Podatek VAT 02.10.2015

POLSKIE TOWARZYSTWO EKONOMICZNE
Oddział w Wałbrzychu
ul. Wysockiego 10 ,58-300 Wałbrzych NIP 886-00-23-080
tel. 74 842-62-60, fax: 74 842-60-54, kom. 513 453 311
e-mail: [email protected], www: pte-walbrzych.pl
Konto: Getin Bank S.A. NR 09 1560 0013 2000 1701 4080 2700
ZAPRASZAMY NA SZKOLENIE:
PODATEK VAT w 2015 i 2016 r.
PROGRAM SZKOLENIA:
1. Faktury
- skutki podatkowe związane z wystawieniem faktury wcześniej niż 30 dni przed wykonaniem świadczenia,
- przypadki w jakich dopuszczalne jest anulowanie faktury,
- przy spełnieniu jakich warunków paragon jest uznawany za fakturę,
- terminy wystawiania faktur w przypadku refakturowania świadczeń,
- faktury elektroniczne,
- terminy i skutki podatkowe dotyczące faktur dokumentujących otrzymanie zaliczki,
- faktury pro-forma,
- autofakturowanie,
- przy spełnieniu jakich warunków wystawienie faktury rodzi obowiązek odprowadzenia podatku w trybie art. 108
ustawy o VAT,
2. Obowiązek podatkowy
- data wykonania usługi,
- data dokonania dostawy towarów,
- świadczenia o charakterze ciągłym,
- obowiązek podatkowy w przypadku refakturowania świadczeń,
- przypadki w jakich wystawienie faktury skutkuje powstaniem obowiązku podatkowego,
- otrzymanie zaliczki a data powstania obowiązku podatkowego,
- data powstania obowiązku podatkowego przy świadczeniach realizowanych poza terytorium Polski,
- obowiązek podatkowy przy transakcjach wewnątrzwspólnotowych,
3.Podatek naliczony i zwrot podatku
- źródło podatku naliczonego,
- terminy odliczenia podatku w przypadku zakupów krajowych, importu usług, WNT, zakupu towarów dla których
podatnikiem jest nabywca, faktur MP,
- błędnie wystawione faktury a prawo do odliczenia podatku naliczonego,
- przypadki w jakich nabywcy nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
- terminy i zasady korygowania podatku naliczonego,
- warunki jakie winien spełnić podatnik aby otrzymać zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym w
terminie 25 dni,
4.Samochód a VAT
- zasady odliczania podatku naliczonego z tytułu nabycia, wynajmu samochodu osobowego oraz części do tych
pojazdów,
- przypadki w jakich dostawa samochodu osobowego korzysta ze zwolnienia od podatku VAT, jest opodatkowana
tym podatkiem lub wyłączona spod działania przepisów ustawy o VAT,
- sytuacje w jakich przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego od zakupu paliwa.
- rozliczenie wydatków eksploatacyjnych dotyczących samochodu osobowego
- ewidencja przebiegu pojazdu, oświadczenie o sposobie wykorzystania samochodu osobowego,
5.Podstawa opodatkowania
- zasada ogólna ustalania podstawy opodatkowania w podatku VAT,
- podstawa opodatkowania przy „świadczeniach złożonych”, dostawie nieruchomości,
- skonta, upusty oraz inne zdarzenia powodujące obniżenie podstawy opodatkowania,
- sytuacje w których podstawa opodatkowania winna być podwyższona o koszty transportu, ubezpieczenia,
opakowań itp.,
- podstawa opodatkowania przy odwrotnym obciążeniu,
- rozliczanie faktur korygujących zmniejszających podstawę opodatkowania,
POLSKIE TOWARZYSTWO EKONOMICZNE
Oddział w Wałbrzychu
ul. Wysockiego 10 ,58-300 Wałbrzych NIP 886-00-23-080
tel. 74 842-62-60, fax: 74 842-60-54, kom. 513 453 311
e-mail: [email protected], www: pte-walbrzych.pl
Konto: Getin Bank S.A. NR 09 1560 0013 2000 1701 4080 2700
6. Zmiany na rok 2015 i 2016
-zmiany w zakresie odliczania VAT w przypadku wykonywania czynności podlegających opodatkowaniu podatkiem
VAT oraz wyłączonych spod opodatkowania tym podatkiem (prewspółczynnik)
- odwrotne obciążenie (art. 17 ust 1 pkt 7 i 8 ustawy VAT – zał. Nr 11 do ustawy o VAT)
a) idea odwrotnego obciążenia
b) elementy wyróżniające fakturę dokumentującą sprzedaż objętą odwrotnym obciążeniem
c) lista towarów objęta tym sposobem rozliczenia obowiązująca od 01.07.2015r. (m.in. telefony komórkowe i złoto)
d) warunki formalne zastosowania odwróconego obciążenia
e) informacje podsumowujące dla transakcji krajowych – zasady i terminy sporządzania
- ulga za złe długi, kaucja gwarancyjna, solidarna odpowiedzialność w VAT od 1 lipca 2015r.
a) nowy katalog towarów objętych solidarną odpowiedzialnością nabywcy
b) nowe wysokości stawek kaucyjnych przy towarach wrażliwych
c) nowe zasady rozliczania kaucji gwarancyjnej
d) ulga na złe długi i brak konieczności korygowania VAT naliczonego w sytuacji, gdy dłużnik znajduje się w
trakcie postępowania upadłościowego lub likwidacyjnego
- zmiany w VAT związane z usługami elektronicznymi, telekomunikacyjnymi, nadawczymi świadczonymi w innych
krajach Unii Europejskiej
a) wprowadzenie ogólnej zasady opodatkowania: VAT w kraju konsumenta usługi
b) MOSS -mały punkt kompleksowej obsługi, dokonywanie rozliczeń za pośrednictwem państwa w którym podatnik
posiada siedzibę
c) brak obowiązku rejestracji w każdym państwie członkowskim UE.
- nowe grupy podmiotów objęte obowiązkiem instalacji kasy fiskalnej od 1 marca 2015r.
a) limity wielkości sprzedaży, które obligują do zainstalowania kasy fiskalnej
b) nowe grupy podmiotów zobowiązane do zainstalowania kasy fiskalnej warsztaty samochodowe, punkty
wulkanizacyjne, salony fryzjerskie, salony kosmetyczne, doradztwo podatkowe, gabinety lekarskie, kancelarie
prawne – bez względu na obroty
c) wyłączenie z obowiązku rejestracji dostawy środków trwałych oraz WNiP.
Spotkanie prowadzone w formie warsztatów.

