Załącznik 4 - matryca analizy ryzyka

ZAŁ CZNIK NR 4
Matryca analizy ryzyka
Wyniki zastosowania drugiego modelu ryzyka pokazuje poni sza tabela:
KATEGORIA RYZYK
OBSZAR RYZYKA
1
ocena systemu kontroli
wewn trznej
bud et
dochody bud etu
Powiatu
zobowi zania i
nale no ci finansowe
zamówienia publiczne
ochrona rodowiska
polityka informacji i
promocji Powiatu
1
NAZWA JEDNOSTKI
AUDYTOWANEJ
wra li kontr stabil stopi
wo
ola
no
e
mat 0,15 wew. syste skom
etria
0,20
mu
pliko
Ino
0,25 wania
0,10
0,30
DATA OCENA RYZYKA PO UWZGL DNIENIU
PRIORYTET
KIEROW. OSTATNI
WYSOKI –
0,3
REDNI 0,2
NISKI 0,1
EGO
kryter
AUDYTU iów
daty priory ko c
ostat
tet
owa
niego kiero
audyt wa.
u
ilo dni
robocz.
potrzeb,
do przeprowadz,
audytu
2
wszystkie komórki
organizacyjne
Skarbnik - Wydział
Finansowy
Skarbnik - Wydział
Finansowy
Skarbnik - Wydział
Finansowy
3
2
4
3
5
2
6
3
7
2
8
0,3
9
0,3
60% 90%
4
2
2
2
4
0,3
0,3
70%
3
3
2
2
4
0,3
0,3
3
2
2
2
2
0,2
0,3
Wydział Organizacyjny,
Dróg i Mostów,
Gospodarki
Nieruchomo ciami,
Infrastruktury Społecznej i
Spraw Obywatelskich
4
3
3
3
4
0,3
0,3
66,2
%
57,5
%
85%
2
3
2
3
2
0,2
0,3
60%
90%
110
%
68,7
%
45
2
4
2
3
3
0,2
0,3
66,2
%
96,2
%
116,
2%
72%
45
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Wydział Ochrony
rodowiska, Rolnictwa i
Le nictwa
Starosta, Rzecznik
Prasowy i Wydział
Infrastruktury Społecznej i
Spraw Obywatelskich
2
10
11
100
%
96,2
%
87,5
%
115
%
12
120
%
130
%
126,
2%
107,
5%
145
%
13
75%
81,2
%
78,8
%
67,1
%
90%
14
60/6
60/3
60/5
45
60/2
1
2
zarz dzanie zasobami Powiatowy Urz d Pracy,
ludzkimi
Wydział Organizacyjny
3
4
4
4
5
3
6
3
7
3
8
0,3
9
0,3
10
86,2
%
11
116,
2%
12
146,
2%
13
91,3
%
14
60/1
Wydział Organizacyjny pozostałe komórki
funkcjonalne
Wydział Finansowy i
jednostki organizacyjne
Powiatu
Skarbnik - Wydział
Finansowy
Wydział Gospodarki
Nieruchomo ciami
Wydział O wiaty i
Wychowania,
o wiatowe jednostki
organizacyjne
Wydział Organizacyjny
2
2
2
2
3
0,1
0,3
50,2
%
80,2
%
90,2
%
56,2
%
45
2
1
1
1
2
0,1
0,3
35% 65% 75%
41,8
%
35
3
2
2
2
4
0,2
0,3
2
2
2
2
0,1
0,3
4
4
4
2
4
0,3
0,3
87,5
%
70,3
%
65,2
%
92,1
%
45
2
62,5 92,5 112,
5%
%
%
50% 80% 90%
2
2
2
2
2
0,1
0,3
50% 80% 90%
50,2
%
45
PCPR, PODGiK
2
2
2
3
3
0,1
0,3
58,7
%
88,7
%
98,7
%
61%
45
Wydział Komunikacji i
Transportu
Wydział Architektury i
Budownictwa, Wydział
Dróg i Mostów
Wydział Finansowy
2
4
2
2
3
0,1
0,3
60% 90%
2
2
2
4
0,2
0,3
62,5
%
92,5
%
62,5
%
70,3
%
45
3
100
%
112,
5%
2
2
2
2
3
0,1
0,3
52%
82,5
%
92,5
%
57,1
%
45
bezpiecze stwo
informatyczne
gospodarka kasowa
dotacje i subwencje
nadzór wła cicielski
regulaminy i systemy
płacowe w o wiacie i
placówkach
wychowawczych
Zarz dzanie
systemami
informatycznymi
nadzór nad
jednostkami
podległymi
ocena stanu rejestracji
pojazdów
inwestycje
rozliczenie
inwentaryzacji
117,
5%
147,
1%
35
90
45
ZAŁ CZNIK NR 4
Kolumna 10 - warto ci nadane * waga ryzyka w ka dej kategorii: przez 4 tj. max. warto
Kolumna 11 - kolumna 10 + warto
z kolumny 9 (0,1-10 %; 0,2-20 %; 0,3-30 %).
Kolumna 12 - kolumna 11 + warto
z kolumny 8 (0,1-10%; 0,2-20%; 0,3-30%).
jak mo na nada .
Kolumna 13 - sprawdzenie uzyskanych wyników procentowych do wspólnego mianownika. Algorytm oblicze jest
nast puj cy: (koi. 12) 147,5 :160 (jest warto ci max. jak mo e uzyska w analizie ryzyka zadanie
audytowe) = 0,921=92,1%
Kolumna 14 - pozwala podporz dkowa poszczególnym zadaniom audytowym odpowiedni ilo
100% - i powy ej nadzwyczajny priorytet - 90 dni roboczych
100 % - 75 % najwy szy priorytet - 60 dni roboczych;
75 % - 50 % wysoki priorytet - 45 roboczych;
50 % - 30 % - redni priorytet - 35 dni roboczych
poni ej 30 % - mały priorytet - 25 dni roboczych
dni roboczych: