.00
0
0
0
0.00
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
0
0
Liczba
Wartość według wyceny na
dzień bilansowy w tys.
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
0
0.00
0
Wartość według
ceny nabycia w
tys.
0.00
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
aktywach ogółem
Pioneer Pekao TFI
Sprawozdanie roczne
(tysiące złotych)
na dzień 31.12.2008
Nazwa i rodzaj podmiotu
Kraj siedziby podmiotu
Temin wymagalności
Wystawca
Data płatności
Wartość według ceny nabycia w tys.
Nazwa banku
Kraj siedziby banku
Waluta
Polska
Polska
PLN
USD
Wartość
świadczenia w tys.
Rodzaj świadczenia
Wartość według
ceny nabycia w
tys.
Liczba
Wierzytelności
Weksle
Wartość według
ceny nabycia w
danej walucie
Warunki oprocentowania
I. W walutach państw należacych do OECD
Wartość według
ceny nabycia w
tys.
6.30
0.20
38 000
89 000
II. W walutach państw nienależacych do OECD
Emitent ( wystawca)
Kraj siedziby emitenta (wystawcy)
Istotne parametry
Państwo
Wartość według ceny nabycia w tys.
Wartość na dzień bilansowy w danej walucie
W walutach państw należacych do OECD
waluta USD
W walutach państw nienależacych do OECD
38
243
38 000
89 000
0
Wartość według
ceny
Liczba
Inne
Waluty
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w danej
walucie
281
Bank Pekao SA
Bank Pekao SA
23
Stany Zjednoczone
23
8 555
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
Wartość według wyceny Procentowy udział
na dzień bilansowy w
w aktywach
tys.
ogółem
Depozyty
Lokata w PLN
Lokata w USD
Wartość według wyceny Procentowy udział
na dzień bilansowy w
w aktywach
tys.
ogółem
25
0.00
25
0.00
0
0.00
0
- 8 / Tabele (PL) -
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
Procentowy udział
w aktywach
ogółem
302
0.06
38
264
0.01
0.05
0
0.00
Pioneer Pekao TFI
Sprawozdanie roczne
Zestawienie lokat - Tabele dodatkowe
(tysiące złotych)
na dzień 31.12.2008
Rodzaj
Łączna liczba
nabycia w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
aktywach ogółem
Instrumenty rynku pieniężnego
Emitent
Termin wykupu
Warunki
oprocentowania
Wartość nominalna
Liczba
nabycia w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy
udział w
aktywach
ogółem
Grupy kapitałowe, o których mowa w art. 98 ustawy
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
aktywach ogółem
Rodzaj rynku
Nazwa rynku
Liczba
nabycia w tys.
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
Procentowy
udział w
aktywach
ogółem
Gwarantowane składniki lokat
1. Papiery wartościowe gwarantowane przez Skarb Państwa
2. Papiery wartościowe gwarantowane przez NBP
3. Papiery wartościowe gwarantowane przez jednostki samorządu
terytorialnego
4. Papiery wartościowe gwarantowane przez państwa należace do OECD (z
wyłaczeniem Rzeczpospolitej Polskiej)
5. Papiery wartościowe gwarantowane przez miedzynarodowe instytucje
finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska przynajmniej jedno z
państw należacych do OECD
Lyondell Chemical Co
Graham Packaging Holdings Co
Anixter International Inc
2 339
8 482
24 682
0.43
1.57
4.57
Składniki lokat nabyte od podmiotów, o których mowa w art.107 ustawy
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy w tys.
aktywach ogółem
Papiery wartościowe gwarantowane przez miedzynarodowe instytucje
finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska przynajmniej
jedno z państw należacych do OECD
Nazwa emitenta
- 9 / Tabele (PL) -
Noty objaśniające
W niniejszych notach zawarte są uzupełniające dane o pozycjach bilansu i rachunku wyniku
z operacji Funduszu oraz o zasadach prowadzenia rachunkowości Funduszu.
Nota - 1
Nota - 2
Nota - 3
Nota - 4
Nota - 5
Nota - 6
Nota - 7
Nota - 8
Nota - 9
Nota - 10
Nota - 11
Nota - 12
Polityka rachunkowości funduszu...................................................................... 1
Należności Funduszu ........................................................................................ 4
Zobowiązania Funduszu.................................................................................... 4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .................................................................... 5
Ryzyka ............................................................................................................... 5
Instrumenty pochodne ....................................................................................... 6
Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu ...... 6
Kredyty i pożyczki .............................................................................................. 7
Waluty i różnice kursowe................................................................................... 7
Dochody i ich dystrybucja .................................................................................. 8
Koszty funduszu ................................................................................................ 8
Dane porównawcze o Jednostkach Uczestnictwa............................................. 8
Nota - 1
Polityka rachunkowości funduszu
Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu
Rachunkowość Funduszu prowadzona była w okresie sprawozdawczym zgodnie z przepisami
Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694
z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku
w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. nr 249, poz. 1859)
(dalej zwanym Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy).
W niniejszym sprawozdaniu przedstawiono tylko najbardziej istotne elementy przyjętych zasad rachunkowości.
