plik pdf - Spedycje.pl

Transkrypt

Załącznik do Wytycznych AEO
Wersja 2.0 z dnia 21 listopada 2008 r.
Kwestionariusz samooceny AEO
1. Cel kwestionariusza
1. Zgodnie z przepisami rozporządzenia (WE) Nr 648/20051 oraz przepisami rozporządzenia (EWG) Nr 1875/20062 (zwanego dalej RWKC)
przedsiębiorcy ubiegający się o otrzymanie statusu upowaŜnionego przedsiębiorcy (ang. Authorised economic operator -AEO) powinni
spełniać kryteria :
a) przestrzegania wymogów celnych,
b) prowadzenia ewidencji w sposób umoŜliwiający właściwą kontrolę celną,
c) wypłacalności,
d) posiadania odpowiednich standardów bezpieczeństwa i ochrony.
(Kryterium posiadania odpowiednich standardów bezpieczeństwa i ochrony (lit. d) nie dotyczy wniosków o wydanie Świadectwa AEO Uproszczenia celne).
2. ZłoŜenie kwestionariusza nie jest obowiązkowe, tym niemniej zachęca się wnioskodawców do jego przedłoŜenia. Wypełnienie
kwestionariusza ułatwić wnioskodawcy dokonanie samooceny, dającej przeświadczenie (jeszcze przed złoŜeniem wniosku o wydanie
świadectwa AEO), iŜ kryteria wymagane do przyznania statusu AEO są spełnione.
3. Wypełniony kwestionariusz ułatwi i przyśpieszy prowadzoną przez organ celny weryfikację spełnienia powyŜszych kryteriów.
2. Struktura kwestionariusza:
1. Kwestionariusz podzielony jest na pięć sekcji :
1
Rozporządzenie nr 648/2005 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 13 kwietnia 2005r. zmieniające rozporządzenie Rady (EWG) nr 2913/92 ustanawiające Wspólnotowy Kodeks Celny (Dz. Urz.
UE L117 z 4.05.2005, s. 13)
2
Rozporządzenie Komisji (EWG) nr 1875/2006 z dnia 18 grudnia 2006 r. zmieniające rozporządzenie (EWG) 2454/93 ustanawiające przepisy w celu wykonania rozporządzenia Rady (EWG) nr
2913/92 ustanawiającego Wspólnotowy Kodeks Celny (Dz. Urz. WE L 360 z 19.12.2006 str. 64)
1
a) Sekcja I – zawiera informacje określone w załączniku 1C do RWKC - Wyjaśnienia pkt 19, pytania dotyczące wielkości działalności
przedsiębiorstwa oraz skali i charakterystyki obrotu towarowego.
Uwaga !!!
Wypełnienie podsekcji 1.00 kwestionariusza stanowi alternatywę do obowiązku dołączenia do wniosku załączników wymienionych w pkt 19
Wyjaśnień do załącznika 1C do RWKC. Dostarczenie organowi celnemu informacji określonych w podsekcji 1.00 w formie wypełnionej tabeli
lub załączników jest obligatoryjne!!! Brak tych załączników lub informacji, które powinny zawierać skutkuje nieprzyjęciem wniosku przez
organ celny.
b) Sekcja II - zawiera pytania dotyczące przestrzegania przez wnioskodawcę wymogów celnych,
c) Sekcja III - zawiera pytania dotyczące systemu zarządzania ewidencjami handlowymi oraz ewidencjami transportowymi.
d) Sekcja IV - zawiera :
-
pytanie dotyczące wypłacalności finansowej wnioskodawcy (tj. dobrej sytuacji finansowej, umoŜliwiającej regulowanie zobowiązań stosownie
do rodzaju prowadzonej działalności gospodarczej) w okresie ostatnich trzech lat,
- wniosek o przygotowanie na potrzeby postępowania celnego dokumentów, które mogą potwierdzić deklarowaną wypłacalność finansową .
e) Sekcja V - zawiera pytania dotyczące stosowania przez wnioskodawcę odpowiednich standardów bezpieczeństwa i ochrony.
3. Wskazówki dotyczące wypełniania Kwestionariusza
1. Wskazanym jest aby Kwestionariusz był wypełniony komputerowo lub pismem odręcznym, duŜymi drukowanymi literami.
2. W kolumnie „Odpowiedzi” naleŜy :
1)
Podać informacje zgodnie z treścią pytania lub wpisać - TAK , NIE , ewentualnie NIE DOTYCZY. W przypadku odpowiedzi NIE
DOTYCZY przyjmuje się, iŜ dana kwestia w ocenie wnioskodawcy nie dotyczy jego specyfiki i zakresu działania/profilu
działalności. W szczególności w przypadku odpowiedzi NIE DOTYCZY wskazanym jest dopisanie dodatkowej informacji (np. rodzaj
działalności) precyzującej przyczynę takiego zapisu, pozwoli to na ograniczenie dodatkowych pytań w trakcie procesu weryfikacji
spełnienia kryteriów AEO.
Odpowiedzi NIE są wyłącznie informacjami i nie warunkują pozytywnej lub negatywnej oceny wniosku. MoŜliwym jest uzupełnienie
odpowiedzi NIE dodatkowym objaśnieniem, wskazującym na specyfikę wnioskodawcy.
2
Wpisać wszelkie informacje związane z danym pytaniem, które wnioskodawca uwaŜa za istotne dla przyznania statusu AEO. W
szczególności informacje określające nazwę, numer, datę dokumentu odnoszącego się do pytania np.: regulamin........nr........z
dnia........................ Poszczególne dokumenty lub ich punkty/części/rozdziały mogą być wskazywane wielokrotnie w kwestionariuszu,
gdyŜ niektóre kryteria oceniane w kwestionariuszu dotyczą podobnych wzajemnie powiązanych problemów. Ponadto zakres treściowy
powoływanych dokumentów moŜe odnosić się do wielu pytań kwestionariusza.
2)
W przypadku, gdy pytanie dotyczy posiadania procedur, natomiast wnioskodawca nie posiada spisanych wewnętrznych norm/
regulacji/zakresów obowiązków i wpisuje odpowiedź NIE, jednak w jego ocenie w przedsiębiorstwie funkcjonują niepisane zasady
postępowania dotyczące określonej kwestii powoływanej w kwestionariuszu, naleŜy po odpowiedzi NIE dodać - FUNKCJONUJĄ
NIEPISANE ZASADY POSTĘPOWANIA.
3)
Wskazać numer akt sprawy prowadzonej przez administrację celną (w przypadku gdy zdaniem wnioskodawcy określone kryteria były
juŜ weryfikowane przez organ celny przy okazji prowadzenia innych postępowań dotyczących np. : udzielenia pozwoleń na
stosowanie procedur uproszczonych; zwalniania z obowiązku złoŜenia zabezpieczenia akcyzowego lub zabezpieczenia przy
wykonywaniu procedury tranzytu zewnętrznego; udzielania ułatwień płatniczych) wpisując – kryterium było weryfikowane sprawa nr
.... , (ewentualnie dodatkowo zapis - w sprawie złoŜono - nazwa dokumentu).
4. Certyfikaty / świadectwa wystawiane przez zewnętrzne instytucje / ekspertów.
1. W przypadku posiadania przez wnioskodawcę certyfikatów ISO - Międzynarodowej Organizacji Normalizacyjnej (International
Organization for Standardization), certyfikatu wydawanego przez TAPA - Związek Ochrony Aktywów Technologicznych (Technology
Asset Protection Association) lub innych międzynarodowych świadectw, będą one uznawane w zakresie w jakim kryteria ich wydania
są identyczne lub równorzędne z kryteriami przyznawania świadectw AEO - (art. 14 k (4) RWKC).
2. Zgodnie z art. 14 n (2) RWKC - organ celny wydający świadectwo moŜe przyjąć wnioski przedstawione przez specjalistę w
odpowiednich dziedzinach, o których mowa w art. 14i, 14j i 14k, w odniesieniu do warunków i kryteriów określonych w tych artykułach.
Specjalista ten nie moŜe mieć powiązań z wnioskodawcą.
5. Postępowanie z kwestionariuszem po jego wypełnieniu :
1. Kwestionariusz powinien być złoŜony wraz z wnioskiem o wydanie świadectwa AEO.
2. Zaleca się, aby wnioskodawca przedstawił wraz kwestionariuszem wykaz dokumentów, obejmujący :
3
1) dokumenty wnioskowane w sekcji IV kwestionariusza,
2) pozostałe dokumenty wymieniane w kwestionariuszu, których kopie (o ile to moŜliwe w formie
elektronicznej) wnioskodawca moŜe przekazać organowi celnemu prowadzącemu postępowanie,
3) dokumenty wymienione w kwestionariuszu, które z uwagi na wraŜliwość danych w nich zawartych
wnioskodawca udostępni organowi celnemu w swojej siedzibie,
4) Po otrzymaniu wezwania ze strony organu celnego, dokumenty wskazane w wykazie (oraz
ewentualne inne dokumenty wnioskowane przez organ celny) powinny być przekazane (o ile to
moŜliwe w formie elektronicznej) do izby celnej właściwej dla siedziby wnioskodawcy, która
zweryfikuje spełnianie kryteriów AEO przez wnioskodawcę.
3. Rekomendowanym jest (jeszcze przed formalnym złoŜeniem wniosku) dokonanie przeglądu wypełnionego kwestionariusza wraz z
koordynatorem AEO funkcjonującym w Izbie Celnej właściwej miejscowo dla siedziby wnioskodawcy.
6. Inne zalecane działania z zakresu samooceny.
1. Zaleca się aby wnioskodawca:
1). Zapoznał się z dokumentem TAXUD/2006/1452 UpowaŜnione podmioty gospodarcze Model AEO COMPACT, opublikowanym na stronie
internetowej SłuŜby Celnej) i zgodnie z pkt 2.3.2 tego dokumentu opracował profil procesów prowadzonej działalności gospodarczej, w
szczególności aspektów związanych z łańcuchem dostaw oraz oszacował obszary ryzyka związane z tymi procesami, przekazał dokumenty
dotyczące szacowania obszarów ryzyka, jako załączniki do wniosku i kwestionariusza samooceny. Dokumenty TAXUD/2006/1450 oraz
TAXUD/2006/1452 nie mają mocy wiąŜącej. Tym niemniej ich wykorzystanie ułatwi i ujednolici postępowanie.
2) Wskazanie obszarów ryzyka, w szczególności związanych z łańcuchem dostaw, ułatwi SłuŜbie Celnej dokonanie wspólnej oceny ryzyka wraz z
przedsiębiorcą oraz przyśpieszy proces weryfikacji spełnienia kryteriów AEO.
3) „Deklaracji Bezpieczeństwa dla UpowaŜnionego Przedsiębiorcy AEO” moŜe być wykorzystywana przez przedsiębiorców w celu realizacji i
udowodnienia spełnienia wymagań do uzyskania statusu AEO, o których mowa w art. 14k ust. 1e Rozporządzenia Wykonawczego. Jego
zastosowanie naleŜy traktować jako alternatywę dla wszelkich innych dostępnych sposobów realizacji tego kryterium do uzyskania świadectwa
AEO. Dopuszczalna jest modyfikacje zapisów „Deklaracji (...)” (np. wynikająca z rodzaju prowadzonej działalności przez wnioskodawcę).
Zachęca się podmioty do składania deklaracji. Deklaracja moŜe stanowić część umowy zawartej z partnerem handlowym lub być odrębnym
dokumentem podpisywanym przez kontrahenta wydawanym dla wnioskującego o status AEO.
4
SEKCJA I - INFORMACJE O PRZEDSIĘBIORSTWIE
PODSEKCJA 1.00 – INFORMACJE OGÓLNE O PRZEDSIĘBIORCY WYNIKAJĄCE Z PKT 19 Wyjaśnień do wniosku stanowiącego załącznik 1 do RWKC
Lp.
Pytania
Odpowiedzi
Uwagi/wyjaśnienia
1.
NajwaŜniejsi właściciele/udziałowcy
Wskazać udziały procentowe najwaŜniejszych właścicieli/udziałowców.
przedsiębiorstwa:
Wymienić właścicieli/udziałowców:
- w przypadku spółek akcyjnych – powyŜej 5% akcji
- w przypadku spółek z ograniczoną odpowiedzialności – powyŜej
10% udziałów
Wypełnić w sytuacji, gdy brak jest aktualnej informacji w KRS.
2.
Kto jest odpowiedzialny w ramach
administracji za sprawy celne?
3.
Jaki jest sektor działalności gospodarczej w
przedsiębiorstwie?
4.
Czy przedsiębiorca prowadzi działalność
gospodarczych w miejscu innym niŜ
siedziba przedsiębiorcy?
5.
Proszę podać adresy miejsc prowadzenia
działalności gospodarczej, ze wskazaniem
rodzaju działalności w kaŜdym miejscu.
6.
Czy przedsiębiorca oraz kaŜde miejsce
prowadzenia
działalności
gospodarczej
włączone jest do łańcucha dostaw działa:
7.
Czy towary, materiały, produkty gotowe są
zakupione od i/lub dostarczone do przedsiębiorstw
Proszę podać imię i nazwisko osoby/osób i umiejscowienie w strukturze
organizacyjnej przedsiębiorstwa.
□ producent
□ eksporter
□ spedytor
□ prowadzący skład celny
□ przedstawiciel w sprawach celnych
□ przewoźnik
□ importer
□ inne
□ tak
□ nie
Wskazać rodzaj działalności w kaŜdym miejscu zgodnie z pkt 3 niniejszej
podsekcji
□ we własnym imieniu oraz na własną rzecz
□ we własnym imieniu na rzecz innej osoby
□ w imieniu i na rzecz innej osoby
□ tak
□ nie
Kryterium nie jest zawęŜone wyłącznie do przedstawicielstwa w sprawach
celnych, dotyczy takŜe przewoźników i spedytorów.
Ocena powiązania przedsiębiorcy z wnioskodawcą odbywa się na podst. struktury
organizacyjnej wnioskodawcy i przedsiębiorstwa, np. przedsiębiorstwo - matka i
5
powiązanych z wnioskodawcą?
8.
9.
10.
□ nie dotyczy
przedsiębiorstwo – córka oraz/lub powiązań handlowych, np. długoterminowe kontrakty
handlowe.