WYKŁADOWCA: DARIUSZ POLAKOWSKI – praktyk, uznany ekspert i wybitny specjalista w
dziedzinie podatku VAT, wieloletni pracownik aparatu skarbowego, osoba o dużym doświadczeniu i
niekwestionowanej wiedzy, autor lub współautor publikacji związanych z problematyką VAT

MIEJSCE SZKOLENIA: Hotel AQUA-ZDRÓJ, ul. Ratuszowa 6, Wałbrzych

TERMIN SZKOLENIA: 02.10.2015

r.
godz. 900-1500 - zgłoszenia przyjmujemy do 25.09.2015 r.
KOSZT SZKOLENIA (w tym materiały szkoleniowe, serwis kawowy, zaświadczenie): ● 1–2 os. - 330,00
● 3 osoby - 313,50 zł/os ● 4 i więcej osób – 297,00 zł/os
zł/os
Cena dla członków PTE O/Wałbrzych oraz stowarzyszenia Dolnośląscy Pracodawcy – 310 zł/os
UWAGA:
W przypadku rezygnacji, aby nie ponieść skutków finansowych, należy poinformować PTE O/Wałbrzych najpóźniej na 5
dni roboczych przed terminem szkolenia.!!!
INFORMACJE I ZGŁOSZENIA:
tel. 74 842 62 60, fax 74 8426054, kom. 513 453 311, e-mail: [email protected]