Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i

Transkrypt

MSIG 201/2015 (4832)
poz. 15698–15698
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
X.
OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ
O RACHUNKOWOŚCI
Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_201_001
Poz. 15698. Fundusz Składkowy Ubezpieczenia Społecznego Rolników w Warszawie.
[BMSiG-9910/2015]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2014 Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników
1. Nazwa i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz wskazanie właściwego sądu lub innego organu prowadzącego rejestr
Fundusz Składkowy Ubezpieczenia Społecznego Rolników z siedzibą w Warszawie powołany został do życia przez ustawę
z dnia 20 grudnia 1990 r. o ubezpieczeniu społecznym rolników (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 1403, z późn. zm.)
i prowadzi działalność na podstawie statutu nadanego przez Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi (Dz. Urz. Ministra Rolnictwa
i Rozwoju Wsi Nr 30 z dnia 29 grudnia 2008 r., poz. 37, z późn. zm.) oraz Rozporządzenia Ministra Polityki Społecznej z dnia
31 marca 2005 r. w sprawie sposobu prowadzenia gospodarki finansowej Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego
(Dz. U. Nr 68, poz. 599).
Ustawa o ubezpieczeniu społecznym rolników (art. 76) nadała Funduszowi Składkowemu osobowość prawną powierzając
funkcje zarządu Prezesowi KRUS.
Fundusz Składkowy przeznaczony jest na finansowanie świadczeń z ubezpieczenia wypadkowego, chorobowego i macierzyńskiego oraz innych kosztów związanych z jego działalnością. Fundusz tworzy się ze składek na ubezpieczenie wypadkowe, chorobowe i macierzyńskie oraz z innych źródeł określonych w statucie Funduszu Składkowego, zapewniając pełne
pokrycie wydatków funduszu składkowego.
Obsługę ubezpieczenia realizuje Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego poprzez Oddziały Regionalne oraz Placówki
Terenowe. Oddziały Regionalne KRUS działają w oparciu o statut KRUS, stanowiący załącznik do Zarządzenia Nr 14 Ministra
Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 20 maja 2010 roku w sprawie nadania statutu Kasie Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego
(Dz. Urz. Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi Nr 10, poz. 10) oraz o szczegółowe zarządzenia Prezesa Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego w sprawie utworzenia poszczególnych Oddziałów Regionalnych Kasy Rolniczego Ubezpieczenia
Społecznego.
Zgodnie z art. 77 ustawy o ubezpieczeniu społecznym rolników podstawowa działalność Funduszu Składkowego w Oddziale
Regionalnym KRUS i podległych Oddziałowi Placówkach Terenowych obejmuje obsługę finansową ubezpieczenia wypadkowego, chorobowego i macierzyńskiego.
Do obsługi Zarządu powołane zostało Biuro Zarządu Funduszu Składkowego USR.
2. Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony
Działalność Funduszu Składkowego nie jest ograniczona czasowo.
3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem
Sprawozdanie finansowe Funduszu Składkowego dotyczy roku obrotowego obejmującego rok kalendarzowy, tj. od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku i sporządzone zostało w oparciu o księgi rachunkowe prowadzone według komputerowego
programu finansowo-księgowego FK.
4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe
Oddziały Regionalne KRUS, które zgodnie z ustawą o ubezpieczeniu społecznym rolników wykonują zadania na rzecz
Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników sporządzają sprawozdania jako sprawozdania jednostek
wewnętrznych. Biuro Zarządu Funduszu Składkowego USR oraz Oddziały Regionalne prowadzą odrębne ewidencje w zakresie Funduszu Składkowego USR. Sprawozdanie finansowe Funduszu Składkowego USR jest sprawozdaniem łącznym
obejmującym sprawozdanie Biura Zarządu FS USR oraz sprawozdania Oddziałów Regionalnych w zakresie funduszu
składkowego.
5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania
przez nią działalności
Roczne sprawozdanie finansowe Funduszu Składkowego USR sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności.
Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie zagrożeń dla kontynuowania działalności.
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 26 –
15 PAŹDZIERNIKA 2015 R.
MSIG 201/2015 (4832)
poz. 15698–15698
6. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzanego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest
to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowania metody rozliczenia połączenia
(nabycia, łączenia udziałów)
W okresie sprawozdawczym nie miało miejsca łączenie z innymi jednostkami.
7. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku
finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce
prawo wyboru
Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia
dokonując odpisów amortyzacyjnych. Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych stosowane
są stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych stanowiącym załącznik do ustawy z dnia 15 lutego 1992 r.
o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2014 r., poz. 851, z późn. zm.). Składniki majątkowe, których wartość
jednostkowa nie jest niższa od 500 zł i nie wyższa od 3.500 zł podlegają amortyzacji w pełnej wartości w miesiącu oddania do
użytkowania. Składniki majątkowe o wartości nie wyższej niż 500 zł zostają w miesiącu oddania ich do użytkowania odpisane
w koszty zużycia materiałów i energii oraz ujęte w pomocniczej pozabilansowej ewidencji ilościowej. Składniki majątkowe
o wartości jednostkowej nie wyższej niż 50 zł zostają w miesiącu oddania do użytkowania odpisane w koszty zużycia materiałów i energii i zasadniczo nie podlegają ujęciu w pozabilansowej ewidencji ilościowej.
Wycena nieruchomości zaliczanych do inwestycji następuje na dzień bilansowy według zasad stosowanych dla środków trwałych. Wycena następuje według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości. Do amortyzacji nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych zaliczanych do inwestycji stosowane są stawki przewidziane w wymienionej powyżej ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. Odpisy
amortyzacyjne nieruchomości zaliczanych do inwestycji zarachowywane są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Należności wykazuje się na dzień ich powstania - w ciągu roku obrotowego - według wartości nominalnej (art. 28 ust. 11 pkt 2
ustawy o rachunkowości z dn. 29.09.1994 r., Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.). Natomiast na dzień bilansowy wycenia się
je w sposób określony w art. 28 ust. 1 pkt 7 i 8 ustawy, a mianowicie w kwocie wymaganej zapłaty, czyli w wartości nominalnej należności powiększonej o ewentualne należne na dzień wyceny odsetki za zwłokę, z zachowaniem zasady ostrożności,
to znaczy po ewentualnym pomniejszeniu o odpisy aktualizujące ich wartość.
W Oddziałach Regionalnych KRUS tworzone są odpisy aktualizujące należności z tytułu składek i odsetek metodą analizy
przeterminowania należności. Odpisy te tworzone są w oparciu o dane historyczne dotyczące ściągalności składek w poszczególnych latach obrotowych.
Naliczone odsetki od należności z tytułu składek ujmuje się w księgach na koniec każdego kwartału. Naliczenie odsetek od
należności z tytułu nienależnie pobranych świadczeń dokonuje się na koniec roku obrotowego.
Aktywa finansowe na dzień nabycia ujmowane są w cenie nabycia. Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych wycenia się na dzień bilansowy według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Aktywa przeznaczone
do obrotu i aktywa dostępne do sprzedaży wyceniane są w wartości godziwej bez jej pomniejszania o koszty transakcji. Za
wartość godziwą przyjmuje się cenę notowań rynkowych, a jeżeli notowania rynkowe nie są dostępne przyjmuje się cenę
nabycia pomniejszoną o odpisy z tytułu utraty wartości i powiększoną o ewentualne odsetki w przypadku aktywów finansowych nabytych z dyskontem. Pozostałe aktywa finansowe wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia.
Naliczone odsetki od papierów wartościowych nabytych w wartości nominalnej zrealizowane w następnym roku obrotowym
oraz odsetki od lokat zrealizowane w następnym roku obrotowym wykazywane są jako rozliczenia międzyokresowe.
Aktywa pieniężne wyceniane są w wartości nominalnej.
Kapitał (fundusz) własny wykazuje się według stanu na dzień bilansowy w wartości nominalnej, z podziałem na jego składniki.
Zobowiązania inne niż zobowiązania finansowe wyceniane są na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty, czyli wartości nominalnej powiększonej o ewentualne, należne odsetki.
Rezerwy na przyszłe zobowiązania zostały wycenione w wiarygodnie uzasadnionej, oszacowanej wartości. Rezerwy z tytułu