Załączniki:
a) schemat organizacyjny przedsiębiorstwa,
ze wskazaniem liczby pracowników
ogółem i w kaŜdym dziale oraz nazwiska
osób
kierujących
poszczególnymi
komórkami przedsiębiorstwa,
b) nazwiska osób uprawnionych do
wykonywania czynności celnych,
c) jeśli istnieje, dokumentacja dotycząca
funkcji/kompetencji kaŜdego działu i/lub
stanowiska.
□ tak
□ nie
Czy wnioskodawca posiada procedury □ tak
związane
z
tymczasową
lub
stałą □ nie
nieobecnością w pracy pracownika na
stanowisku kierowniczym?
Czy
osoby
odpowiedzialne
w
przedsiębiorstwie za sprawy celne posiadają
odpowiedni poziom wiedzy z zakresu
zastosowania technologii informatycznej w
sprawach celnych, procesach handlowych oraz
ogólnych sprawach handlowych?
a) schemat organizacyjny przedsiębiorstwa moŜe mieć formę diagramu,
c) zaznaczyć czy istnieje dokumentacja dotycząca funkcji/kompetencji kaŜdego działu
i/lub stanowiska. W momencie złoŜenia wniosku nie trzeba załączać
przedmiotowej dokumentacji. Będzie ona poddana ewentualnej weryfikacji w
trakcie badania spełniania przez wnioskodawcę warunków i kryteriów do
uzyskania statusu AEO, po formalnym przyjęciu wniosku.
W momencie złoŜenia wniosku nie trzeba załączać dokumentacji dotyczącej
stosowanych procedur. Będą one poddane ewentualnej weryfikacji w trakcie
badania spełniania przez wnioskodawcę warunków i kryteriów do uzyskania
statusu AEO, po formalnym przyjęciu wniosku.
□ tak
□ nie
WyraŜam zgodę na umieszczenie danych ze świadectwa AEO w wykazie upowaŜnionych przedsiębiorców, o którym mowa w art. 14x ust. 4 Rozporządzenia Wykonawczego
□ tak
□ nie
podpis wnioskodawcy
6
PODSEKCJA 1.01 - WIELKOŚĆ DZIAŁALNOŚCI PRZEDSIĘBIORSTWA 1 – patrz przypis końcowy
Lp.
Wskaźnik
Pytania
1.
Roczny obrót
Jaka jest wielkość rocznego obrotu (ogółem) z ostatnich 3 lat?
(w przypadku nowych przedsiębiorstw proszę podać dane,
które są dostępne).
obrót w roku obrót w roku obrót w roku 2.
Zatrudnienie
średnioroczne
Jaka jest wielkość zatrudnienia średniorocznego w
przedsiębiorstwie za ostatnie 3 lata?
Odpowiedzi
Mniej
niŜ
równowartość w
złotych 2 mln
euro
zł
zł
zł
Mniej niŜ 10
pracowników
Mniej
niŜ
równowartość w
złotych 10 mln
euro
zł
zł
zł
Mniej niŜ 50
pracowników
Mniej
niŜ
równowartość
w złotych 50
mln euro
zł
zł
zł
Mniej niŜ 250
pracowników
PowyŜej
równowartości
w złotych 50
mln euro
zł
zł
zł
PowyŜej 250
pracowników
w roku w roku w roku 3.
4.
Zyski i straty
Jaka jest wielkość (ogółem) zysków i strat przedsiębiorstwa z
okresu ostatnich 3 lat?
które są dostępne).
Zdolność magazynowa Jaka jest własna zdolność magazynowa przedsiębiorstwa ?
Jaki procent własnej zdolności magazynowej jest
wykorzystywany ?
Czy przedsiębiorstwo korzysta z magazynu /magazynów
naleŜących do osoby trzeciej lub ze składów celnych
prowadzonych przez osoby trzecie?
JeŜeli tak, jaką przeciętną powierzchnię lub pojemność
magazynu /magazynów wykorzystuje przedsiębiorstwo?
zyski w roku zyski w roku zyski w roku -
zł straty w roku zł straty w roku zł straty w roku -
zł
zł
zł
Powierzchnia lub pojemność magazynu (magazynów) naleŜących do przedsiębiorcy.
m2
lub
m3
Wykorzystanie powierzchni magazynowej dla przechowywania wszystkich towarów będących w
dyspozycji wnioskodawcy.
%
□ tak
□ nie
Przeciętna wielkość powierzchni lub pojemności magazynu (magazynów) w m2 lub m3
m2
lub
m3
7
5.
Dotychczasowy obrót
towarowy z zagranicą,
(dotyczy obrotu z
krajami nie
naleŜącymi do Unii
Europejskiej).
Proszę podać przybliŜone dane dotyczące wartości
statystycznej (w zł) towarów będących przedmiotem obrotu
towarowego z zagranicą - według zgłoszeń celnych złoŜonych
w ostatnich 3 latach.
(W przypadku gdy profil działalności gospodarczej
uniemoŜliwia podanie danych, proszę poniŜej tabeli wpisać nie dotyczy z uwagi na profil działalności- np. agent celny,
przewoźnik)
6.
7.
Skala naleŜności w
obrocie towarowym z
zagranicą (dotyczy
obrotu z krajami nie
Europejskiej).
Przewidywana skala
obrotu towarowego z
zagranicą (dotyczy
obrotu z krajami nie
Europejskiej).
Jaka jest ogólna kwota naleŜności celnych, podatku
akcyzowego i podatku VAT, zapłacona w ostatnich 3 latach.
które są dostępne), w zaokrągleniu do 100 000 zł.
Obrót towarowy z zagranicą
do 50 000 zł
50 001 – 250 000 250 001
zł
500 000 zł
w roku w roku w roku -
rok
uniemoŜliwia podanie danych, proszę poniŜej tabeli wpisać nie dotyczy z uwagi na profil działalności- np. agent celny,
przewoźnik).
Proszę podać szacunki dotyczące wartości statystycznej (w zł)
towarów, które będą przedmiotem obrotu towarowego z
zagranicą w najbliŜszych 2 latach.
uniemoŜliwia podanie danych, proszę poniŜej tabeli wpisać nie dotyczy z uwagi na profil działalności - np. agent celny,
przewoźnik)
– powyŜej
500 001 zł
cło
akcyza
VAT
Szacowany obrót towarowy z zagranicą
do 50 000 zł
50 001 – 250 000 250 001
zł
500 000 zł
– powyŜej
500 001 zł
w roku w roku -
8
PODSEKCJA 1.02 - STATYSTYKA CELNA
Lp. Wskaźnik
Pytania
1. Klasyfikacja towarów
Proszę wymienić główne pięć państw spoza Wspólnoty,
zgłaszanych do odpraw z którymi przedsiębiorstwo dokonuje obrotu.
celnych według kodu
taryfy celnej i
Czy przedsiębiorstwo ma udokumentowane procedury
pochodzenia towarów
wykorzystywane do klasyfikowania towarów według kodu
taryfy celnej i określania pochodzenia towarów (wykaz pomocy
stosowanych przez wnioskodawcę przy dokonywaniu
klasyfikacji do kodu taryfy celnej i określenia pochodzenia
towarów, np. podręcznik, wewnętrzne zestawienia dotyczące
importowanych towarów zawierające kod CN, stawkę cła i
podatku; decyzje WIT i WIP,
certyfikaty producenta
określające skład surowcowy produktu)?
