Program pdf - Polskie Towarzystwo Prawa i Gospodarki Rynkowej

Program pdf - Polskie Towarzystwo Prawa i Gospodarki Rynkowej

Transakcjewewnątrzwspó lnotowepozmianachod2017r
1z5
Temat: Transakcje wewnątrzwspólnotowe po zmianach od 2017 r
Nadawca: Polskie Towarzystwo Gospodarki <[email protected]>
Data: 2017-02-14 11:58
Adresat: [email protected]
Transakcje wewnątrzwspólnotowe po
zmianach od 2017 r.
( WDT, WNT , EXPORT-IMPORT, INCOTERMS 2010 )
Jacek Matarewicz: Adwokat, Doradca
podatkowy - Kancelaria Ożóg
Tomczykowski Sp. z o.o.
Sędzia sądu dyscyplinarnego w Mazowieckim Oddziale Krajowej Izby
Doradców Podatkowych. Trener- wysokiej klasy specjalista - prowadzący szkolenia z zakresu VAT,
akcyzy oraz prawa karnego skarbowego. Autor licznych publikacji z zakresu podatków i prawa
podatkowego, w tym komentarzy do ustawy o podatku akcyzowym i VAT 2014/2016
(LexisNexis) i nowej książki o Karuzelach podatkowych - r. wyd.2017 r. Brał udział w
przygotowywaniu opinii eksperckich dla Sejmu RP w zakresie opodatkowania akcyzą energii elektrycznej
. Wśród klientów kancelarii znajduje się grono firm z listy 500 największych polskich
przedsiębiorstw, w tym m.in. kilka podmiotów z pierwszej 20-ki.Kancelaria zajęła 1 miejsce w
Rankingu Book of Lists 2016/2017
2017-02-1411:59
Transakcjewewnątrzwspó lnotowepozmianachod2017r
2z5
I. WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWA
DOSTAWA TOWARÓW 2017 (WDT)
Zakres wewnątrzwspólnotowej dostawy
towarów (WDT)
Warunki uznania wywozu towarów za WDT
Przesunięcie magazynowe towarów podatnika
niebędący WDT
Obowiązek podatkowy z tytułu WDT Zaliczka z
tytułu WDT
Faktura dokumentująca WDT
Magazyn konsygnacyjny a magazyn call-off
stock - Przemieszczenie towaru do magazynu
konsygnacyjnego w innym kraju
Rejestracja dla potrzeb WDT
Warunki stosowania stawki 0% przy WDT
Status dostawcy i nabywcy
Dowody wywozu z Polski i dostarczenia nabywcy
towarów
Dokumenty pomocnicze w dowodzeniu wywozu
towarów
Konsekwencje braku dowodów dokonania
dostawy w ramach WDT
Zwrot towarów wywiezionych w ramach WDT
Darowizna na rzecz kontrahenta unijnego
Oszustwo nabywcy co do wywozu towarów w
ramach WDT
Dokumentacja: Deklarowanie i rozliczanie
podatku, deklaracje VAT-7, Informacja
podsumowująca, Intrastat
II: WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWE
NABYCIE TOWARÓW (zmiany od 2017
r.)
Przypadki kiedy WNT nie występuje Nabycie
towarów z instalacją lub montażem a WNT
Konsekwencje braku rejestracji nabywcy jako
podatnika VAT-UE
Obowiązek podatkowy z tytułu WNT Zaliczka z
tytułu WNT WNT w przypadku nabycia wyrobów
akcyzowych
Podstawa opodatkowania WNT od 2017r.
Podatek naliczony z tytułu WNT od 2017r.
Odliczenie podatku z tytułu WNT od 2017r. –
korekta w przypadku opóźnionego otrzymania
faktury
Obowiązki dokumentacyjne związane z WNT
Deklarowanie i rozliczanie podatku, deklaracje
VAT-7,
Informacja podsumowująca,
Intrastat
przykłady
III: EKSPORT, IMPORT TOWARÓW
Eksport bezpośredni i pośredni
Darowizna towarów za granicę
Obowiązek podatkowy po ostatnich zmianach w
przypadku importu towarów
Termin: 27.02.2017
Miejsce:
Centrum Giełdowe
Warszawa, Książęca 4
Harmonogram:
9.30 - początek
13.00 lunch
18.30 - zakończenie
Dla kogo ?
Działy księgowe
Działy finansowe
Managerowie, Dyrektorzy
Właściciele
kancelarie prawne i
podatkowe
Cel szkolenia:
Nowe Zasady i
najkorzystniejsze
możliwości rozliczeń
podatkowo-finansowych
2017.
Maksymalizacja zysku
WNT po zmianach od
2017 r.
1. Polski podatnik, który jest
zobowiązany do rozliczenia WNT,
zazwyczaj wykazuje podatek
należny w rozliczeniu za okres, w
którym została wystawiona faktura.
W rozliczeniu za ten sam okres
może odliczyć VAT naliczony, gdy
zakupy są związane ze sprzedażą
opodatkowaną.
