pobierz

ZARZĄDZENIE Nr 278 /2015
WOJEWODY POMORSKIEGO
z dnia 10 listopada 2015 r.
w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji składników majątkowych w
Pomorskim Urzędzie Wojewódzkim w Gdańsku
Na podstawie art. 17 ustawy z dnia 23 stycznia 2009 r. o wojewodzie
i administracji rządowej w województwie (Dz. U. z 2015 r. poz. 525) oraz art. 26 ust. 1
pkt 1-3 i ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r.
poz. 330, z późn. zm.1) ) zarządza się, co następuje:
§ 1. Przeprowadzenie w Pomorskim Urzędzie Wojewódzkim w Gdańsku, zwanym
dalej Urzędem, inwentaryzacji rocznej niżej wymienionych składników majątkowych
w następujących formach:
1) w drodze spisu z natury, którym należy objąć następujące składniki majątkowe:
a)
gotówkę w kasach Urzędu, czeki,
b)
zapasy materiałów w magazynach,
c)
obce składniki majątku powierzone Urzędowi do używania,
d)
samochody, laptopy i inne przemieszczające się i przenośne środki trwałe
nieprzeznaczone do użytkowania w stałym miejscu pracy, a także pozostałe
składniki majątku o charakterze wyposażenia ujęte w ewidencji ilościowowartościowej przekazane pracownikom Urzędu do stałego użytkowania za
potwierdzeniem ich odbioru,
e)
druki ścisłego zarachowania, w tym druki przydziału do formacji cywilnej
WBiZK, legitymacje – świadectwo instruktora technik jazdy, legitymacje
poświadczające uprawnienia do przejazdów koleją z 50% ulgą, druki
mandatów;
2) w drodze uzyskania pisemnego potwierdzenia salda, którym należy objąć:
a)
środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych,
b) należności (za wyjątkiem należności publicznoprawnych, wątpliwych,
spornych, należności od pracowników oraz osób nieprowadzących ksiąg
rachunkowych),
1)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2013 r.
poz.613, z 2014 r. poz. 768 i 1100 oraz z 2015 r. poz. 4, 1166 i 1333.
1
c)
własne składniki majątku powierzone innym jednostkom;
3) w drodze porównania stanu ewidencyjnego z dokumentacją oraz w drodze
analizy i weryfikacji, którymi należy objąć:
a)
grunty,
b)
środki trwałe, do których dostęp jest znacznie utrudniony,
c)
środki trwałe w budowie, z wyjątkiem maszyn i urządzeń,
d)
wartości niematerialne i prawne,
e)
składniki rzeczowe powierzone innym jednostkom, w odniesieniu do których
nie uzyskano potwierdzenia ich stanu,
f)
należności sporne i wątpliwe, także dochodzone w drodze sądowej oraz te, co
do których niemożliwe było uzyskanie potwierdzenia sald,
g) należności i zobowiązania wobec pracowników,
h) należności i zobowiązania z tytułów publicznoprawnych,
i)
należności od osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych,
j)
zobowiązania wobec kontrahentów,
k) fundusz własny jednostki i fundusze specjalnego przeznaczenia,
l)
fundusze celowe,
ł)
materiały, towary i środki pieniężne w drodze,
m)
dostawy niefakturowane,
n)
czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe,
o)
rezerwy i przychody przyszłych okresów.
§ 2. 1. Do przeprowadzenia spisu z natury składników majątkowych Urzędu
powołuje się komisję w składzie:
1)
przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej - Karolina Golińska;
2)
zastępca przewodniczącego komisji do przeprowadzenia inwentaryzacji w PUW
w Gdańsku – Mariola Pionkowska;
3)
sekretarz komisji inwentaryzacyjnej – Monika Breska;
4)
członek komisji – Łukasz Gilewski;
5)
członek komisji – Elżbieta Paprocka;
6)
członek komisji - Agnieszka Banaszewska;
7)
zastępca przewodniczącego komisji do przeprowadzenia inwentaryzacji w PUW
w Gdańsku w Oddziale Zamiejscowym w Słupsku - Jadwiga Borowińska;
8)
sekretarz komisji inwentaryzacyjnej - Bernadeta Staniuk;
9) członek komisji - Krystyna Czerniak;
2
10) członek komisji – Janina Rejowska.