2.
3.
Środki preferencyjne
Cło antydumpingowe
Odpowiedzi
□ tak
□ nie
Czy w odniesieniu do towarów lub jego części, którymi
przedsiębiorstwo dokonuje obrotu, stosowane są preferencje
taryfowe (autonomiczne lub preferencyjne stawki celne)?
dotyczące ubiegania się o autonomiczne lub/i preferencyjne
stawki celne (w imporcie) lub wnioskowania o wydanie
świadectw pochodzenia?
□ tak
□ nie
Czy przedsiębiorstwo posiada procedury wystawiania
certyfikatów/ faktur/ deklaracji dotyczących wywozu lub
powrotnego wywozu?
□ tak
□ nie
Czy przedsiębiorstwo dokonuje obrotu towarami (materiałami,
produktami gotowymi) objętymi cłem antydumpingowym lub
cłem wyrównawczym?
□ tak
□ nie
□ tak
□ nie
JeŜeli tak, proszę wymienić producenta/ producentów towarów
(materiałów, produktów gotowych) oraz kraj produkcji spoza UE (dane z ostatniego roku przed złoŜeniem wniosku).
9
4.
5.
6.
Towary podwójnego
zastosowania
Towary akcyzowe
Własność intelektualna
produktami gotowymi) podwójnego zastosowania (towary
wymienione w Rozporządzeniu Rady (WE) z 18 września 2007
r., D.U. L 278 z 22.10.2007 z późn. zm.) oraz rozporządzenie
Ministra Gospodarki w sprawie wykazu uzbrojenia D. U. z
2006 r. Nr 188, poz. 1390 z późn. zm.)?
JeŜeli tak, proszę wymienić te towary (materiały, produkty
gotowe).
Czy przedsiębiorstwo dokonuje obrotu towarami (w tym
materiałami i produktami gotowymi) akcyzowymi?
gotowe).
produktami gotowymi) podlegającymi ochronie praw
własności intelektualnej?
□ tak
□ nie
□ tak
□ nie
□ tak
□ nie
gotowe).
7.
Ustalanie wartości
celnej towarów oraz
określanie wysokości
podatku VAT w
imporcie i akcyzy w
imporcie.
Czy przedsiębiorstwo
posiada
procedury określania
prawidłowej wartości celnej towaru (materiału, produktu
gotowego) w zgłoszeniach celnych?
(procedury określania kosztów uwzględnianych przy ustalaniu
wartości celnej np. frachtu, ubezpieczenia, prowizji, kosztów
pakowania, opłat licencyjnych, deklarowania prawidłowego
kodu Incoterms dotyczącego warunków dostawy towaru, itd)
□ tak
□ nie
10
SEKCJA II - DOTYCHCZASOWE PRZESTRZEGANIE WYMOGÓW CELNYCH
PODSEKCJA 2.01 - DOTYCHCZASOWE PRZESTRZEGANIE WYMOGÓW CELNYCH W ODNIESIENIU DO ORGANÓW CELNYCH I INNYCH ORGANÓW
ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ ISTOTNYCH DLA SPRAW DOTYCZĄCYCH OBROTU TOWAROWEGO Z ZAGRANICĄ
Art. 14h (1) RWKC :Przestrzeganie wymogów celnych, o których mowa w art. 5a ust. 2 Kodeksu, uznaje się za odpowiednie, jeŜeli w ciągu ostatnich trzech lat poprzedzających złoŜenie wniosku
nie doszło do powaŜnego naruszenia przepisów lub do powtarzających się naruszeń przepisów celnych przez którąkolwiek z niŜej wymienionych osób:
a) wnioskodawcę;
b) osoby kierujące przedsiębiorstwem wnioskodawcy lub nadzorujące takie kierownictwo;
c) w stosownych przypadkach, przedstawiciela prawnego reprezentującego wnioskodawcę w sprawach celnych;
d) osobę odpowiedzialną w przedsiębiorstwie wnioskodawcy za sprawy celne.
Przestrzeganie wymogów celnych moŜna jednak uznać za odpowiednie, jeŜeli właściwy organ celny uzna naruszenie za nieistotne w stosunku do liczby lub wielkości operacji celnych, do których
się ono odnosi, oraz jeŜeli nie budzi ono wątpliwości co do dobrej wiary wnioskodawcy.
Lp. Wskaźnik
Pytania
Odpowiedzi
1. Transakcje celne
Wymień urzędy celne w ramach UE, w których są składane
zgłoszenia celne - (dane z ostatniego roku)
WskaŜ zaangaŜowanych przedstawicieli (nazwy osób prawnych
i numery REGON, lub w przypadku niemoŜności wskazania
osób prawnych - imiona i nazwiska z wskazaniem czy osoba
jest agentem celnym, pracownikiem przedsiębiorstwa) - (dane z
ostatniego roku)
Podaj obowiązujące w dacie złoŜenia wniosku o przyznanie
statusu AEO numery i daty pozwoleń na stosowanie procedur
uproszczonych i/lub gospodarczych procedur celnych.
2.
3.
Kontrola
przestrzegania
wymogów celnych
Wcześniejsze
wnioski o
pozwolenia
Proszę wskazać jakie były wyniki kontroli prowadzonych w
okresie ostatnich 3 lat przez organy celne lub organy
podatkowe, dotyczących przestrzegania wymogów celnych pozytywne czy negatywne - (wydano decyzję) ?
Nazwa organu Wyniki kontroli - (np. pozytywny / negatywny - wydano decyzję, toczy się postępowanie
odwoławcze)
JeŜeli wynik kontroli był negatywny, jakie środki zostały
podjęte przez przedsiębiorstwo aby uniknąć zachowania
niezgodnego z wymogami?
Proszę podać, czy w okresie ostatnich 3 lat cofnięto lub
zawieszono pozwolenia wydawane przedsiębiorstwu przez
administrację celną lub czy wniosek o takie pozwolenie został
odrzucony, a jeśli tak, jakie było uzasadnienie administracji
celnej?
11
4.
Zgodność z przepisami
Prawa celnego
Czy wnioskodawca, bądź odpowiednio:
- osoby kierujące przedsiębiorstwem wnioskodawcy lub
nadzorujące kierownictwo,
- przedstawiciel prawny reprezentujący wnioskodawcę w
sprawach celnych,
- osoba odpowiedzialna w przedsiębiorstwie wnioskodawcy za
sprawy celne,
w okresie ostatnich 3 lat poprzedzających złoŜenie wniosku
dopuściły się powaŜnego lub powtarzającego się naruszenia
przepisów celnych?
SEKCJA III - SYSTEM KSIĘGOWY I LOGISTYCZNY PRZEDSIĘBIORSTWA
PODSEKCJA 3.01 - ŚCIEśKA AUDYTU NA POTRZEBY KONTROLI CELNEJ I PODATKOWEJ
Art. 14i (a) RWKC : utrzymuje system księgowy, który jest zgodny z ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości stosowanymi przez państwo członkowskie, w którym prowadzona jest księgowość
oraz który ułatwia kontrolę celną opartą na audycie;
Art. 14i ( b) RWKC : umoŜliwia organowi celnemu fizyczny i elektroniczny dostęp do swoich ewidencji celnych i, w stosownych przypadkach, ewidencji transportowych;
Lp. Wskaźnik
1. Istnienie ścieŜki audytu
umoŜliwiającej
porównanie
poszczególnych wpisów
księgowych z ich
źródłami.