świadczeń pracowniczych zostały oszacowane w oparciu o aktualne wynagrodzenia z uwzględnieniem przewidywanego
wzrostu płac, zakładając wskaźniki wzrostu. Wycena utworzonych rezerw na prawdopodobne zobowiązania wynikające z prowadzonych spraw sądowych wszczętych przeciwko Funduszowi Składkowemu, została oszacowana według przedmiotu sporu
jako należność główna bez uwzględniania odsetek i innych kosztów. Przyszłe zobowiązanie związane z badaniem sprawozdania
finansowego za 2014 rok zostało wycenione w kwocie wynagrodzenia wynikającego z zawartej umowy.
Odpisy na fundusz nagród zostały zaprezentowane jako rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe.
Podstawowe zasady wyceny aktywów i pasywów w Funduszu Składkowym USR są zgodne z przepisami ustawy o rachunkowości oraz uregulowaniami zawartymi w dokumentacji systemu rachunkowości Funduszu Składkowego Ubezpieczenia
Społecznego Rolników.
Główny Księgowy
Funduszu Składkowego
Elżbieta Pińciurek
Dyrektor
Biura Zarządu Funduszu Składkowego
Jacek Bachański
Zarząd Funduszu Składkowego
Ubezpieczenia Społecznego Rolników
Artur Brzóska
15.05.2015 r.
– 27 –
MSIG 201/2015 (4832)
poz. 15698–15698
Bilans
sporządzony na dzień 31.12.2014 r.
AKTYWA
1
2
Stan na
31.12.2013 r.
Stan na
31.12.2014 r.
3
4
A. AKTYWA TRWAŁE
01
123 487 682,08
161 139 018,25
I. Wartości niematerialne i prawne
02
3 178,67
0,00
3. Inne wartości niematerialne i prawne
03
3 178,67
0,00
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
04
II. Rzeczowe Aktywa Trwałe
05
465 621,66
1 737 193,60
1. Środki trwałe
06
328 852,22
108 815,22
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
07
180 138,44
39 247,34
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
08
c) urządzenia techniczne i maszyny
09
d) środki transportu
10
e) inne środki trwałe
11
148 713,78
69 567,88
2. Środki trwałe w budowie
12
136 769,44
1 628 378,38
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
13
III. Należności długoterminowe
14
25 383,85
IV. Inwestycje długoterminowe
15
123 018 881,75
159 376 440,80
1. Nieruchomości
16
115 918 881,75
112 296 440,80
2. Wartości niematerialne i prawne
17
3. Długoterminowe aktywa finansowe
18
7 100 000,00
47 080 000,00
- udziały lub akcje
19
7 100 000,00
7 100 000,00
- inne papiery wartościowe
20
0,00
39 980 000,00
- udzielone pożyczki
21
- inne długoterminowe aktywa finansowe
22
0,00
0,00
4. Inne inwestycje długoterminowe
23
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
24
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
25
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
26
B. AKTYWA OBROTOWE
27
436 169 730,43
423 139 319,91
II. Należności krótkoterminowe
28
100 686 658,37
98 652 147,04
2. Należności od pozostałych jednostek
29
100 686 658,37
98 652 147,04
a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty
30
98 140 339,91
96 268 836,39
- do 12 miesięcy
31
63 009 945,36
62 479 620,94
- powyżej 12 miesięcy
32
35 130 394,55
33 789 215,45
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych świadczeń
33
36 446,37
43 308,37
c) inne
34
2 509 872,09
2 340 002,28
- wewnątrzzakładowe
35
2 509 872,09
2 340 002,28
- pozostałe należności
36
d) dochodzone na drodze sądowej
37
III. Inwestycje krótkoterminowe
38
333 898 947,98
323 307 593,52
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
39
333 898 947,98
323 307 593,52
– 28 –
MSIG 201/2015 (4832)
poz. 15698–15698
1
2
b) w pozostałych jednostkach
40
- udziały lub akcje
41
3
4
50 000 000,00
49 558 951,09
- inne papiery wartościowe
42
- udzielone pożyczki
43
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
44
30 000 000,00
49 558 951,09
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
45
283 898 947,98
273 748 642,43
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
46
283 723 377,98
273 505 148,56
- inne środki pieniężne
47
175 570,00
243 493,87
- inne aktywa pieniężne
48
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
49
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
50
1 584 124,08
1 179 579,35
AKTYWA RAZEM
51
559 657 412,51
584 278 338,16
PASYWA
1
2
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
52
20 000 000,00
Stan na
31.12.2013 r.
Stan na
31.12.2014 r.
3
4
540 872 738,42
563 161 247,80
523 220 310,13
540 448 360,77
424 377,65
424 377,65
0,00
0,00
62
17 228 050,64
22 288 509,38
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
63
18 784 674,09
21 117 090,36