Zasady ujawniania i prezentacji informacji w sprawozdaniu finansowym
Sprawozdanie zostało sporządzone:
•
W języku polskim i w walucie polskiej (kwoty w tysiącach złotych, z wyjątkiem wykazywania wartości na jednostkę uczestnictwa – wówczas z dokładnością do 0,01 zł);
•
Według stanu Ksiąg na dzień bilansowy, z uwzględnieniem zdarzeń następujących po
tym dniu, dotyczących okresu sprawozdawczego;
•
Zgodnie z przepisami dotyczącymi rachunkowości funduszy w zakresie ustalenia wyniku
z operacji, obejmującego: (a) przychody z lokat netto oraz (b) zrealizowany zysk (stratę)
ze zbycia lokat i (c) niezrealizowany zysk (stratę) z wyceny lokat;
•
Zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w polityce rachunkowości funduszu oraz
metodami wyceny obowiązującymi na dzień bilansowy.
Sprawozdanie składa się z części opisowej obejmującej: (a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, (b) noty objaśniające i (c) informacje dodatkowe, w której prezentowane są najistotniejsze zagadnienia dotyczące sposobu prezentacji informacji, zasad prowadzenia Ksiąg
i sporządzania sprawozdań oraz szczegółowych informacji o aktualnym stanie funduszu.
W części tabelarycznej przedstawione zostały: (a) zestawienie lokat, (b) bilans funduszu,
(c) rachunek wyniku z operacji, (d) zestawienie zmian w aktywach netto funduszu.
W zestawieniu ‘Zestawienie lokat – tabele dodatkowe’ w tabeli ‘Składniki lokat nabyte od podmiotów, o których mowa w art. 107 ustawy o funduszach inwestycyjnych’ prezentowane są te składniki lokat, które były przedmiotem transakcji z Depozytariuszem Funduszu. Wskazanie odbywa się
poprzez wskazanie tych paczek księgowo ujmowanych pozycji, gdzie drugą stroną transakcji był
Depozytariusz Funduszu.
Tabela ‘Instrumenty rynku pieniężnego’ w zestawieniu ‘Zestawienie lokat – tabele dodatkowe’ nie
jest wypełniana, ponieważ dotyczy ona składników portfela wyłącznie funduszy inwestycyjnych typu funduszy rynku pieniężnego.
- 1 / Noty objaśniające (PL) -
Obl $
Plus
Sprawozdanie sporządzono w formacie zgodnym z Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy.
Do sprawozdania dołączane są:
- List Zarządu Pioneer Pekao TFI SA do Uczestników Funduszu
- Oświadczenie Zarządu Pioneer Pekao TFI SA
- Opinia biegłego rewidenta z badania sprawozdania
- Oświadczenie Depozytariusza o zgodności danych dotyczących stanów aktywów funduszu ze
stanem faktycznym
Ujmowanie operacji dotyczących Funduszu w księgach rachunkowych
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
10)
11)
12)
13)
Transakcje portfelowe (nabycie oraz zbycie składników lokat) ujmuje się w Księgach rachunkowych w dacie ich dokonania (zawarcia umowy).
Datą wprowadzenia do Ksiąg transakcji na Jednostkach Uczestnictwa (zmian w kapitale
wpłaconym lub kapitale wypłaconym) jest dzień zbycia lub odkupienia Jednostek Uczestnictwa. Transakcje te nie są uwzględniane w wyliczeniu Wartości Aktywów Netto na Jednostkę
Uczestnictwa w dniu wprowadzenia ich do Ksiąg.
Nabyte papiery wartościowe wprowadzane są do ksiąg rachunkowych według ceny nabycia,
obejmującej wszystkie koszty poniesione w związku z nabyciem (w szczególności: prowizje
maklerskie, koszt nabycia praw poboru – jeśli wykorzystane do nabycia akcji). W przypadku
papierów wartościowych otrzymanych nieodpłatnie – ceną nabycia jest wartość 0.
Papiery wartościowe otrzymane w zamian za inne papiery wartościowe mają przypisaną cenę nabycia wynikającą z ceny nabycia papierów wartościowych wymienionych.
Zysk lub strata ze sprzedaży papierów wartościowych wyliczana jest metodą ‘najdroższe
sprzedaje się jako pierwsze’, polegającą na przypisaniu sprzedanym papierom wartościowym najwyższej ceny nabycia danych papierów wartościowych. Zasada ta dotyczy także
transakcji na walutach.
Dywidendy ujmowane są w księgach rachunkowych pierwszego dnia, gdy akcje danej spółki
notowane są bez prawa do dywidendy.
Prawa poboru akcji rejestrowane są w pierwszym dniu notowań akcji danej spółki, gdy akcje
notowane są bez praw. Niewykorzystane prawa poboru akcji, po zamknięciu subskrypcji, są
umarzane.
Przychody z odsetek ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadzie memoriałowej.
Koszty operacyjne Funduszu ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadzie memoriałowej.
Przychody z tytułu udzielonych pożyczek papierów wartościowych ujmowane są na zasadzie
memoriałowej.
Papiery wartościowe podlegające pożyczce ujmowane są w księgach wraz innymi papierami
wartościowymi.
Wszystkie operacje Funduszu na aktywach i pasywach wyrażonych w walutach obcych wykazywane są w walucie rozliczenia oraz w złotych polskich, po przeliczeniu według odpowiedniego kursu średniego ogłaszanego przez NBP, na dzień ujęcia operacji w Księgach
Funduszu.
W przypadku uzasadnionych wątpliwości co do wypłaty naliczonych przychodów (odsetkowych) w uzasadnionych sytuacjach zakładana jest rezerwa na utratę danych przychodów.
Rezerwa jest zakładana w przypadkach: ogłoszenia o niewypłacalności emitenta, ogłoszenia
o złożenia przez emitenta odpowiedniego wniosku o ochronę przed wierzycielami, gdy emitent posiada niski rating, a według posiadanych informacji obrót papierami danego emitenta
odbywa się bez odsetek oraz analogicznych.