Pytania / międzynarodowe standardy
Czy system/systemy księgowe i system/systemy logistyczne
przedsiębiorstwa pozwalają na śledzenie cyklu realizacji działań
dotyczących :
1) przepływu towarów będących przedmiotem obrotu
towarowego z zagranicą - (zamówienia, zakup, składowanie,
wytwarzanie, sprzedaŜ, dokonywanie zgłoszeń celnych,
spedycja, transport, płatność za towar)?
2) realizacji usług związanych z obrotem towarowym z
zagranicą - (spedycyjnych, transportowych i innych)
PODSEKCJA 3.02 - SYSTEM RACHUNKOWOŚCI
Lp. Wskaźnik
1. Skomputeryzowane
Jaki system wspomagający logistykę i księgowość wykorzystuje
środowisko
przedsiębiorstwo? Proszę wskazać miejsce/a, w których system
ten funkcjonuje.
Odpowiedzi
Odpowiedzi
12
Jaki pakiet oprogramowania w zakresie księgowości i logistyki
stosuje przedsiębiorstwo:
1) Czy jest to oprogramowanie tworzone na indywidualne
potrzeby czy pakiet standardowy?
2) Kto jest producentem/dostawcą oprogramowania?
3) Czy wprowadzano zmiany w pakiecie standardowym? Jeśli
tak, jakie zmiany wprowadzono i z jakich względów?
Czy funkcjonujący w firmie system komputerowy posiada
certyfikowane systemy zabezpieczeń np. ISO?
(JeŜeli tak, proszę wskazać nazwę certyfikatu)
2.
Zintegrowany system
rachunkowości
Czy rachunki księgowe i logistyczne stanowią część jednego
zintegrowanego systemu księgowego ?
JeŜeli tak, czy wynika to z dokumentacji przedsiębiorstwa
opisującej zasady rachunkowości ?
PODSEKCJA 3.03 - PRZEPŁYW TOWARÓW
Art. 14i (c) RWKC : posiada system logistyczny rozróŜniający towary wspólnotowe i niewspólnotowe;
Wnioskodawca zwracający się o świadectwo AEO, o którym mowa w art. 14a ust. 1 lit. b), [Świadectwo AEO- bezpieczeństwo i ochrona] nie jest zobowiązany do spełnienia wymogu
ustanowionego w akapicie pierwszym lit. c) niniejszego artykułu.
Lp. Wskaźnik
Odpowiedzi
1. Kwestie ogólne
Czy istnieją udokumentowane procedury dotyczące zakupu i
odbioru towarów niewspólnotowych - (w szczególności zamawiania towaru, potwierdzania zamówień, dokonywania
zgłoszeń celnych, transportu towaru z granicy do odbiorcy,
regulowania płatności, ewidencjonowania towarów
kierowanych do magazynu, inwentaryzacji, zwracania towaru,
korygowania zapisów w ewidencji magazynowej,
identyfikowania towarów niewspólnotowych w systemie
księgowym i logistycznym)?
(JeŜeli nie, proszę wymienić, dla jakich elementów brak jest
udokumentowanych procedur)
2.
Napływ towarów
Czy istnieją udokumentowane procedury kontroli ruchu
towarów?
(np. czy kontrolowana jest zgodność miedzy towarami
zamówionymi i otrzymanymi oraz zaewidencjonowanymi w
księgach rachunkowych).
13
3.
Magazynowanie
Czy istnieją udokumentowane procedury dotyczące kontroli
przepływu towarów w magazynie (kontroli stanów
magazynowych) zawierające np. zasady przeprowadzania
inwentaryzacji, kontroli jakości, identyfikacji towarów
wspólnotowych i niewspólnotowych?
4.
Produkcja
Czy istnieją udokumentowane procedury dotyczące kontroli
procesów wytwórczych/produkcyjnych (zamawiania surowców i
ich dostawy z magazynu, określenia procedury wytwarzania,
norm produkcyjnych, ewidencji wykorzystania surowców w
procesie produkcyjnym, ewidencjonowania gotowego produktu,
wprowadzania gotowego produktu do magazynu)?
5.
Wyprowadzenie
towarów
dostawa z magazynu
oraz wysyłka i przewóz
towarów
Czy istnieją udokumentowane procedury kontroli dostarczania
towarów z magazynów do klientów w Polsce lub Unii albo
wyprowadzania z magazynów w celu (re)eksportu?
PODSEKCJA 3.04 - SYSTEM KONTROLI WEWNĘTRZNEJ
Art. 14 i (d) RWKC: posiada strukturę administracyjną, która jest zgodna z rodzajem i wielkością prowadzonej działalności oraz która jest odpowiednia do zarządzania przepływem towarów oraz
posiada system kontroli wewnętrznej zdolny do wykrywania transakcji nielegalnych lub nieprawidłowych;
Art. 14 i (e) RWKC: w stosownych przypadkach, posiada odpowiednie procedury obsługi licencji i pozwoleń związanych ze środkami polityki handlowej lub z handlem produktami rolnymi;
Lp. Wskaźnik
Odpowiedzi
1. Procedury kontroli
Czy w firmie zostały wydane wytyczne/procedury, do których
wewnętrznej
powinni się stosować pracownicy z pionów :
1) zakupów, magazynowania, produkcji i sprzedaŜy,
2) spedycji, transportu i innych usług świadczonych na rzecz
podmiotów dokonujących obrotu towarowego z zagranicą ?
(Jeśli tak, proszę wskazać, którego z powyŜszych pionów
dotyczą wytyczne i czy zostały zarejestrowane?)
14
Czy przedmiotem wewnętrznego lub zewnętrznego audytu były
istniejące procedury dotyczące :
1) zakupów, magazynowania, produkcji i sprzedaŜy,
2) realizacji usług na rzecz podmiotów dokonujących obrotu
towarowego z zagranicą ?
(JeŜeli tak, proszę wskazać, czego dotyczył audyt, kto go
przeprowadził i kiedy)
Czy przedsiębiorstwo posiada certyfikaty wydane przez
niezaleŜne instytucje zewnętrzne odnoszące się do :
1) zakupów, magazynowania, produkcji lub sprzedaŜy towarów,
towarowego z zagranicą ?
(JeŜeli tak, proszę podać nazwy certyfikatów i określić czego
dotyczą)
Czy przedsiębiorstwo posiada udokumentowane procedury
dotyczące aktualizacji i przechowywania danych stałych
mających znaczenie dla słuŜb celnychnp. kluczowych informacji na temat nazwisk i adresów klientów,
dostawców, wierzycieli oraz informacji dotyczących opisu
towarów, kodów i pochodzenia.
2.
Podział kompetencji
między stanowiskami
Czy istnieje wyraźny podział kompetencji między
działami/stanowiskami dotyczącymi:
1) produkcji, zakupów i sprzedaŜy towarów,
towarowego z zagranicą?
