docSkonsolidowany bilans
download 
Reklamacja Transkrypt
Skonsolidowany bilans
…………………………………………………………… (pieczęć jednostki) SKONSOLIDOWANY BILANS sporządzony na dzień:........................................... jednostka obliczeniowa:……… AKTYWA A I 1 2 3 4 Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartość firmy jednostek podporządkowanych 1 Wartość firmy - jednostki zależne III 1 PASYWA A Kapitał (fundusz) własny I Kapitał (fundusz) podstawowy II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: – nadwyżka wartości sprzedaży/emisyjnej nad wartością nominalną udziałów (akcji) Wartość firmy II 2 Stan na Wartość firmy - jednostki współzależne Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe III IV V b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej B c) urządzenia techniczne i maszyny C d) środki transportu I e) inne środki trwałe II 2 Środki trwałe w budowie D 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie I IV Należności długoterminowe 1 1 Od jednostek powiązanych 2 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 a) w jednostkach zależnych, współzależnych niewycenianych metodą konsolidacji pełnej lub metodą proporcjonalną Różnice kursowe z przeliczenia Odpisy z zysku netto w ciągu VIII roku obrotowego (wielkość ujemna) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: – tworzone zgodnie z umową/statutem spółki VI Zysk (strata) z lat ubiegłych VII Zysk (strata) netto a) 3 V 1 2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: – z tytułu aktualizacji wartości godziwej Kapitały mniejszości Ujemna wartość jednostek podporządkowanych Ujemna wartość - jednostki zależne Ujemna wartość - jednostki współzależne Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne – długoterminowa 3 – krótkoterminowa Pozostałe rezerwy – długoterminowe – krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 1 Wobec jednostek powiązanych Stan na – udziały lub akcje – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne długoterminowe aktywa finansowe b) w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności c) – udziały lub akcje – inne papiery wartościowe d) zobowiązania wekslowe e) inne – udzielone pożyczki c) 1 w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) – inne długoterminowe aktywa finansowe d) w pozostałych jednostkach 4 – udziały lub akcje – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe 1 III – inne długoterminowe aktywa finansowe – udziały lub akcje – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki VI Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych b) papierów wartościowych 2 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego inne zobowiązania finansowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania wobec jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: – do 12 miesięcy – powyżej 12 miesięcy b) inne Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka 2 posiada zaangażowanie w kapitale z tytułu dostaw i usług, o okresie a) wymagalności: – do 12 miesięcy – powyżej 12 miesięcy b) inne Zobowiązania wobec pozostałych 3 jednostek a) kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych b) papierów wartościowych c) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: – do 12 miesięcy – powyżej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy i usługi zobowiązania wekslowe 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B I Aktywa obrotowe Zapasy 1 Materiały e) 2 Półprodukty i produkty w toku f) Produkty gotowe z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych g) i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 3 4 5 II Towary Zaliczki na dostawy i usługi Należności krótkoterminowe Należności od jednostek 1 powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie a) spłaty: – do 12 miesięcy – powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale d) inne zobowiązania finansowe h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 4 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe – długoterminowe – krótkoterminowe a) b) 3 a) b) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: – do 12 miesięcy – powyżej 12 miesięcy inne Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: – do 12 miesięcy – powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa 1 finansowe w jednostkach zależnych a) i współzależnych – udziały lub akcje – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w jednostkach stowarzyszonych – udziały lub akcje – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach – udziały lub akcje – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne krótkoterminowe aktywa finansowe środki pieniężne i inne aktywa d) pieniężne – środki pieniężne w kasie i na rachunkach – inne środki pieniężne – inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe C Należne wpłaty na kapitał podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem PASYWA razem (suma poz. A i B i C i D) (suma poz. A i B i C i D) ................................................................................................................................... (Data i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych / osób odpowiedzialnych za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego) ...................................................................................................................... (Data i podpis kierownika jednostki dominującej, a jeżeli jednostką kieruje organ wieloosobowy - wszystkich członków tego organu)
