Rady Miasta Lubań z dnia

-projekt–
Uchwała Nr ………………………
Rady Miasta Lubań
z dnia ……………………………..
w sprawie: zatwierdzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Miasta Lubań za
2011 rok.
Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tekst
jednolity z 2001 roku Dz. U. Nr 142, poz. 1591 z późn. zm.), art. 63 c ust. 4 ustawy z dnia 29 września
1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity z 2009 r. Dz. U. Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.) oraz § 21
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 roku w sprawie szczególnych zasad
rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego,
jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych
oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej
Polskiej (Dz. U. Nr 128, poz. 861 z późn. zm.), Rada Miasta Lubań uchwala, co następuje:
§1
Zatwierdza się roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Miasta Lubań obejmujące bilans wraz
z objaśnieniami za rok 2011 stanowiące załącznik do niniejszej uchwały.
§2
Wykonanie uchwały powierza się Burmistrzowi Miasta Lubań.
§3
Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
OBJAŚNIENIA
do skonsolidowanego bilansu Miasta Lubań sporządzonego na dzień 31 grudnia 2011 roku.
I. WSTĘP
Miasto Lubań jest jednostką samorządu terytorialnego i działa w oparciu o ustawę z dnia 8 marca
1990 roku o samorządzie gminnym (tekst jednolity z 2001 roku Dz. U. Nr 142, poz. 1591 z późn. zm.)
i Statut Miasta Lubań przyjęty Uchwałą Rady Miasta Lubań Nr XLII/239/92 z dnia 15 grudnia 1992 r.
(tekst jednolity z 2010 r. Nr L/274/2010 z dnia 27 kwietnia 2010 r.).
Miasto realizuje swoje zadania służące zaspokajaniu zbiorowych potrzeb wspólnoty
samorządowej głównie poprzez jednostki sektora finansów publicznych powołane w formach
przewidzianych ustawą. Należą do nich:
1) jednostki budżetowe – nie posiadające osobowości prawnej jednostki organizacyjne,
finansowane bezpośrednio z budżetu Miasta. Oznacza to, że wszystkie zobowiązania
zaciągane przez te jednostki są zobowiązaniami budżetu miasta, zaś wszystkie ich dochody
są dochodami budżetu miasta;
2) zakład budżetowy;
3) instytucje kultury;
4) spółki prawa handlowego.
Podstawową jednostką budżetową miasta jest Urząd Miasta Lubań, przy pomocy którego Burmistrz
wykonuje swoje podstawowe funkcje.
II. CZĘŚĆ OGÓLNA
Przepisy rozdziału 6 ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 5 lipca
2010 r. (zmiana z 19 stycznia 2012 r.), nakładają obowiązek sporządzenia skonsolidowanego
sprawozdania finansowego (skonsolidowany bilans jednostki samorządu terytorialnego) i przekazania
go Regionalnej Izbie Obrachunkowej w ciągu trzech miesięcy od dnia otrzymania ostatniego
sprawozdania podlegającego konsolidacji. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości
skonsolidowany bilans podlega zatwierdzeniu przez organ zatwierdzający, nie później niż sześć
miesięcy od dnia bilansowego, na który jest on sporządzony. Organem zatwierdzającym, o którym
mowa w ustawie jest w przypadku Miasta Lubań- Rada Miasta Lubań.
1) Określenie źródeł informacji
sprawozdania finansowego.
stanowiących
podstawę
sporządzenia
skonsolidowanego
Bilans skonsolidowany Miasta Lubań sporządzony został zgodnie z obowiązującymi przepisami i
istniejącymi wytycznymi.
Źródłami informacji stanowiącymi podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za rok 2011 są:
a) bilans z wykonania budżetu Miasta Lubań;
b) bilans łączny jednostek budżetowych i zakładu budżetowego;
c) bilanse instytucji kultury;
d) bilanse spółek.
2. Skonsolidowany bilans Miasta Lubań sporządzony został w oparciu o następujące bilanse
jednostkowe:
a) bilans z wykonania budżetu Miasta Lubań (ORGAN):
b) bilanse następujących jednostek budżetowych:
Urząd Miasta Lubań,
Administracja Mieszkań Komunalnych,
Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji,
Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej,
Stołówki Szkolne,
Straż Miejska,
Szkoła Podstawowa Nr 1,
Szkoła Podstawowa nr 2,
Szkoła Podstawowa Nr 3,
Szkoła Podstawowa Nr 4,
Gimnazjum nr 1,
Gimnazjum nr 2,
Gimnazjum Nr 3,
Przedszkole Miejskie Nr 1,
Przedszkole Miejskie Nr 3,
Przedszkole Miejskie Nr 5,
Łużyckie Centrum Rozwoju.
c) bilans zakładu budżetowego Miejski Zarząd Wspólnot Mieszkaniowych;
d) bilanse instytucji kultury:
Miejski Dom Kultury,
Muzeum Regionalne,
Miejska i Powiatowa Biblioteka Publiczna;
e) bilanse spółek, w których Miasto Lubań posiada 100 % udziałów:
Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji,
Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej,
Zakład Gospodarki i Usług Komunalnych,
Towarzystwo Budownictwa Socjalnego.