PODSEKCJA 3.05 - PROCEDURY DOTYCZĄCE TWORZENIA KOPII ZAPASOWYCH, ODZYSKIWANIA INFORMACJI, ARCHIWIZACJI I OPCJI REZERWOWYCH
Art. 14 i (f) RWKC :„posiada odpowiednie procedury archiwizacji ewidencji przedsiębiorstwa i informacji oraz procedury ochrony przed utratą danych;”
Lp. Wskaźnik
Odpowiedzi
1. Wymogi dotyczące
Czy istnieją udokumentowane procedury dotyczące
zachowania/
bezpieczeństwa informatycznego, tworzenia kopii zapasowych,
archiwizacji danych
odzyskiwania informacji, zabezpieczania przed celowym
uszkodzeniem lub utratą waŜnych informacji dotyczących
obrotu towarowego?
15
PODSEKCJA 3.06 - STANDARDOWE PROCEDURY CELNE
Art. 14i (g) RWKC : zapewnia, Ŝe pracownicy mają świadomość konieczności powiadamiania organów celnych, w kaŜdym przypadku gdy zostają wykryte trudności związane z przestrzeganiem
przepisów, oraz ustanawia odpowiednie osoby kontaktowe mające informować organy celne o wystąpieniu takich zjawisk;
Lp. Wskaźnik
Odpowiedzi
1. Kwestie ogólne
Czy przedsiębiorstwo ma udokumentowane procedury słuŜące
weryfikacji prawidłowości zgłoszeń celnych dokonywanych na
rzecz przedsiębiorstwa przez reprezentujące je osoby trzecie np.:
agentów celnych, spedytorów itp. ?
(W skład procedur mogą wchodzić : informowanie
administracji celnej z własnej inicjatywy o stwierdzonych
błędach oraz inne działania podejmowane w przypadkach
stwierdzenia błędów w dokonanych zgłoszeniach; umowy
określające zakres przedstawicielstwa – pośrednie,
bezpośrednie; wymogi dotyczące kompletności i terminowości
zgłoszeń; przeglądy prawidłowości zgłoszeń przez pion
kierowniczy; wymogi dotyczące przekazywania dokumentacji
uzupełniającej zgłoszenia; zakres działań podejmowanych
przez przedstawiciela w sytuacji gdy instrukcja zleceniodawcy
jest
niejasna lub dane przez niego otrzymane są
nieprawidłowe)
2.
Procedury zgłaszania
nieprawidłowości;
osoby kontaktowe
Czy przedsiębiorstwo wdroŜyło procedury zgłaszania
nieprawidłowości odpowiednim organom celnym lub innym
organom administracji rządowej?
PODSEKCJA 3.07 BEZPIECZEŃSTWO INFORMACJI - OCHRONA SYSTEMÓW KOMPUTEROWYCH
Art. 14 i (h) RWKC : posiada odpowiednie środki technologii informacyjnej zabezpieczające system teleinformatyczny wnioskodawcy przed nieuprawnionym dostępem oraz zabezpieczające
dokumentację wnioskodawcy.
Lp. Wskaźnik
Odpowiedzi
1. Normy dotyczące
1. Czy zaobserwowano próby zewnętrznej ingerencji w system
certyfikacji
komputerowy ?
bezpieczeństwa
środowiska
2. Czy zlecono specjalistycznemu podmiotowi przeprowadzenie
komputerowego
symulowanego włamania do systemu?
16
Czy przedsiębiorstwo posiada certyfikaty potwierdzające
zabezpieczenie informacji w systemach komputerowych,
wykorzystywanych w przedsiębiorstwie?
(JeŜeli tak, proszę je wymienić).
zabezpieczenia systemu komputerowego przed włamaniem
/dostępem osób nieuprawnionych ?
(np.: dostęp do informacji szczególnie chronionych jest
ograniczony do członków personelu upowaŜnionych do
wprowadzania zmian i uzupełniania informacji; istnieje
procedura odbierania uprawnień do korzystania z systemu
komputerowego w momencie rezygnacji lub zwolnienia
pracownika).
2.
Standardowe
procedury w
przypadku awarii
Czy na wypadek awarii systemów komputerowych
przedsiębiorstwo posiada standardowe procedury tworzenia
kopii zapasowych i wprowadzenia informacji do systemów
komputerowych po ich ponownym uruchomieniu?
3.
Procedury na wypadek
nieprzewidzianych
zdarzeń
Czy przedsiębiorstwo posiada plan działania na wypadek
zdarzeń losowych (np. poŜaru, zalania pomieszczeń)
skutkujących zaprzestaniem funkcjonowania systemów
komputerowych ?
PODSEKCJA 3.08 - BEZPIECZEŃSTWO INFORMACJI - BEZPIECZEŃSTWO DOKUMENTACJI
Lp. Wskaźnik
1. Procedury kontroli
wewnętrznej
zabezpieczenia posiadanej dokumentacji przed dostępem osób
nieuprawnionych?
Odpowiedzi
17
2.
3.
Plan na wypadek
zaistnienia
nieprzewidzianych
zdarzeń
Wymogi dotyczące
bezpieczeństwa i
ochrony nakładane na
inne osoby
Czy w ciągu ubiegłego roku wystąpiły niepoŜądane zdarzenia,
skutkujące utratą waŜnych/ej informacji/dokumentacji lub
powaŜnym zakłóceniem ciągłości łańcucha dostaw
wynikającym z niewłaściwego wykorzystania systemu
informatycznego?
(JeŜeli tak, to jakiego rodzaju środki poprawy bezpieczeństwa
informacji/dokumentacji zostały w związku z tym wdroŜone?).
Czy przedsiębiorstwo nałoŜyło na swoich partnerów
handlowych i inne osoby mające dostęp do informacji, które w
ocenie wnioskodawcy powinny być szczególnie chronione,
dodatkowe wymogi dotyczące ochrony tych informacji?
18
SEKCJA IV . WYPŁACALNOŚĆ
Art. 14j (1) RWKC : „Uznaje się, Ŝe warunek dotyczący wypłacalności finansowej wnioskodawcy, o którym mowa w art. 5a ust. 2 tiret trzecie Kodeksu, został spełniony, jeŜeli wypłacalność
moŜna udowodnić w odniesieniu do ostatnich trzech lat.
Do celów niniejszego artykułu wypłacalność finansowa oznacza dobrą sytuację finansową, która umoŜliwia wnioskodawcy regulowanie jego zobowiązań stosownie do rodzaju prowadzonej przez
niego działalności gospodarczej.
(2) JeŜeli przedsiębiorstwo wnioskodawcy istnieje krócej niŜ trzy lata, jego wypłacalność finansową sprawdza się na podstawie dostępnej ewidencji i informacji.”
PODSEKCJA 4.01 - WYPŁACALNOŚĆ
Lp. Wskaźnik
Pytania
Odpowiedzi
1. Wypłacalność
Czy w ocenie wnioskodawcy na podstawie posiadanych
dokumentów moŜna udowodnić wypłacalność przedsiębiorstwa
w odniesieniu do ostatnich trzech lat?
Proszę przygotować na potrzeby postępowania celnego
dotyczącego wydania świadectwa AEO poniŜsze dokumenty :
1) zaświadczenie wydane przez naczelnika urzędu skarbowego
właściwego dla siedziby podmiotu - o niezaleganiu przez
podmiot w okresie ostatnich 3 lat w podatkach stanowiących
dochód budŜetu państwa,
2) zaświadczenie oddziału ZUS właściwego dla siedziby
podmiotu o niezaleganiu przez podmiot ze składkami na
ubezpieczenie społeczne,
3) pozytywną opinię o sytuacji finansowej podmiotu w okresie
ostatnich 3 lat, wydaną przez bank prowadzący rachunek
rozliczeniowy, wskazującą, iŜ bank nie odmówił
przedsiębiorcy kredytu długoterminowego / inwestycyjnego,
4) sprawozdania finansowe oraz raporty/opinie biegłego
rewidenta za ostatnie 3 lata (w przypadku podmiotów, w
których są one wymagane prawem),
5) odpis z rejestru dłuŜników niewypłacalnych prowadzonego
przez właściwy miejscowo sąd rejonowy - potwierdzający, iŜ
wnioskodawca nie jest zarejestrowany,
6) informacje o tytule/łach prawnym/ych do uŜytkowanego
majątku trwałego (budynków, linii produkcyjnych), (środków
przewozowych - w przypadku przewoźników)
7) informacje o zawieraniu umów uŜyczenia własnego majątku,
8) inne dokumenty, które wnioskodawca uwaŜa za istotne.
19
SEKCJA V . WYMOGI DOTYCZĄCE BEZPIECZEŃSTWA I OCHRONY
Sekcja V nie jest wypełniana w przypadku składania wniosków o wydanie Świadectwa AEO-Uproszczenia celne - art. 14 a 1 (a) RWKC
PODSEKCJA 5.01 - PODSTAWOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE OCENY BEZPIECZEŃSTWA
Lp. Wskaźnik
1. Stwierdzone rodzaje
Czy przedsiębiorstwo posiada dokumentację określającą ryzyka
ryzyka i zagroŜeń
i zagroŜenia w zakresie bezpieczeństwa i ochrony (rozumianego
jako zespół zagadnień wskazywanych w podsekcjach sekcji V:
ochrona
fizyczna;
środki
transportu;
przyjmowanie,
przechowywanie, produkcja, załadunek towarów; partnerzy
handlowi, bezpieczeństwo personelu)?
2.
Organizacja
wewnętrzna
Czy działania dotyczące bezpieczeństwa i ochrony są
koordynowane w przedsiębiorstwie?
Proszę wskazać osobę i/lub jednostkę w przedsiębiorstwie
odpowiedzialną za taką koordynację.
3.
System kontroli
wewnętrznej
Czy istnieją udokumentowane procedury określające zasady
informowania o wypadkach naruszenia bezpieczeństwa i
rejestrowania takich zdarzeń?
(JeŜeli tak, w jaki sposób są one przekazywane personelowi oraz
osobom odwiedzającym przedsiębiorstwo?)
4.
Zdarzenia naruszające
bezpieczeństwo
Czy w ciągu ostatniego roku wystąpiły zdarzenia naruszające
bezpieczeństwo i ochronę?
W szczególności czy odnotowano nieuprawniony dostęp lub
włamania na teren posesji (w tym miejsc magazynowania i/ lub
produkcji towarów) ?
Odpowiedzi
JeŜeli wystąpiły zdarzenia naruszające
bezpieczeństwo i
ochronę, jaki rodzaj środków zaradczych podjęto?
20
5.
Certyfikacja przez inne
podmioty w zakresie
bezpieczeństwa i
ochrony
Czy w zakresie bezpieczeństwa przedsiębiorstwo posiada
certyfikaty wystawione przez niezaleŜne instytucje?
(JeŜeli tak, to jakie?)
6.
Szczególne wymogi
dotyczące
bezpieczeństwa i
ochrony towarów
Umowa z agencją
ochrony
Czy istnieją szczególne wymogi dotyczące bezpieczeństwa
przywoŜonych /wywoŜonych przez przedsiębiorstwo towarów?
(Jeśli tak, jakie to wymogi?)
Wymogi dotyczące
bezpieczeństwa
nałoŜone przez inne
podmioty
Czy towarzystwo ubezpieczeniowe nakłada na przedsiębiorstwo
w umowie ubezpieczenia wymogi związane z bezpieczeństwem?
7.
8.
Czy przedsiębiorstwo korzysta z usług agencji ochrony?
(JeŜeli tak, czy dokonała ona oceny zagroŜeń w
przedsiębiorstwie?)
Czy klienci w zawieranych umowach nakładają na
przedsiębiorstwo wymogi związane z bezpieczeństwem?
PODSEKCJA 5.02 - OCHRONA FIZYCZNA
Art. 14k 1 (a) RWKC : budynki uŜytkowane w związku z prowadzoną działalnością objętą świadectwem zbudowano z materiałów, które utrudniają bezprawne wejście i zapewniają ochronę przed
bezprawnym wtargnięciem;
Art. 14k 1 (b) RWKC : stosowane są odpowiednie środki kontroli dostępu uniemoŜliwiające nieuprawniony wstęp na tereny wysyłki, doków załadunkowych oraz na tereny cargo;
Lp. Wskaźnik
Odpowiedzi
1. Zewnętrzne granice
Czy zewnętrzne granice posesji (w tym miejsc magazynowania i/
posesji
lub produkcji towarów) są chronione w sposób zapewniający, iŜ
dostęp na teren przedsiębiorstwa będą miały jedynie właściwie
zidentyfikowane i upowaŜnione osoby, pojazdy i towary?
2.
Bramy i wejścia
weryfikacji prawidłowości funkcjonowania ochrony
zewnętrznych granic posesji?
Czy bramy lub wejścia do obiektów (w tym miejsc
magazynowania i/ lub produkcji towarów) są zamykane,
chronione przez straŜnika lub stosowane są alternatywne metody
monitoringu?
21
3.
Zamknięcia i procedury Czy istnieją udokumentowane procedury zapewniające, iŜ tylko
dostępu do kluczy
uprawnieni /wyznaczeni pracownicy lub osoby właściwie
zidentyfikowane i upowaŜnione mają dostęp do wewnętrznych
części posesji (w tym miejsc magazynowania i/ lub produkcji
towarów)?
Czy istnieją udokumentowane procedury przechowywania i
dostępu do kluczy (w tym rejestracja osób, które korzystały z
kluczy oraz rejestracja czasu zabrania i oddania kluczy) ?
4.
Parkowanie pojazdów
monitoringu zabezpieczające przed nieuprawnionym dostępem
prywatnych pojazdów w pobliŜe chronionych obszarów posesji (miejsc magazynowania i/ lub produkcji towarów)?
5.
Standardowe
procedury operacyjne
w razie
nieuprawnionego
dostępu lub włamania
postępowania pracowników na wypadek nieuprawnionego
dostępu lub włamania na teren posesji (np. podjęcie czynności
przez pracowników ochrony, informowanie o zdarzeniu – Policji/
pracownika wyznaczonego przez kierownictwo/ przedstawiciela
kierownictwa)?