I. Rezerwy na zobowiązania
64
1 862 249,43
4 461 796,82
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
65
53
IV. Fundusz Składkowy
54
55
56
V. Fundusz z aktualizacji wyceny
57
58
VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
59
60
61
VIII. Zysk (strata) netto
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
66
219 860,83
219 329,15
- długoterminowa
67
60 609,62
20 619,42
- krótkoterminowa
68
159 251,21
198 709,73
3. Pozostałe rezerwy
69
1 642 388,60
4 242 467,67
- długoterminowe
70
- krótkoterminowe
71
1 642 388,60
4 242 467,67
II. Zobowiązania długoterminowe
72
0,00
0,00
a) kredyty i pożyczki
73
16 292 397,84
16 025 480,56
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
74
c) inne zobowiązania finansowe
75
d) inne
76
77
III. Zobowiązania krótkoterminowe
78
79
– 29 –
MSIG 201/2015 (4832)
poz. 15698–15698
1
2
3
4
80
2. Wobec pozostałych jednostek
81
16 291 964,02
16 024 752,62
a) kredyty i pożyczki
82
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
83
c) inne zobowiązania finansowe
82
d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności
85
14 037 877,79
13 581 652,52
- do 12 miesięcy
86
14 037 877,79
13 581 652,52
- powyżej 12 miesięcy
87
e) zaliczki otrzymane na poczet dostaw
88
f) zobowiązania wekslowe
89
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
90
303 219,97
249 018,48
h) z tytułu wynagrodzeń
91
85 091,07
86 500,00
i) inne
92
1 865 775,19
2 107 581,62
- wewnątrzzakładowe
93
- pozostałe zobowiązania
94
1 865 775,19
2 107 581,62
95
96
3. Fundusze specjalne
97
433,82
727,94
IV. Rozliczenia międzyokresowe
98
630 026,82
629 812,98
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
99
630 026,82
629 812,98
- długoterminowe
100
8 340,04
8 126,20
- krótkoterminowe
101
621 686,78
621 686,78
PASYWA RAZEM
102
559 657 412,51
584 278 338,16
Główny Księgowy
Dyrektor
Jacek Bachański
Artur Brzóska
15.05.2015 r.
Rachunek zysków i strat
(wariant porównawczy)
Dane za okres
Treść
1
ubiegły 2013
bieżący 2014
2
3
A. Przychody netto ze składek
696 896 036,33
681 520 148,91
B. Koszty działalności operacyjnej
698 650 815,32
695 307 873,19
I. Wartość wypłaconych świadczeń
582 234 054,92
577 766 834,34
74 453 421,00
78 672 774,47
409 951 509,57
403 487 018,05
74 263,35
8 014,74
97 754 861,00
95 599 027,08
261 827,34
136 594,27
90 316,06
79 773,31
1. Jednorazowe odszkodowania z tytułu wypadków
2. Zasiłki chorobowe
3. Zasiłki z tytułu urodzenia dziecka
4. Zasiłki macierzyńskie
II. Amortyzacja
III. Zużycie materiałów i energii
– 30 –
MSIG 201/2015 (4832)
poz. 15698–15698
1
2
IV. Usługi obce
1 694 812,96
503 690,42
531 574,71
2 074 723,33
2 159 786,70
420 289,73
387 734,38
112 005 638,41
112 550 762,52
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)
-1 754 778,99
-13 787 724,28
D. Pozostałe przychody operacyjne
11 478 825,25
17 738 972,55
230,00
3 830,19
III. Inne przychody operacyjne
11 478 595,25
17 735 142,36
E. Pozostałe koszty operacyjne
17 462 808,76
5 165 188,46
12 125 173,52
112 962,81
5 337 635,24
5 052 225,65
V. Podatki i opłaty (w tym: podatek akcyzowy)
VI. Wynagrodzenia
VII. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
VIII. Pozostałe koszty rodzajowe
3
1 060 275,11
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Dotacje
I. Strata ze zbycie niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III. Inne koszty operacyjne
F. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (C+D-E)
-7 738 762,50
-1 213 940,19
G. Przychody finansowe
25 608 199,89
23 857 513,62
24 699 275,97
21 484 621,71
V. Inne
908 923,92
2 372 891,91
H. Koszty finansowe
286 944,96
116 019,05
27 205,54
13 256,30
259 739,42
102 762,75
17 582 492,43
22 527 554,38
0,00
0,00
17 582 492,43
22 527 554,38
354 441,79
239 045,00
17 228 050,64
22 288 509,38
I. Dywidendy i udziały w zyskach
II. Odsetki
III. Zysk ze zbycia inwestycji
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
I. Odsetki
II. Strata ze zbycia inwestycji
III. Aktualizacja wartości inwestycji
IV. Inne
I. Zysk (strata) brutto z działalności gospodarczej (F+G-H)
J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II)
I. Zyski nadzwyczajne
II. Straty nadzwyczajne
K. Zysk (strata) brutto (I+J)
L. Podatek dochodowy
M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
N. Zysk netto (K-L-M)
Główny Księgowy
Dyrektor
Jacek Bachański
Artur Brzóska
15.05.2015 r.
– 31 –
MSIG 201/2015 (4832)
poz. 15698–15698