Jednostką dominującą jest Miasto Lubań.
Wszystkie pozycje bilansu skonsolidowanego zgodnie z wytycznymi zostały przedstawione w złotych
i groszach.
3. Metody i wyłączenia konsolidacyjne.
Przy konsolidacji sprawozdań finansowych stosowana jest metoda pełna, która polega na
sumowaniu poszczególnych pozycji sprawozdań finansowych jednostek zależnych w pełnej wartości z
odpowiednimi pozycjami jednostki dominującej, a następnie dokonaniu odpowiednich wyłączeń.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe korygowane jest o wzajemne należności i zobowiązania
jednostek objętych konsolidacją, natomiast dane finansowe spółek skorygowano o wartość nabycia
udziałów posiadanych przez Miasto Lubań.
III. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA
AKTYWA
A. AKTYWA TRWAŁE
A.I. Wartości niematerialne i prawne
W pozycji tej została ujęta aktualna wartość licencji i koncesji nabytych przez miejskie jednostki
organizacyjne, instytucję kultury (MiPBP) i spółki (ZGiUK, PEC). W większości są to licencje na
programy komputerowe.
A.III. Rzeczowe aktywa trwałe
A.III.1.1. Grunty
Na tę pozycję składa się wartość według ewidencji księgowej wszystkich gruntów
znajdujących się w posiadaniu Miasta Lubań, w tym spółek i instytucji kultury (MDK).
A.III.1.2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
Pozycja ta obejmuje wartość księgową netto wszystkich budynków, budowli i obiektów, w
których prowadzona jest działalność lub będących własnością miasta ( jednostek podległych), spółek i
instytucji kultury (za wyjątkiem MR).
A.III.1.3. Pozostałe środki trwałe
Pozycja ta obejmuje wartość urządzeń technicznych, maszyn, środków transportu i innych
środków trwałych będących własnością miejskich jednostek organizacyjnych, instytucji kultury i spółek.
A.III.1.4. Inwestycje (środki trwałe w budowie)
Zadania inwestycyjne rozpoczęte do 2011 roku i nie zakończone na dzień 31 grudnia 2011
roku w jednostkach organizacyjnych oraz w spółkach.
A.III.1.5. Środki przekazane na poczet inwestycji (środków trwałych w budowie)
Pozycja ta obejmuje wartość zaliczki przekazanej wykonawcy przez Szkołę Podstawową Nr 4.
A.IV. Długoterminowe aktywa finansowe
A.IV.1.1. Akcje i udziały
Pozycja ta obejmuje udział 15,85 % Miasta Lubań w spółce Specjalna Strefa Ekonomiczna
Małej Przedsiębiorczości S.A. w Kamiennej Górze.
A.V. Należności finansowe długoterminowe
Na tę pozycję składają się należności spółek
B. AKTYWA OBROTOWE
B.I. Zapasy
Pozycja ta stanowi sumę wszystkich materiałów znajdujących się w magazynach miejskich
jednostek organizacyjnych (dotyczy placówek oświatowych), spółek (za wyjątkiem TBS) i instytucji
kultury (MDK).
B.II. Należności i roszczenia
Na pozycję tę składają się należne, a nie wpłacone Miastu Lubań, instytucjom kultury (MDK i MR)
oraz spółkom kwoty z tytułu dostaw i usług oraz rozliczeń z budżetem państwa.
B.IV. Środki pieniężne
Pozycja ta obejmuje sumę środków pieniężnych w kasie oraz na rachunkach bankowych
wszystkich miejskich jednostek organizacyjnych, instytucji kultury i spółek.
C. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Pozycja ta oznacza koszty poniesione przez miejskie jednostki organizacyjne i spółki do dnia 31
grudnia 2011 roku, a rozliczane w kolejnych latach.
D.INNE AKTYWA
Pozycja ta dotyczy spółki LPWiK.
PASYWA
A.FUNDUSZ
A.I. Fundusz jednostek
Pozycja ta obejmuje łączną wartość funduszy własnych wszystkich miejskich jednostek
organizacyjnych, instytucji kultury i spółek.