Wycena aktywów i pasywów Funduszu
Wycena wszystkich aktywów (w tym, w szczególności, papierów wartościowych) i ustalanie zobowiązań dokonywana jest każdego Dnia Wyceny Funduszu, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, w wartości godziwej.
W Dniu Wyceny wycena aktywów i ustalanie zobowiązań Funduszu odbywa się według ustalonych stanów, określonych kursów, cen i wartości z godziny 23:30.
1)
•
Składniki lokat wyceniane są według następujących zasad:
Papiery wartościowe notowane na giełdach papierów wartościowych, w tym na GPW SA
oraz MTS-CeTO S.A. (akcje, prawa do akcji, prawa poboru, obligacje Skarbu Państwa –
w części związanej z nominałem) wyceniane są według kursów zamknięcia ogłaszanych
przez prowadzącego dany rynek (w przypadku notowań ciągłych), lub ostatniego kursu
jednolitego (w przypadku notowań jednolitych). W odniesieniu do papierów wartościowych notowanych równocześnie na kilku rynkach, dokonywany jest okresowy wybór rynku
Obl $
Plus
2)
3)
4)
5)
głównego (dla każdego papieru wartościowego), przy czym głównym kryterium branym
pod uwagę są obroty danym papierem wartościowym w okresie miesięcznym.
•
W przypadku, gdy notowanie na aktywnym rynku papiery wartościowe cechuje brak stałej
możliwości pozyskiwania kursów zamknięcia (lub analogicznego), a jest możliwość skorzystania z danych od wyspecjalizowanego podmiotu zajmującego się dostarczaniem wycen takich papierów wartościowych, fundusz wykorzystuje do wyceny w wartości godziwej
tak pozyskane kursy (od Dostawcy Cen wskazanego w Prospekcie Informacyjnym Funduszu i w pkt 2).
•
Papiery wartościowe dłużne notowane na rynkach aktywnych, dla których nie ma możliwości stałego uzyskiwania kursów z tych rynków są wyceniane w wartości godziwej
z wykorzystaniem modelu wyceny dyskontującego czynnikami rynkowymi przyszłe przepływy pieniężne.
•
Bony Skarbowe oraz nieskarbowe papiery wartościowe wierzycielskie, dla których nie ma
możliwości uzyskiwania w sposób ciągły wartości rynkowej (w tym np. obligacje zamienne,
Euroobligacje, bony handlowe i obligacje korporacyjne), wyceniane są metodą skorygowanej ceny nabycia, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. W przypadku zaistnienia przesłanek trwałej utraty wartości dokonywany jest odpis aktualizujący wartość danego składnika lokat.
•
Papiery wartościowe nabyte z udzielonym przez kontrahenta przyrzeczeniem odkupu,
w transakcji mającej na celu zabezpieczenie przekazanego depozytu pieniężnego (transakcje typu ‘buy-sell-back’), są wyceniane metodą skorygowanej ceny nabycia, przy czym
korektę przeprowadza się z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej.
•
Papiery wartościowe będące przedmiotem pożyczki wyceniane są zgodnie z ogólnymi zasadami wyceny papierów wartościowych.
•
W uzasadnionych przypadkach, gdy zdarzenia dotyczące posiadanych papierów wartościowych, którymi nie odbywa się obrót na rynku regulowanym, wymagają dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, po analizie przypadku dokonywany jest stosowny odpis i w zestawieniu lokat Funduszu papiery wartościowe wykazywane są
z uwzględnieniem odpisu.
Fundusz korzysta, na potrzeby uzyskiwania cen oraz informacji o instrumentach finansowych, z uznanych serwisów informacyjnych, w tym w szczególności:
•
Financial Times Interactive Data (Europe) Limited (“FT ID”)
Serwis: ‘FTS’
•
Reuters Bridge w ramach Reuters Polska („Reuters”)
Serwis: ‘Datascope Select’
•
Bloomberg L.P. („Bloomberg“)
Serwis: ‘Bloomberg Professional Service’
Podstawowym Dostawcą Cen (w przypadku korzystania z wycen od dostawców cen) jest
FTID, a Dostawcą Zapasowym jest Reuters.
Wycena i wyliczanie wartości innych aktywów:
•
Należności z tytułu udzielonych pożyczek wycenia się według zasad dotyczących tych papierów wartościowych;
•
Odsetki należne od obligacji Skarbu Państwa wylicza się zgodnie z podawanymi publicznie tabelami sponsora emisji;
•
Odsetki od papierów wartościowych dłużnych wyliczane są na każdy Dzień Wyceny,
zgodnie z warunkami emisji;
•
Aktywa wyrażone w innej niż polska walucie – wyceniane są w danej walucie, a następnie
wartości przeliczane są na polskie złote – według odpowiedniego kursu średniego, ogłaszanego przez NBP na Dzień Wyceny. W przypadku wyceny instrumentów o wartości
wyrażonej w walucie, dla której NBP nie ogłasza codziennie kursów, wykorzystywany jest
kurs tej waluty w relacji do euro.
Zobowiązania z tytułu pożyczek papierów wartościowych ustalane są na zasadach odpowiadających danym papierom wartościowym.
Wartość pasywów walutowych Funduszu ustalana jest w sposób analogiczny do wyliczania
wartości aktywów wyrażonych w walucie.
Ustalanie Wartości Aktywów Netto i wyniku z operacji
Na każdy Dzień Wyceny ustalane są:
•
wartość portfela inwestycyjnego (składników lokat);
•
bilans funduszu, obejmujący wyliczenie wartości aktywów funduszu oraz jego zobowiązań;
Obl $
Plus
•
ustalenie wartości wyniku z operacji – składającego się z ujętych przychodów z lokat, poniesionych kosztów funduszu, zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat
i niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat;
•
Wartość Aktywów Netto funduszu, stanowiąca różnicę między wartością aktywów
i zobowiązań;
•
liczba Jednostek Uczestnictwa (dla każdej kategorii oddzielnie);
•
wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa, oraz wartość aktywów netto przypadającą na jednostki uczestnictwa każdej kategorii.
Wprowadzone w okresie sprawozdawczym zmiany stosowanych zasad rachunkowości,
metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego
W okresie sprawozdawczym nie wprowadzono zmian stosowanych zasad rachunkowości, w tym
metod ujmowania operacji, metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
Nota - 2
Należności Funduszu
wyszczególnienie
Funduszu
Należności
w złotych
polskich
W tys.
w złotych
polskich
W tys.
31.12.2008
31.12.2007
1
Należności z tytułu zbytych lokat
579
0
2
Należności z tytułu zbytych
jednostek uczestnictwa
197
0
3
4
5
Należności z tytułu dywidend
Należności z tytułu odsetek
Należności pozostałe
Należności Funduszu razem
496
0
160
1 432
156
1
11
168
w złotych
polskich
W tys.
w złotych
polskich
W tys.
31.12.2008
31.12.2007
Zobowiązania z tytułu nabytych
aktywów
Zobowiązania z tytułu transakcji przy
zobowiązaniu się funduszu do
odkupu
0
0
0
0
Zobowiazania z tytułu instrumentów
pochodnych
Zobowiązania z tytułu wpłat na
jednostki uczestnictwa
0
0
17
158
Nota - 3
Zobowiązania Funduszu
Wyszczególnienie
Funduszu
1
2
3
4
Zobowiązań
5
Zobowiązania z tytułu odkupionych
jednostek uczestnictwa
1 426
4 496
6
7
8
a
Zobowiązania z tytułu rezerw
Zobowiązania z tytułu podatku
Zobowiązania pozostałe, w tym:
Zobowiązania z tytułu przekroczenia
salda na rachunku
0
5
1 426
0
0
10
2 504
0
b
Zobowiązania z tytułu
wynagrodzenia za zarządzanie
Zobowiązania Funduszu razem
1 147
2 347
2 874
7 158
Obl $
Plus
Nota - 4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Zestawienie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów:
Wyszczególnienie pozycji aktywów /
pasywów
w walucie
w złotych
polskich
w walucie
31.12.2008 (w tys.)
Środki pieniężne
Środki pieniężne w Banku Polska Kasa
Opieki SA, w tym:
·
PLN
·
$ Dolary USA
Lokaty bankowe
Lokaty bankowe w Banku
Pekao SA, w tym
·
PLN
·
$ Dolary USA
31.12.2007 (w tys.)
0
9
0
26
6
128
6
312
38
89
38
264
476
6 530
476
15 901
Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych utrzymywanych w celu zaspokojenia bieżących
zobowiązań Funduszu (tys. zł)
Nota - 5
w złotych polskich
Rok 2008
Rok 2007
5 302
- 86
Ryzyka
Ryzyko inwestycyjne związane jest z przyjętą polityką inwestycyjną Funduszu. Szczegółowo ryzyko to zostało opisane w Prospekcie Informacyjnym Funduszu – w Rozdziale III, pkt. 19.
1)
Aktywa i zobowiązania funduszu obciążone ryzykiem stopy procentowej, w podziale na kategorie bilansowe, w tym:
a)
aktywa obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy
procentowej
•
b)
aktywa obciążone ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze stopy procentowej
•
2)
instrumenty o zmiennej stopie procentowej (zmiennokuponowe): .....................
...............................................................................1,12 % Aktywów Funduszu;
instrumenty o stałej stopie procentowej (stałokuponowe):.................................
.............................................................................79,78 % Aktywów Funduszu;
Obciążenie aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem kredytowym, w podziale na kategorie
bilansowe, w tym:
Ryzyko kredytowe dotyczy sytuacji niewywiązania się kontrpartnera z umowy.
W szczególności, w sytuacji wykonania zobowiązań przez fundusz inaczej niż
w systemie delivery versus payment fundusz narażony byłby na ryzyko rozliczeniowe.
•
a)
kwoty odzwierciedlające maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym na dzień bilansowy w przypadku, gdyby strony transakcji nie wypełniały swoich obowiązków (nie
uwzględnia się wartości godziwych dodatkowych zabezpieczeń)
•
b)
komercyjne papiery wartościowe: .......................81.53 % Aktywów Funduszu;
przypadki znaczącej koncentracji ryzyka kredytowego w poszczególnych kategoriach
lokat
•
Ryzyko kredytowe w Funduszu jest skoncentrowane głównie w następujących kategoriach bilansowych:
i. dłużne papiery wartościowe notowane na aktywnym rynku
3)
Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem walutowym
•
Ryzyko walutowe ma związek ze zmiennością kursów walut i potencjalną utratą wartości lokat wyrażoną w złotych, w przypadku, gdy fundusz ma część aktywów denominowanych w walutach obcych.
Obl $
Plus
Lokaty funduszu, z którymi związane jest ryzyko walutowe (denominowane są
w walutach obcych):
•
Kategoria lokat
31.12.2008
Ud ział w warto ści
aktywów
F unduszu
Akcje
Dłużne papiery wartościowe
Kwity depozytowe
Depozyty
4)
15.84%
81.53%
0.00%
0.05%
•
Fundusz inwestuje w papiery wartościowe denominowane w walutach obcych, przy
czym znacząca większość lokat dokonywanych jest w instrumenty denominowane
w dolarach USA (US$). Ryzyko walutowe tych inwestycji nie jest zabezpieczone.
Takie podejście do ryzyka walutowego jest zgodne z celem inwestycyjnym Funduszu.
•
Waluty inne niż złote, wskazane w Nocie 4 stanowiły łącznie 0,05 % aktywów Funduszu, a ryzyko walutowe z nimi związane nie było zabezpieczone.
W roku 2008 ujawniane jest ryzyko związane z kryzysem na rynkach finansowych i różnorodnymi jego skutkami:
Ryzyko braku możliwości wyceny istotnie dużej ilości składników portfela inwestycyjnego.
Ryzyko to dotyczy sytuacji, gdyby istniało ryzyko braku możliwości realizacji transakcji na składnikach portfela inwestycyjnego w istotnie dużej ilości, np. w związku z zawieszeniem obrotu na rynkach notowań takich instrumentów. W roku 2008 nie było
takich sytuacji w odniesieniu do składników lokat Funduszu.
•
Ryzyko niewypłacalności emitenta posiadanych instrumentów finansowych lub ogłoszenia ochrony prawnej emitenta przed wierzycielami.
•
Ryzyko to dotyczy, w szczególności, takich instrumentów finansowych, które mają
nadany niski rating agencji ratingowych lub wskutek sytuacji na rynkach lub w związku z emitentem rating ulega obniżeniu. Zgodnie z polityką inwestycyjna Funduszu
takie składniki mogą się znaleźć portfelu lokat.
•
W roku 2008 jeden emitent, którego papiery wartościowe o charakterze dłużnym
znajdowały się w portfelu lokat Funduszu zgłosił wniosek sądowy o ochronę przed
wierzycielami. Szczegółowo sytuacja została opisana w podrozdziale: Inne informacje o lokatach Funduszu.
•
W sytuacji uzasadnionych wątpliwości co do jakości długu emitenta posiadanych
papierów wartościowych, w przypadku zbywania papierów wartościowych odsetkowych, dla uzyskania możliwości zbycia zarządzający czasem może być zmuszonym
do rezygnacji z odsetek należnych.
Może się zdarzyć, że Fundusz – ze względu na swoje inne zobowiązania - będzie musiał
zbyć aktywa o niskiej płynności. Ogólny brak płynności na rynku papierów dłużnych oraz
pieniężnym skutkuje tym, że okresowo w przypadku konieczności zbycia papierów wartościowych cena uzyskana może znacząco odbiegać od wyceny w wartości godziwej.
Nota - 6
Na dzień 31 grudnia 2008 roku (oraz na dzień 31.12.2007 ) Fundusz nie posiadał w portfelu inwestycyjnym instrumentów pochodnych.
Nota - 7
1)
Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu lub drugiej strony do
odkupu
Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu (Buy-sell-back)
Transakcje typu Buy-sell-back
31.12.2008
31.12.2007
nie miał zawartych
nie miał zawartych
Obl $
Plus
2)
Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu do odkupu (Sell-buy-back)
Transakcje typu Sell-buy-back
3)
nie miał zawartych
nie miał zawartych
31.12.2008
31.12.2007
nie miał otwartych pozycji
Zobowiązania z tytułu papierów wartościowych pożyczonych przez Fundusz w trybie
przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych
pożyczone papiery wartościowe (w
charakterze pożyczkobiorcy)
Nota - 8
31.12.2008
31.12.2007
31.12.2008
31.12.2007
Kredyty i pożyczki
a.
zobowiązania
i kredytów
pożyczek
b.
należności z tytułu udzielonych pożyczek pieniężnych
Nota - 9
1.
31.12.2007
Należności z tytułu papierów wartościowych pożyczonych od Funduszu w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych
pożyczone papiery wartościowe (w
charakterze pożyczkodawcy)
4)
31.12.2008
z
tytułu
Waluty i różnice kursowe
Część aktywów, w tym środki pieniężne i ich ekwiwalenty i część pasywów Funduszu
była denominowana w walutach obcych – zgodnie z poniższym zestawieniem walutowej
struktury pozycji bilansu:
Waluta
wyszczególnienie pozycji aktywów /
pasywów
w walucie
w złotych
polskich
31.12.2008 (w tys.)
Euro €, w tym:
Dolary USA $, w tym:
Środki pieniężne
Lokaty
Należności inne
Zobowiązania
Dolary kanadyjskie, w tym:
Lokaty
0
181 448
98
181 481
423
-554
282
282
w walucie
w złotych polskich
31.12.2007 (w tys.)
0
537 409
289
537 509
1 252
-1 641
685
685
0
439 734
6 658
434 938
64
-1 926
1 075
1 075
0
1 070 754
16 212
1 059 075
157
-4 690
2 671
2 671
Pozostałe pozycje aktywów i pasywów są denominowane w złotych polskich.
2.
Dodatnie i ujemne różnice kursowe w przekroju lokat funduszu, zgodnie z podziałem
przedstawionym w zestawieniu lokat, w podziale na zrealizowane i niezrealizowane:
Różnice kursowe
W przekroju lokat funduszu
Zrealizowane Różnice kursowe
Zrealizowane
różnice niezrealizowane różnice kursowe
kursowe
31.12.2008 (w tys.)
Różnice kursowe
niezrealizowane
31.12.2007 (w tys.)
Różnice dodatnie, w tym:
Akcje i inne udziałowe pw
Papiery wartościowe dłużne
13 716
2 072
11 644
301 807
42 625
259 182
153
84
69
1 210
0
1 210
Różnice ujemne, w tym:
-153 687
-19 212
-134 475
0
0
0
-193 777
-17 548
-176 229
-30 206
-14 578
-15 628
Obl $
Plus
Nota - 10
1)
Dochody i ich dystrybucja
Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat oraz wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku
(straty) z wyceny aktywów zostały zaprezentowane w zestawieniu:
Typ lokat
Wartość Wzrost (spadek)
zrealizowaneg niezrealizowaneg
o zysku (straty)
o zysku z
ze zbycia lokat wyceny aktywów
Kategoria aktywów
Wartość
zrealizowanego
zysku (straty) ze
zbycia lokat
31.12.2008 (w tys.)
Wzrost (spadek)
niezrealizowanego
zysku z wyceny
aktywów
31.12.2007 (w tys.)
Razem w okresie sprawozdawczym, w
tym:
-199 610
-37 716
-178 360
-58 483
1. Składniki lokat notowane na
aktywnym rynku, w tym:
-199 610
-37 716
-178 360
-58 483
-33 364
-34 326
18 065
-17 391
-166 246
0
-3 390
0
-196 425
0
-41 092
0
2. Składniki lokat nienotowane na
aktywnym rynku, w tym:
2)
Fundusz, zgodnie ze Statutem (Art. 8) nie wypłaca dywidend ani innych dochodów. Dochody
osiągnięte w wyniku dokonanych inwestycji, w tym odsetki oraz dywidendy, powiększają wartość aktywów Funduszu, jak również zwiększają odpowiednio wartość Jednostek Uczestnictwa.
Nota - 11
Koszty funduszu
Towarzystwo nie pokrywa żadnych kosztów ponoszonych przez Fundusz.
Fundusz, zgodnie ze Statutem, ponosi koszty wynagrodzenia Zarządzającego oraz koszty nie
podlegające limitowemu. Bardziej szczegółowe informacje na temat ponoszonych kosztów wskazane zostały w rozdziale ‘Instytucje obsługujące Fundusz ’.
Rok 2008
Rok 2007
Fundusz naliczył wynagrodzenie za zarządzanie
19 206
35 416
w wysokości (tys. zł)
Wynagrodzenie Towarzystwa uzależnione jest w całości od wartości aktywów netto funduszu.
Nota - 12
Dane porównawcze o Jednostkach Uczestnictwa
Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego i na koniec roku obrotowego za trzy
ostatnie lata obrotowe.
Opis
31.12.2008
31.12.2007
31.12.2006
31.12.2005
537 080 tys. zł
1 071 449 tys. zł
1 533 344 tys. zł
2 277 564 tys. zł
Wartość JU kat. A
27.81
35.69
41.64
43.87
Wartość JU kat. I
27.81
35.69
41.64
43.87
Wartość Aktywów
Netto
Ze względu na mającą zastosowanie jednakową stawkę wynagrodzenia za zarządzanie jednostki
uczestnictwa różnych kategorii nie są różnicowane w zakresie wyliczania wartości aktywów netto
przypadającej na jednostkę uczestnictwa poszczególnych kategorii.
Obl $
Plus
Informacje dodatkowe
A
Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych
w sprawozdaniu finansowym
Nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych wymagające ujęcia w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy.
B
Informacje o znaczących zdarzeniach po dniu bilansowym
W styczniu 2009 roku nastąpiły zmiany w statusie naliczeń przychodów odsetkowych od 5 emisji
obligacji trzech emitentów:
•
Verasun Energy Corp.,
•
Lyondell Chemical Worldwide Inc.
•
Nortel Networks Corp.
Szczegółowo sytuacja została opisana w podrozdziale: Inne informacje o lokatach Funduszu.
Nie wystąpiły inne niż wskazane powyżej znaczące zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały uwzględnione w bieżącym sprawozdaniu finansowym.
C
Dokonane korekty błędów podstawowych
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano korekt błędów podstawowych.
Ponadto:
1.
nie dokonywano korekt wycen Jednostek Uczestnictwa;
2.
Jednostki Uczestnictwa były zbywane i odkupywane bez ograniczeń;
3.
D
transakcje zawierane przez Fundusz były rozliczane zgodnie z zasadami rynkowymi,
w tym w zakresie terminowości i prawidłowości.
Inne informacje
Opodatkowanie Funduszu w roku 2008
Fundusze inwestycyjne, na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, są
zwolnione w Polsce od podatku dochodowego od osób prawnych.
Działalność Funduszu na międzynarodowych rynkach inwestycyjnych podlega opodatkowaniu
(z tytułu otrzymanych dywidend) na zasadach ogólnych w poszczególnych krajach, przy czym mają zastosowanie, odpowiednio dla każdego kraju, przepisy bilateralnej umowy międzynarodowej o
unikaniu podwójnego opodatkowania. W przypadku możliwości skorzystania z prawa odzyskania
części kwoty pobranego podatku, Fundusz podejmuje działania dla odzyskania nadpłaty.
