docPodatek VAT 2017 - rozliczanie transakcji krajowych w VAT po
download 
Reklamacja Transkrypt
Podatek VAT 2017 - rozliczanie transakcji krajowych w VAT po
Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Oddział Wielkopolski w Poznaniu SEMINARIUM Podatek VAT 2017 rozliczanie transakcji krajowych w VAT po nowelizacji przepisów warsztaty Miasto: Poznań Data rozpoczęcia: 05.04.2017 www.skwp.poznan.pl Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Oddział Wielkopolski w Poznaniu Zapytaj o szkolenie tel. 61 863 04 80 fax. 61 863 04 96 [email protected] Pracujemy w godz. 8.00 - 16.00 Nie znalazłeś oferty dla siebie? poinformuj nas jakiego szkolenia szukasz: [email protected] Podatek VAT 2017 rozliczanie transakcji krajowych w VAT po nowelizacji przepisów warsztaty ORGANIZACJA godzina: 9.00 do 15.00 wykładowca: Luiza Pieprzyk miejce: Poznań - Centrum Edukacji SKwP, ul. Ziębicka 18 W ramach szkolenia zapewniamy: •materiały szkoleniowe, •przerwy kawowe, •zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu, •obiad. Opłatę za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto: PKO BP I Oddz. Poznań nr 42 1020 4027 0000 1102 0031 0219 Zapłaty można również dokonać gotówką, bezpośrednio przed rozpoczęciem szkolenia. SYLWETKA TRENERA LUIZA PIEPRZYK - Specjalista w zakresie podatku od towarów i usług VAT, wieloletni pracownik organów podatkowych (staż 15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych. Doświadczony trener pracowników organów podatkowych oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów, odznaczony członek Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Uznany wykładowca wyższych uczelni, współpracujący również w charakterze trenera, wykładowcy, konsultanta z kluczowymi firmami szkoleniowymi i prawnymi w Polsce. CEL SZKOLENIA Głównym celem jest poprawne rozpoznanie czynności opodatkowanych VAT i właściwe rozliczanie ich w deklaracji VAT-7 co pozwoli uporządkować dokumentację na ewentualną Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Oddział Wielkopolski w Poznaniu ul. Ziębicka 18 60-164 Poznań tel. 61 8630-480 fax. 61 8630 496 [email protected] [email protected] Nr konta PKO BP SA I O/M 42 1020 4027 0000 1102 0031 0219 www.skwp.poznan.pl 2/4 Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Oddział Wielkopolski w Poznaniu Zapytaj o szkolenie tel. 61 863 04 80 fax. 61 863 04 96 [email protected] Pracujemy w godz. 8.00 - 16.00 Nie znalazłeś oferty dla siebie? poinformuj nas jakiego szkolenia szukasz: [email protected] okoliczność kontroli podatkowej i skarbowej. Ważne, aby rozliczanie sprzedaży w VAT nie wpłynęło na zaniżenie zobowiązań podatkowych względem budżetu państwa. Kolejnym celem szkolenia jest poprawne rozpoznanie czynności w stosunku do których podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia zakupów w VAT i właściwe rozliczanie ich w deklaracji VAT-7 co pozwoli uporządkować dokumentację na ewentualną okoliczność kontroli podatkowej i skarbowej. Ważne, aby rozliczanie zakupu w VAT nie wpłynęło na zaniżenie zobowiązań podatkowych względem budżetu państwa. Problematyka podatku należnego i naliczonego zostanie omówiona na praktycznych przykładach i kazusach, które wspólnie zaklasyfikujemy i rozliczymy w deklaracji VAT-7. KORZYŚCI DLA UCZESTNIKÓW Poznanie praktycznej strony rozliczania podatku należnego w VAT aby jak najmniejszym kosztem móc dostosować się do nowej rzeczywistości i wymogów organów podatkowych; sprawne i skuteczne rozwiązywanie problemów jakie powstały podatnikom VAT poprzez pokazanie metod i legalnych sposobów współpracy z organami podatkowymi. PROGRAM 1. Kwalifikacja podatku należnego - nauka prawidłowego klasyfikowania czynności opodatkowanych VAT w obrocie krajowym, czyli zakres przedmiotowy opodatkowania i czynności wyłączone z opodatkowania w kazusach VAT - Przygotowanie do szybkiego i trafnego klasyfikowania operacji gospodarczych pojawiających się w obrocie gospodarczym, co wpływa na świadomość iż podstawą jest terminowość transakcji i rzetelna dokumentacja. - Klasyfikacja towarów i usług w VAT - jak rozpoznać przedmiot sprzedaży do rozliczenia w FA VAT 2. Podstawa opodatkowania czyli wartość netto sprzedaży w VAT-7 - elementy kalkulacyjne ceny sprzedaży po zmianach przepisów - Opłaty wliczane do podstawy opodatkowania - Obniżenie podstawy opodatkowania - Podwyższenie podstawy opodatkowania - Transakcje w całości lub w części finansowane dotacją - Podstawa opodatkowania w walucie obcej - Dodatkowe koszty, które pokrywa nabywca - Szczególne przypadki ustalania podstawy opodatkowania (Nieodpłatne świadczenie usług, Nieodpłatne przekazanie towaru, aporty, bartery, sprzedaż budynku 3. Podatek należny VAT -7 - terminy rozliczenia sprzedaży towarów i usług - data sprzedaży a data dokonania dostawy i zakończenia usług - data wystawienia faktury różna od daty sprzedaży - kiedy rozliczać VAT? - jak określić datę zakończenia dostawy towarów? - różne terminy rozliczeń sprzedaży - wyjątki branżowe - kiedy wystawienie faktury powoduje powstanie obowiązku podatkowego - zaliczka w VAT 2016 - czy zniknęły faktury pro-forma? - świadczenia okresowe i ciągłe - moment powstania obowiązku podatkowego - termin odliczenia podatku naliczonego - data otrzymania faktury czy obowiązek podatkowy po stronie sprzedawcy? - czy dwa kolejne miesiące na odliczenie podatku naliczonego przysługuje od daty otrzymania faktury? Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Oddział Wielkopolski w Poznaniu ul. Ziębicka 18 60-164 Poznań tel. 61 8630-480 fax. 61 8630 496 [email protected] [email protected] Nr konta PKO BP SA I O/M 42 1020 4027 0000 1102 0031 0219 www.skwp.poznan.pl 3/4 Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Oddział Wielkopolski w Poznaniu Zapytaj o szkolenie tel. 61 863 04 80 fax. 61 863 04 96 [email protected] Pracujemy w godz. 8.00 - 16.00 Nie znalazłeś oferty dla siebie? poinformuj nas jakiego szkolenia szukasz: [email protected] - kiedy odliczyć podatek naliczony z faktury zaliczkowej? Termin otrzymania czy zapłaty? 4. Sprzedaż towarów używanych w VAT 2017 roku - Na jakich warunkach dostawa towarów używanych korzystała ze zwolnienia? - Jakie zmiany związane ze zwolnieniem z VAT dostawy towarów obowiązują od 2014 r. - Jak opodatkować sprzedaż używanych i nowych ruchomości i budynków - Jak po 1 kwietnia 2014 opodatkować sprzedaż używanych samochodów 5. Samochód w działalności gospodarczej a podatek naliczony VAT w 2017 r. - Odliczanie podatku naliczonego od wydatków związanych z nabywaniem i używaniem samochodów - Zasady odliczania podatku naliczonego od wydatków związanych z nabywaniem i używaniem samochodów - Ograniczenie odliczania podatku naliczonego z tytułu nabycia samochodów osobowych, - Stosowanie art. 8 ust. 2 ustawy o VAT w przypadku wykorzystywania samochodów na cele niezwiązane z prowadzeniem przedsiębiorstwa, - Odliczanie VAT od usług serwisowych najmowanych samochodów osobowych, - Zakup paliwa do motocykla a odliczenie VAT , - Problematyka sprzedaży samochodu a podatek VAT 6. Faktury sprzedaży i korekta sprzedaży w deklaracji VAT-7 - wpływ na wielkość zobowiązań podatkowych w VAT i TERMINY KORYGOWANIA VAT -7 - dane na fakturze, co powinna zawierać faktura - kontrowersje 2017 - zadania jakie spełnia faktura w rozliczeniach podatkowych z US raz obrocie gospodarczym - faktury wystawiane przed transakcją sprzedaży - niebezpieczeństwo stosowania - faktury wystawiane przez podatników zwolnionych i na rzecz osób fizycznych - wystawianie refaktur - terminy i zasady stosowane w przyjętej praktyce - faktura korygująca a nota korygująca - zapłata podatku wykazanego na fakturze - problem pustych faktur a deklaracja VAT-7 - Ulga na złe długi, czyli rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności, - TERMINY KORYGOWANIA VAT -7 7. Problematyka refaktur i faktur anulowanych w deklaracji VAT-7 - wpływ na obroty podatników 2017 w świetle orzecznictwa i praktyk organów podatkowych. 8. Co jest dla podatnika podatkiem naliczonym - klasyfikacja transakcji w VAT pod kątem prawidłowości rozliczania zakupów - terminy rozliczenia w VAT-7. - Podatek naliczony - prawa i obowiązki podatnika, katalog zakupów i kosztów w działalności oraz zakazów ustawowych i wynikających z rozporządzeń wykonawczych, - Prawo do odliczenia podatku jako efekt zasady neutralności VAT, - Podatnicy wyłączeni z uprawnienia do odliczenia podatku naliczonego, - Związek podatku naliczonego z czynnościami opodatkowanymi - Terminy obniżenia podatku należnego o podatek naliczony, - Wydatki, które nie dają podatnikowi prawa do odliczenia podatku naliczonego - Błędy w fakturach powodujące brak prawa do odliczenia podatku naliczonego Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Oddział Wielkopolski w Poznaniu ul. Ziębicka 18 60-164 Poznań tel. 61 8630-480 fax. 61 8630 496 [email protected] [email protected] Nr konta PKO BP SA I O/M 42 1020 4027 0000 1102 0031 0219 www.skwp.poznan.pl 4/4