2. Do sporządzenia potwierdzeń sald powołuje się zespoły w składzie:
1)
przewodniczący zespołu do potwierdzenia sald z tytułu umów użyczenia
i należności PUW w Gdańsku – Joanna Wróblewska;
2)
członek zespołu – Anna Drażba;
3)
członek zespołu – Danuta Kułak;
4)
członek zespołu – Jolanta Kondrat;
5)
przewodniczący zespołu do potwierdzenia sald z tytułu umów użyczenia
i należności PUW w Gdańsku w Oddziale Zamiejscowym w Słupsku – Bożena
Kwarta;
6)
członek komisji – Joanna Kokosińska;
7)
członek komisji – Katarzyna Bielińska.
3.
Do
z dokumentacją
przeprowadzenia
oraz w drodze
porównania
stanu
ewidencyjnego
analizy i weryfikacji składników majątkowych
Urzędu powołuje się zespoły w składzie:
1)
przewodniczący zespołu w PUW w Gdańsku – Karolina Zimniewicz;
2)
członek zespołu – Marzena Jędrzejewska;
3)
członek zespołu – Kamila Bałtowicz;
4)
członek zespołu – Michał Joszczak;
6)
przewodniczący zespołu w PUW w Gdańsku w Oddziale Zamiejscowym
w Słupsku – Ewa Gzela;
7)
członek komisji – Bożena Kwarta;
8)
członek komisji – Joanna Kokosińska.
§ 3. Termin rozpoczęcia inwentaryzacji ustala się na dzień 16 listopada 2015 r. –
zakończenia na dzień 15 stycznia 2016 r., ostatecznym terminem rozliczenia
inwentaryzacji jest 85 dzień po dniu bilansowym.
§ 4. 1. Spis z natury środków pieniężnych przechowywanych w kasach Urzędu,
oraz czeków należy przeprowadzić w ostatnim dniu roku obrotowego, spis z natury
druków
ścisłego
zarachowania,
zapasów
materiałów
w
magazynach
należy
przeprowadzić na dzień 31 grudnia 2015 r.
3
2. Spis z natury samochodów, laptopów i innych przemieszczających się
i przenośnych środków trwałych nieprzeznaczonych do użytkowania w stałym miejscu
pracy, obcych składników majątku powierzonych Urzędowi do używania, należy
przeprowadzić według stanu wynikającego z ksiąg rachunkowych na dzień 31 grudnia
2015 r.
3. Uzgodnienie stanu zapisów (uzgodnienie sald) ujętych w księgach
rachunkowych przeprowadza się na koniec roku obrotowego.
4. Porównywanie stanu zapisów w księgach rachunkowych (weryfikację
danych) z dokumentami źródłowymi i weryfikację realności ich wartości przeprowadza
się na ostatni dzień roku obrotowego.
§ 5. Szczegółowe zasady i sposób wykonania czynności inwentaryzacyjnych
określi
przewodniczący
komisji
inwentaryzacyjnej
zgodnie
z
instrukcją
inwentaryzacyjną.
§ 6. Terminarz czynności inwentaryzacyjnych określać będzie harmonogram
sporządzony przez Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej przedstawiony
Dyrektorowi
Wydziału
Administracyjno-Gospodarczego
do
zatwierdzenia
w terminie do dnia 13 listopada 2015 r.