W USA przychody Funduszu podlegają opodatkowaniu na zasadach ogólnych, przy czym
w każdym przypadku – odpowiednio ma zastosowanie Umowa międzynarodowa podpisana
dnia 8 października 1974 roku między Polską a USA o uniknięciu podwójnego opodatkowania
i zapobieżeniu uchylania się od opodatkowania w zakresie podatków od dochodu (Dz. U. nr 31,
poz. 178 z 1976). Zgodnie z ta umową Fundusz jest zwolniony w USA z podatku od dochodów
z odsetek, a w odniesieniu do dywidend stawka podatku od przychodu wynosi 15 % (w przypadku,
gdy Fundusz dysponuje nie więcej niż 10 % głosów w spółce).
z wypłat dywidend został potrącony podatek w wysokości (tys. zł)
Rok 2008
Rok 2007
378
365
Podatek dochodowy od dochodu z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa
W odniesieniu do uczestników Funduszu, będących osobami fizycznymi, dochód z odkupienia
Jednostek Uczestnictwa podlega opodatkowaniu. Fundusz jest płatnikiem tego podatku.
- 1 / Informacje dodatkowe (PL) -
Obl $
Plus
Rok 2008
Rok 2007
22
270
Fundusz pobrał (i przekazał w ustawowym terminie
do Urzędu Skarbowego) z wypłat z tytułu odkupień
kwotę podatku (tys. zł)
Inne informacje o lokatach Funduszu
Papiery wartościowe emitentów, którzy zgłosili sądowy wniosek o ochronę przed wierzycielami
1. Verasun
W portfelu inwestycyjnym Funduszu na dzień 31 grudnia 2008 roku znajdują się dwa papiery wartościowe (obligacje) spółki Verasun Energy Corp., mającej siedzibę w USA, której zarząd w dniu
1.11.2008 złożył wniosek o ochronę przed wierzycielami – zgodnie z prawem USA.
W Księgach Finansowych Funduszu została założona rezerwa na utratę przychodu z tytułu odsetek od obligacji tego emitenta. W grudniu 2008 odsetki zostały wypłacone, jednakże w styczniu
2009 instytucje rozliczeniowe anulowały tę wypłatę.
Dotyczy obligacji:
Oznaczenie (Bloomberg)
nominał
ISIN
VSE 12/12/15 9.875
175 000 US$
US92336GAB23
VSE 9 3/8 06/01/17
50 000 US$
US92336GAF37
2. Lyondell
W portfelu inwestycyjnym Funduszu na dzień 31 grudnia 2008 roku znajdują się dwa papiery wartościowe (obligacje) spółek z grupy Lyondell Chemicals Worldwide Inc. (Millenium Chemicals
Inc.), mających siedzibę w USA, której zarząd w dniu 6.01.2009 złożył wniosek o ochronę przed
wierzycielami – zgodnie z prawem USA.
W Księgach Finansowych Funduszu została założona rezerwa na utratę przychodu z tytułu odsetek od obligacji tego emitenta.
Dotyczy obligacji:
nominał
ISIN
LY07 5/8 11/15/26
14 125 000 US$
US60036NAB73
LY0 9.8 02/01/20
2 570 000 US$
US001920AB36
3. Nortel
W portfelu inwestycyjnym Funduszu na dzień 31 grudnia 2008 roku znajdują się papiery wartościowe (obligacje) spółki Nortel Networks Corp., mającej siedzibę w USA (z grupy kapitałowej
z centralą w Kanadzie), której zarząd w dniu 14.01.2009 złożył wniosek o ochronę przed wierzycielami – zgodnie z prawem USA.
W Księgach Finansowych Funduszu została założona rezerwa na utratę przychodu z tytułu odsetek od obligacji tego emitenta.
Dotyczy obligacji:
NT 2 1/8 04/15/14
Nominał
1 750 000 US$
ISIN
US656568AE23
Instytucje obsługujące Fundusz
•
Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Towarzystwo) jest spółką akcyjną
prawa polskiego, której kapitał akcyjny w 100 % należy do Pioneer Pekao Investment Management S.A. (PPIM). Właścicielem 51 % akcji Pioneer Pekao Investment Management S.A. jest
Pioneer Global Asset Management S.p.A., a 49 % akcji jest w posiadaniu Banku Polska Kasa
Opieki SA.
Adres Towarzystwa: ul. Wołoska 5, 02-675 Warszawa, bud. Taurus 5p., tel. 022 640 4000.
Obl $
Plus
Towarzystwo zawarło umowę o świadczenie usług w zakresie zarządzania pakietem papierów
wartościowych na zlecenie ze spółkami:
(a) Pioneer Pekao Investment Management `S.A. z siedzibą w Warszawie, pod adresem:
ul. Wołoska 5 oraz
(b) Pioneer Investment Management, Inc z siedzibą w Bostonie pod adresem: 60 State Street,
Boston, Massachusetts 02109, Stany Zjednoczone Ameryki Północnej.
Pioneer Pekao Investment Management S.A. zarządza częścią portfela inwestycyjnego Funduszu
lokowaną w dłużne papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego nabywane na terytorium
Rzeczpospolitej Polskiej. Pioneer Investment Management, Inc zarządza pozostałą częścią portfela inwestycyjnego Funduszu.
Fundusz jest obciążany następującymi kosztami:
1)
Wynagrodzenie Towarzystwa za zarządzanie Funduszem.
2)
Opłaty za transakcje portfelowe, opłaty za wykonywanie czynności bankowych w związku
z aktywami bądź zobowiązaniami Funduszu, w tym w szczególności:
(a) prowizje maklerskie, opłaty i prowizje bankowe,
(b) opłaty transakcyjne instytucji depozytowych (np. Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A.),
(c) koszty odsetek od kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Fundusz,
(d) koszty likwidacji Funduszu.
Podatki i opłaty wynikające z przepisów prawa, w tym w szczególności:
(a) opłaty sądowe i notarialne,
(b) opłaty za decyzje i zezwolenia Komisji (wcześniej Komisji Papierów Wartościowych
i Giełd; obecnie: Komisji Nadzoru Finansowego) i Narodowego Banku Polskiego.