A.II. Skumulowany wynik budżetu
Pozycja ta wynika z bilansu budżetu Miasta Lubań (Organ) będąca rezultatem rozliczenia
nadwyżek i niedoborów miasta według stanu na dzień 31 grudnia 2011 roku.
A.III. Wynik budżetu
Pozycja ta wynika z bilansu budżetu Miasta Lubań (Organ) i pokazuje nadwyżkę Miasta Lubań za
2011 rok.
A.IV. Wyniki finansowe roku bieżącego
A.IV.1.1. Zysk netto
Wypracowany za rok 2011 zysk netto dotyczy jednostki budżetowej Urząd Miasta Lubań,
instytucji kultury (MDK i MR) i spółek (ZGiUK, LPWiK, PEC).
A.IV.1.2.. Strata netto
Pozycja ta dotyczy miejskich jednostek budżetowych, instytucji kultury (PiMBP) oraz spółki
TBS.
Powyższe pozycje stanowią sumę sald wyników wygospodarowanych za 2011 rok.
A.VI. Kapitały mniejszości
Na tą pozycję składają się udziały Miasta Lubań w wysokości 15,85 % udziału mniejszości w
grupie funduszy Specjalnej Strefy Ekonomicznej Małej Przedsiębiorczości S.A. w Kamiennej Górze.
B. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
B.I. Zobowiązania finansowe długoterminowe
Pozycja ta dotyczy zadłużenia Miasta Lubań z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek
przypadających do spłaty w latach następnych oraz zobowiązań spółek (ZGiUK i TBS) z tytułu
kredytów i pożyczek.
C. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE I FUNDUSZE SPECJALNE
C.II. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Na te pozycję składają się zobowiązania miejskich jednostek z tytułu dostaw i usług oraz rozliczeń
z budżetem państwa jak również zobowiązania krótkoterminowe instytucji kultury i spółek.
C.III. Rezerwy na zobowiązania
Pozycja ta odzwierciedla rezerwy utworzone w spółkach (za wyjątkiem TBS).
C.IV. Fundusze specjalne
Pozycja ta odzwierciedla Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych jednostek organizacyjnych
Miasta.
D. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Kwota ta obejmuje utworzone rezerwy na przyszłe zobowiązania oraz należności budżetowe
podlegające zapłacie w latach następnych.
WYKAZ DOKONANYCH WYŁĄCZEŃ Z BILANSU SKONSOLIDOWANEGO:
1) Dotyczy eliminacji 100 % udziału Miasta Lubań w spółkach
AKTYWA
A.IV.1.1. Akcje i udziały
54.234.500,00
A.I. Fundusze jednostek
-
PASYWA
54.234.500,00
2) Dotyczy eliminacji rozrachunków z tytułu dostaw i usług pomiędzy:
a) Przedszkole Miejskie Nr 5, wobec Stołówki Szkolne
B.II. Należności i roszczenia
C.II. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
AKTYWA
3.361,17
-
PASYWA
3.361,17
AKTYWA
9.718,90
PASYWA
9.718,90
-
b) Szkoła Podstawowa Nr 1 wobec spółki PEC
C.II. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
B.II. Należności i roszczenia
c) Szkoła Podstawowa Nr 4 wobec spółek (PEC i ZGiUK)
AKTYWA
372,72
19.386,62
PASYWA
19.759,34
-
AKTYWA
9.747,81
PASYWA
9.747,81
-
AKTYWA
723,26
PASYWA
723,26
-
f) Administracja Mieszkań Komunalnych wobec Urzędu Miasta
AKTYWA
C.II. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
B.II. Należności i roszczenia (UM)
29,40
PASYWA
29,40
-
C.II. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
B.II. Należności i roszczenia (ZGiUK)
B.II. Należności i roszczenia (PEC)
d) Gimnazjum Nr 2 wobec spółki PEC
C.II. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
B.II. Należności i roszczenia (PEC)
e) Łużyckie Centrum Rozwoju wobec Urzędu Miasta
C.II. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
B.II. Należności i roszczenia (UM)
g) Urząd Miasta wobec instytucji kultury MDK
AKTYWA
12.630,00
PASYWA
12.630,00
-
h) Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej wobec Urzędu Miasta
AKTYWA
C.II. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
B.II. Należności i roszczenia
899,03
PASYWA
899,03
-
C.II. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
B.II. Należności i roszczenia (MDK)
RAZEM WYŁĄCZENIA:
54.291.368,91
54.291.368,91