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
Dane za okres
Treść
ubiegły 2013
bieżący 2014
2
3
1
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
523 644 687,78
540 872 738,42
- Korekty błędów podstawowych
I.a. Kapitał ( fundusz) własny na początek okresu po korektach
523 644 687,78
540 872 738,42
4. Fundusz składkowy na początek okresu
465 964 679,69
523 220 310,13
4.1. Zmiany funduszu składkowego
57 255 630,44
17 228 050,64
a) zwiększenia
57 255 630,44
17 228 050,64
523 220 310,13
540 448 360,77
424 377,65
424 377,65
0,00
0,00
b) zmniejszenia
4.2. Fundusz składkowy na koniec okresu
5. Fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu
5.1. Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny
a) zwiększenia
b) zmniejszenia
424 377,65
424 377,65
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
5.2. Fundusz z aktualizacji wyceny na koniec okresu
57 255 630,44
17 228 050,64
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
57 255 630,44
17 228 050,64
a) zwiększenia
b) zmniejszenia
57 255 630,44
17 228 050,64
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0,00
0,00
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
8. Wynik netto
17 228 050,64
22 288 509,38
a) Zysk netto
17 228 050,64
22 288 509,38
540 872 738,42
563 161 247,80
a) zwiększenia
b) zmniejszenia
b) Strata netto
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
Główny Księgowy
Dyrektor
Jacek Bachański
Artur Brzóska
15.05.2015 r.
Rachunek przepływów pieniężnych
(metoda pośrednia)
Dane za okres
Wyszczególnienie
1
ubiegły 2013
bieżący 2014
2
3
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Wynik finansowy netto (zysk/strata)
17 228 050,64
22 288 509,38
II. Korekty o pozycje:
23 908 275,15
7 229 716,10
– 32 –
MSIG 201/2015 (4832)
poz. 15698–15698
1
2
1. Amortyzacja
3
4 534 445,26
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-1 624 345,20
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu rezerw
7. Zmiana stanu należności
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
4 406 408,31
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
178 434,86
-3 830,19
-228 837,32
2 599 547,39
15 854 718,28
2 009 127,48
2 946 715,87
-561 522,58
622 798,20
404 544,73
10. Inne korekty
-213,84
III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II)
41 136 325,79
29 518 225,48
I. Wpływy
230,00
51 628 175,39
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
230,00
3 830,19
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych
3. Z aktywów finansowych, w tym:
51 624 345,20
- zbycie aktywów finansowych
50 000 000,00
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
1 624 345,20
- inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
II.Wydatki
51 392 058,86
91 296 706,42
11 316,00
4 551,00
1 380 742,86
1 753 204,33
3. Na aktywa finansowe
20 000 000,00
89 538 951,09
- nabycie aktywów finansowych
20 000 000,00
89 538 951,09
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
30 000 000,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II )
-51 391 828,86
-39 668 531,03
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II )
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+B.III+C.III)
-10 255 503,07
-10 150 305,55
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych w tym
-10 255 503,07
-10 150 305,55
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
– 33 –
MSIG 201/2015 (4832)
poz. 15698–15698
1
2
294 154 451,05
283 898 947,98
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)
283 898 947,98
273 748 642,43
433,82
727,94
w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania (ZFŚS)
3
F. Środki pieniężne na początek okresu
Główny Księgowy
Dyrektor
Jacek Bachański
Artur Brzóska
15.05.2015 r.
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta
dla Rady Nadzorczej Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego
Rolników (zwanego dalej „Funduszem”) z siedzibą w Warszawie przy ulicy Żurawiej 32/34, na które składa się:
1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 584.278.338,16
złotych,
3) rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2014 roku do dnia 31 grudnia 2014 roku wykazujący zysk netto
w wysokości 22.288.509,38 złotych,
4) zestawienie zmian w funduszu własnym za okres od dnia 1 stycznia 2014 roku do dnia 31 grudnia 2014 roku wykazujące
zwiększenie funduszu własnego o kwotę 22.288.509,38 złotych,
5) rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2014 roku do dnia 31 grudnia 2014 roku wykazujący
zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę (-)10.150.305,55 złotych,
6) dodatkowe informacje i objaśnienia.
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Funduszu.
Zarząd oraz Rada Nadzorcza Funduszu są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania
przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej
„ustawą o rachunkowości”.
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach,
sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Funduszu, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących
podstawę jego sporządzenia.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
- rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
- krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność
pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu.
W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Fundusz zasad rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których
wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.
Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii.
Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne:
- przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień
31 grudnia 2014 roku, jak też jej wyniku finansowego za okres od dnia 1 stycznia 2014 roku do dnia 31 grudnia 2014 roku,
– 34 –
MSIG 201/2015 (4832)
poz. 15698–15698
- sporządzone zostało, w istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w powołanej wyżej ustawie
o rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
- jest zgodne z przepisami prawa wpływającymi na treść sprawozdania finansowego.
Fundusz nie jest zobowiązany do sporządzenia sprawozdania z działalności w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości.
Kluczowy Biegły Rewident
Hanna Rosiak
wpisana do rejestru biegłych rewidentów
pod numerem 7893
wykonująca usługę w imieniu
Andrzej Skórzewski
wpisany do rejestru biegłych rewidentów
pod numerem 9409
Prezes Zarządu
FINANS - SERVIS
Zespół Doradców Finansowo-Księgowych Spółka z o.o.
Grupa FINANS - SERVIS
z siedzibą w Warszawie
wpisanego na listę podmiotów uprawnionych
do badania sprawozdań finansowych pod numerem 205
Warszawa, dnia 15 maja 2015 roku
Uchwała nr 14/IX/2015
Rady Nadzorczej
Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników
z dnia 22 czerwca 2014 roku
w sprawie: zatwierdzenia sprawozdania finansowego
Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników za 2014 rok
Na podstawie §14 ust. 1 rozporządzenia Ministra Polityki Społecznej z dnia 31 marca 2005 roku w sprawie sposobu prowadzenia gospodarki finansowej Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego (Dz. U. z 2005 r. Nr 68, poz. 599) oraz w związku
z § 11 ust. 3 pkt 4 statutu Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników stanowiącego załącznik do zarządzenia Nr 35 Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 23 grudnia 2008 r. w sprawie nadania statutu Funduszowi Składkowemu
Ubezpieczenia Społecznego Rolników (Dz. Urz. Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi Nr 30 z dnia 29 grudnia 2008 r., poz. 37,
ze zmianami) uchwala się, co następuje:
§1
1. Rada Nadzorcza Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników zatwierdza sprawozdanie finansowe Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników za 2014 rok.
2. Integralną część niniejszej uchwały stanowią załączniki:
a) załącznik Nr 1 - Sprawozdanie finansowe Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników za 2014 rok,
b) załącznik Nr 2 - Opinia i raport biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników za 2014 rok.
§2
Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Przewodniczący
Rady Nadzorczej Funduszu Składkowego
Albert Dziura
Sekretarz
Rady Nadzorczej Funduszu Składkowego
Zbigniew Obrocki
– 35 –

Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i

Transkrypt

Podobne dokumenty

Stowarzyszenie „Lokalna Grupa Działania – Tygiel Doliny Bugu

FUNDUSZ SKŁADKOWY UBEZPIECZENIA SPOŁECZNEGO

1 Stowarzyszenie Inicjatyw Sportowych i Turystycznych 2

Szczegółowe zasady konkursu ofert na zorganizowanie

zielonych zbiorów

„Podróże kształcą – wizyta polskich rolników w Niemczech

Komitet Inicjatywy Ustawodawczej Projektu ustawy o zmianie

GÓRY ŚWIĘTOKRZYSKIE NASZĄ PRZYSZŁOŚCIĄ Chcesz założyć

Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i

SZKOLENIE DLA MŁODYCH ROLNIKÓW