§ 7. Nazwa obiektu i oznaczenie obiektu, w którym przeprowadza się spis:
1)
magazyn artykułów biurowych;
2)
magazyn artykułów spożywczych;
3)
magazyn środków czystości;
4)
magazyn konserwatorów;
5)
magazyn sprzętu biurowego nowego;
6)
magazyn Oddziału Transportu;
7)
kasa 1 – PUW w Gdańsku;
8)
kasa 2- PUW w Gdańsku;
9)
kasa – PUW w Słupsku;
10)
pomieszczenia zlokalizowane w budynkach Urzędu:
a) Gdańsk, ul. Okopowa 19 i 21/27,
b) Gdańsk, ul. Harfowa 58 – magazyn Obrony Cywilnej,
c) Gdynia, ul. Legionów 130,
d) Słupsk, ul. Jana Pawła II 1;
4
11)
pomieszczenia wynajęte w nieruchomościach Skarbu Państwa:
a) Gdańsk, ul. Na stoku 50 – magazyn broni;
12)
Punkty Paszportowe:
a) Malbork, Plac Słowiański 17,
b) Starogard Gdański, ul. Kościuszki 17,
c) Lębork, ul. Czołgistów 5a,
d) Tczew, ul. Piastowska 2,
e) Kartuzy, ul. Gen. Józefa Hallera 1,
f)
Kościerzyna, ul. 3 Maja 6,
g) Chojnice, ul. 31 Stycznia 56,
h) Wejherowo, ul. 12 Marca 195.
§ 8. 1. Przeprowadzenie inwentaryzacji Urzędu w formie spisu z natury powierza
się Przewodniczącemu Komisji Inwentaryzacyjnej, który będzie odpowiedzialnym za
jego nadzór nad sprawnym, terminowym i prawidłowym przebiegiem oraz wykonanie
wszystkich czynności inwentaryzacyjnych.
2. Przyjęcie odpowiedzialności potwierdza oświadczenie Przewodniczącego
Komisji Inwentaryzacyjnej, którego wzór stanowi załącznik nr 1 do niniejszego
zarządzenia.
3. Za prawidłowe rozliczenie inwentaryzacji odpowiedzialny jest Główny
Księgowy Urzędu.
§ 9. 1. Arkusze spisowe sporządzane ręcznie wypełnia się w dwóch
egzemplarzach, w tym jeden egzemplarz dla jednostek użyczających składniki
majątkowe.
2. Arkusze spisowe generowane z programu OPTIest drukowane są w jednym
egzemplarzu.
3. Składniki majątku niepełnowartościowe, zbędne, użyczone Urzędowi
należy spisać na oddzielnych arkuszach.
4.
Z
przeprowadzonej
inwentaryzacji
Przewodniczący
Komisji
Inwentaryzacyjnej sporządzi protokół, który przedłoży do dnia 25 marca 2016 r.
Dyrektorowi Generalnemu celem zatwierdzenia.
5
§ 10. Zarządzenie należy podać do wiadomości wszystkich komórek
organizacyjnych Urzędu, w tym osobom powołanym do komisji inwentaryzacyjnej
i zespołów spisowych.
§ 11. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
WOJEWODA POMORSKI
/-/ Ryszard Stachurski
6
Zał. nr 1 do Zarządzenia Wojewody Pomorskiego
z dnia 10 listopada 2015 r.
w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji
składników majątkowych
w Pomorskim Urzędzie Wojewódzkim w Gdańsku
Karolina Golińska
Przewodnicząca Komisji Inwentaryzacyjnej
Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego
w Gdańsku
OŚWIADCZENIE
Oświadczam, iż zgodnie art. 4 ust. 5 ustawy z dnia
29 września 1994 r.
o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz.330, z późn. zm.), przyjmuję
odpowiedzialność za przeprowadzenie inwentaryzacji w formie spisu z natury w
Pomorskim Urzędzie Wojewódzkim w Gdańsku.
…………………………………………..…
Podpis osoby składającej oświadczenie
Gdańsk, dnia ………………..2015 r.
8