Stawki wynagrodzenia za zarządzanie:
3)
Kat. JU
A
I
Stawka statutowa
2.50 %
2.50 %
Stawka obowiązująca obecnie
2.50 %
2.50 %
Z kwoty wpłat uczestników Fundusz pobiera opłatę manipulacyjną, która jest przekazywana Towarzystwu. Zgodnie ze Statutem stawka opłaty manipulacyjnej (liczonej od kwoty wpłaty) wynosi
maksymalnie 2.5 % Mające zastosowanie stawki opłat manipulacyjnych zależą od kwoty wpłaty,
sytuacji szczególnej wynikającej np. z prawa do akumulacji oraz sposobu (w tym wskazania prowadzącego dystrybucję).
Na dzień bilansowy obowiązują tabele opłat ze stawkami maksymalnymi:
- przy nabywaniu jednostek kategorii A:
2.5 %,
- przy nabywaniu jednostek kategorii I:
2.5 %.
Szczegółową tabelę stawek opłat manipulacyjnych Towarzystwo prezentuje w materiałach informacyjnych.
Zarządzanie funduszem zostało powierzone następującym osobom:
- Andrew Feltus
(zarządzający funduszem – od 2.04.2007, współzarządza częścią
portfela inwestycyjnego funduszu w zakresie lokat dokonywanych poza terytorium Polski,
głównie na rynku amerykańskim, pracownik Pioneer Investment Management, Inc),
- Tracy Wright
(zarządzający funduszem – od 2.04.2007, współzarządza częścią
portfela inwestycyjnego funduszu w zakresie lokat dokonywanych poza terytorium Polski,
głównie na rynku amerykańskim, pracownik Pioneer Investment Management, Inc),
- Cezary Iwański
(zarządzający funduszem od 18.01.2005, zarządza częścią portfela inwestycyjnego funduszu lokowaną krajowe w dłużne papiery wartościowe, pracownik
PPIM SA).
•
Agent Obsługujący Uczestników Funduszu
Pekao Financial Services Sp. z o.o. (Agent) jest spółką prawa polskiego. Wszystkie udziały
w spółce należą do Banku Polska Kasa Opieki SA.
Adres Agenta: ul. Marynarska 19A, 02-674 Warszawa, tel. 022 640 0901.
Agent zajmuje się prowadzeniem rejestrów uczestników oraz rozlicza transakcje zbywania
i odkupywania Jednostek Uczestnictwa. Szczegółowy zakres czynności realizowanych na rzecz
Funduszu wymieniony został w Prospekcie Informacyjnym Funduszu.
Obl $
Plus
•
Depozytariusz
Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna jest spółką prawa polskiego, której akcje notowane są
na giełdzie warszawskiej (GPW SA). Bank Polska Kasa Opieki S.A. wykonuje, zgodnie z umową
z Funduszem, obowiązki depozytariusza. Szczegółowy zakres obowiązków depozytariusza opisany został w Prospekcie Informacyjnym Funduszu i odpowiada obowiązkom wskazanym
w Ustawie.
Adres Depozytariusza: Bank Polska Kasa Opieki S.A., Departament Powierniczy, ul. Grzybowska
53/57, 00-950 Warszawa, tel. 022 656 1010.
Metryka Funduszu
Towarzystwo zapewnia uczestnikom Funduszu możliwość korzystania z telefonicznej linii informacyjnej: tel. w Polsce 0-801 641 641. Istnieje także możliwość skorzystania z poczty elektronicznej:
[email protected].
Ponadto Towarzystwo zarządza informacyjną stroną
w Internecie: www.Pioneer.com.PL. Innym źródłem informacji o codziennych wycenach Funduszy
jest: Telegazeta TVP S.A. (str. 706).
W zakresie elektronicznej informacji o stanie rachunków uczestników Towarzystwo oferuje systemy automatycznej obsługi i informacji: TelePioneer oraz e-Pioneer.
Nazwa
Nazwa w j. angielskim
Rozpoczęcie wycen
Oznaczenia
W rejestrach
Ozn. w systemach
Pioneer Dollar Bond Plus (US High Yield Bond) Open-End Investment Fund (OIF)
2.05.2002
Wartość początkowa
40.20
NIP
REGON
W rejestrze funduszy
521-32-04-083
017509130-00013
RFi 114
ISIN JU
IZFiA
Ozn. wewnętrzne
PLPPTFI00113
PIO013
9OBUSPLU
Warszawa, dnia 25 marca 2009 roku.
Obl $
Plus
Walne Zgromadzenie Pioneer Pekao TFI SA
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Obraz zeskanowany – połączone adekwatne fragmenty dokumentu
Obraz zeskanowany – połączone adekwatne fragmenty dokumentu

Sprawozdanie - Pioneer.com.pl

Transkrypt

Podobne dokumenty

Nowy Demo-Car Pioneer!

Warszawa, dnia 11 kwietnia 2005 roku

Materiały do konkursu z j. angielskiego z wiedzy o USA

Pioneer TS-WX120A SUBWOOFER AKTYWNY

Szukasz ciekawej pracy? (2016-03-08)

złącze do pioneer avic-x1 - iso

Złącze ISO Pioneer - 194

zjednoczone siły kultury 21.06

neuvoo.pl - Urząd Miasta i Gminy Koniecpol

Zestaw kina domowego 5.0 Pioneer VSX-422 i Blu-ray 3D BDP