2. Problem pojawia się, gdy
otrzymuje fakturę od
zagranicznego kontrahenta z
opóźnieniem. Po zmianach od
2017 r. takie opóźnienie w
pewnych przypadkach będzie
niosło ze sobą również
2017-02-1411:59
Transakcjewewnątrzwspó lnotowepozmianachod2017r
3z5
Podstawa opodatkowania w eksporcie towarów.
Stosowanie 0% stawki VAT w eksporcie
towarów.
Zasady stosowania 0% stawki VAT przy
zaliczkach na poczet eksportu towarów
Brak wywozu towarów poza granice UE a
możliwość zastosowania 0% stawki VAT od
zaliczek na poczet eksportu towarów
Brak nabywcy towarów w kraju trzecim a
podważanie 0% stawki VAT dla eksportu
towarów
Import towarów- zakres opodatkowania i
definicja importu towarów
Obowiązek podatkowy w imporcie towarów
Miejsce świadczenia przy imporcie towarów
Obowiązki dokumentacyjne związane z
eksportem i importem towarów
IV: INCOTERMS 2010- MOMENT
POWSTANIA OBOWIĄZKU
PODATKOWEGO VAT
Incoterms co regulują a czego nie regulują ? ·
Zwyczaj handlowy · Formuły handlowe – loco,
franco ·
Gestia transportowa i ubezpieczeniowa ·
Zasady obowiązywania poszczególnych wersji
Incoterms ·
Opisanie każdej z formuły incoterms EXW, FCA,
CPT, CIP, DAT,DAP, DDP, FAS, FOB, CFR, CIF ·
Wykonanie dostawy (organizacja przewozu
towaru) ·
Miejsce dostawy i przejście prawa własności w
poszczególnych terminach · Moment przejścia
ryzyk, podział ryzyka i kosztów, prawa własności
towaru i klauzule ubezpieczeniowe, spory
wynikające z uszkodzeń lub utraty ładunków ·
Problematyka poszczególnych formuł (mam
pułapki apropo kilku formuł, niestety nie
wszystkich…) ·
Wybór formuły z punktu widzenia sprzedającego
i kupującego ·
Wypełnianie dokumentów celnych – Pole 20 –
warunki dostawy .
Konwencja Celna dotycząca Międzynarodowego
Przewozu Towaru z zastosowaniem karnetu TIR,
Dokumenty związane z dostawą towaru na
statek - KONOSAMENT,
V. KARUZELE VAT TRANSAKCJE
ŁAŃCUCHOWE; OBSZARY
PRZESTĘPSTW I NADUŻYĆ W PODATKU
VAT od 2017r.
Definicja transakcji łańcuchowej Miejsce
dostawy przy poszczególnych transakcjach w
ramach transakcji łańcuchowej Orzecznictwo
TSUE a praktyka opodatkowania transakcji
łańcuchowych
Karuzela VAT – na czym polega i dlaczego
należy się jej bać Inne nadużycia podatkowe w
2017-02-1411:59
Transakcjewewnątrzwspó lnotowepozmianachod2017r
4z5
transakcjach łańcuchowych
Sposoby zarządzania ryzykiem oszustw w
podatku VAT
VI: IMPORT USŁUG W 2017 r. ( ZAKUP
ZAGRANICZNEJ USŁUGI)
Zakres definicji Usługobiorca krajowy jako
podatnik w imporcie usług
Usługi świadczone przez oddziały firm
zagranicznych Usługi B2B i B2C – miejsce
świadczenia, przepisy szczególne
Moment powstania obowiązku podatkowego z
tytułu importu usług
Wystawienie faktury przez zagranicznego
kontrahenta a obowiązek podatkowy
Modyfikacja rozliczeń poprzez powstanie stałego
miejsca prowadzenia działalności dla VAT
Zaliczka w imporcie usług
Rozliczanie VAT należnego i VAT naliczonego od
importu usług.
Terminy i zasady wystawiania faktur. Kurs
waluty przy określaniu podatku należnego.
Obowiązki dokumentacyjne związane z
importem usług
Deklarowanie i rozliczanie podatku, deklaracje
VAT-7,
Informacja podsumowująca, Intrastat.
ODDZIAŁY I PRZEDSTAWICIELSTWA
Zakładanie przez polskich przedsiębiorców
oddziałów / przedstawicielstw w krajach UE
Dokumentowanie dla celów relacji pomiędzy
podmiotami powiązanymi transferów towarów i
usług pomiędzy przedsiębiorcą zagranicznym a
oddziałem/ przedstawicielstwem
Miejsce opodatkowania VAT transakcji
dokonywanych w oparciu o oddział/
przedstawicielstwo
Opodatkowanie VAT transferów towarów i usług
pomiędzy przedsiębiorcą zagranicznym a jego
oddziałem/ przedstawicielstwem.
18.30 zakończenie
Kontakt
Polecamy
© Polskie Towarzystwo
Prawa i Gospodarki
Wygrywanie przetargów
30.03.2017
www.TOWARZYSTWO.org.pl
Rynkowej
Kontrahenci z Niemiec
22 4879511
kom. 694 771 413
29.03.2017
2017-02-1411:59
Transakcjewewnątrzwspó lnotowepozmianachod2017r
5z5
2017-02-1411:59