PODSEKCJA 5.03 - ŚRODKI TRANSPORTU
Art. 14 k (1) (c) RWKC : środki dotyczące postępowania z towarami obejmują zabezpieczenia przed wprowadzeniem, wymianą lub utratą jakiegokolwiek materiału oraz dokonywaniem
nieuprawnionych zmian w jednostkach cargo;
Lp. Wskaźnik
Odpowiedzi
1. Procedury dostępu do Czy istnieją procedury dostępu do środków transportu ?
środków transportu
(dotyczy posiadaczy środków transportu)
2.
Procedury
zapewnienia
nienaruszalności
ładunku
Czy przedsiębiorstwo ma udokumentowane procedury kontrolne
dotyczące stałego monitoringu środków transportu ?
(dotyczy posiadaczy środków transportu)
3.
Procedury kontroli
konstrukcji środka
transportu
Czy w związku z przewozem towarów istnieje procedura rewizji
środków transportu - zapobiegająca moŜliwości ukrycia w ich
elementach konstrukcyjnych przemytu ?
(dotyczy posiadaczy środków transportu oraz podmiotów
mających moŜliwość nadzorowania załadunku/wyładunku
towaru, w którego obrót są zaangaŜowane)
22
4.
Standardowe
procedury operacyjne
w razie włamania i/lub
manipulacji przy
środkach transportu
postępowania w przypadku stwierdzenia niedozwolonego
dostępu lub manipulacji przy środkach transportu ?
(dotyczy posiadaczy środków transportu oraz podmiotów
mających moŜliwość nadzorowania załadunku/wyładunku
towaru, w którego obrót są zaangaŜowane)
5.
Konserwacja środków
transportu
Czy konserwacja środków transportu odbywa się na terenie
przedsiębiorstwa czy poza nim?
6.
Własność środków
transportu
(Zabezpieczenie
łańcucha dostaw w
przypadku zlecania
transportu towaru
innym podmiotom)
Jeśli konserwacja jest przeprowadzana poza przedsiębiorstwem
lub bez nadzoru personelu, czy istnieje procedura kontroli środka
transportu po jego powrocie do przedsiębiorstwa, pod kątem
moŜliwości ukrycia w jego elementach konstrukcyjnych
przemytu ?
( dotyczy posiadaczy środków transportu)
Czy w przypadku, gdy przedsiębiorstwo korzysta z usług
transportowych odbywa się to na zasadach umów
długoterminowych ze spedytorami / przewoźnikami?
Czy w przypadku zawarcia umów długoterminowych
dotyczących transportu, zawierają one zapisy dotyczące
zapewnienia nienaruszalności przewoŜonych towarów na całej
trasie transportu?
Czy spedytorzy/przewoźnicy, z których usług przedsiębiorstwo
korzysta, posiadają certyfikaty dotyczące bezpieczeństwa
transportu? (JeŜeli tak, proszę wymienić nazwę certyfikatu)
Czy w przypadkach, gdy nie moŜna skorzystać z usług stałego,
wiarygodnego spedytora /przewoźnika, przedsiębiorstwo korzysta
z usług innych uprzednio wybranych podmiotów, o których wie,
iŜ spełniają podobne standardy bezpieczeństwa?
JeŜeli brak jest umów długoterminowych wskazujących na
korzystanie z usług zweryfikowanych spedytorów
/przewoźników, w jaki sposób zapewniane jest bezpieczeństwo
transportu towarów ?
23
PODSEKCJA 5.04 - PRZYJMOWANIE TOWARÓW
Lp. Wskaźnik
1.
Procedury standardowe
Nadzór odbioru
towarów
zapewniające przyjmowanie towarów w obszarze
nadzorowanym, umoŜliwiające nadzór nad towarami przed ich
zaewidencjonowaniem w systemie logistycznym ?
2.
Procedury weryfikacji
środków bezpieczeństwa
nałoŜonych na inne
podmioty
reagowania w sytuacji stwierdzenia naruszenia ustalonych z
dostawcami wymogów zabezpieczenia towarów ?
(w szczególności wymogów dotyczących towarów
wartościowych lub o podwyŜszonym ryzyku w transporcie)
Odpowiedzi
Procedury powinny obejmować : informowanie pracowników o
uzgodnionych z dostawcą dodatkowych formach zabezpieczenia
towaru; reagowanie pracowników w sytuacjach podejrzenia
naruszenia zabezpieczeń; nadzór kierownictwa nad realizacją
procedury przez pracowników.
zapewniające informowanie załogi/personelu o środkach
bezpieczeństwa i ochrony?
3.
Poziom wiedzy
personelu na temat
bezpieczeństwa i
ochrony
4.
Stan plomb na
odbieranych towarach
Czy przedsiębiorstwo ma udokumentowane procedury dotyczące
sprawdzania nienaruszalności plomb?
5.
Jednolite oznaczanie
towarów
Czy odbierane towary są oznaczane w sposób jednolity i
przechowywane w wyznaczonych miejscach?
6.
WaŜenie i liczenie
towarów
Czy przedsiębiorstwo ma opracowane procedury waŜenia i
liczenia towarów ?
7.
Procedury kontroli
wewnętrznej
Czy w przedsiębiorstwie istnieją procedury kontroli wewnętrznej
dotyczące przyjmowania towarów ułatwiające stwierdzenie
rozbieŜności i/lub nieprawidłowości i podjęcie działań
naprawczych?
24
PODSEKCJA 5.05 - PRZECHOWYWANIE ( MAGAZYNOWANIE) TOWARÓW
Lp. Wskaźnik
1. Standardowe procedury
składowania towarów
zapewnieniu bezpieczeństwa i ochrony składowanych towarów,
zawierające przykładowo: zasady inwentaryzacji towarów;
postępowanie w przypadku stwierdzenia rozbieŜności lub
nieprawidłowości; zasady dostępu osób nieupowaŜnionych na
teren magazynu ?
Odpowiedzi
PODSEKCJA 5.06 - PRODUKCJA TOWARÓW
Lp. Wskaźnik
produkcji towarów
zapewnieniu bezpieczeństwa i ochrony procesów produkcyjnych
zawierające przykładowo: zasady wyznaczania obszaru na
potrzeby produkcji; reguły dotyczące zapewnienia
nienaruszalności towarów w przypadku, gdy produkcja odbywa
się poza przedsiębiorstwem; zasady zapewniające dostęp do
miejsca produkcji wyłącznie osobom uprawnionym; zasady
nadzorowania i monitorowania procesów produkcji przez
systemy lub personel ?
PODSEKCJA 5.7 - ZAŁADUNEK TOWARÓW
Lp. Wskaźnik
Czy przedsiębiorstwo ma udokumentowane procedury kontroli
załadunku towarów
załadunku towarów zawierające przykładowo : zasady
weryfikacji towarów pod kątem zgodności z towarzyszącą im
dokumentacją celną i transportową; zasady wyznaczania osób
nadzorujących załadunek; zasady zapobiegania pozostawieniu
towaru bez nadzoru, postępowania z plombami, postępowania w
przypadku stwierdzenia rozbieŜności itp.?
Odpowiedzi
Odpowiedzi
Czy przedsiębiorstwo posiada udokumentowane środki
bezpieczeństwa i ochrony wymagane przez klientów
przedsiębiorstwa na czas załadunku ?
25
2.
Procedury kontroli
wewnętrznej
(załadunek towarów)
Czy przedsiębiorstwo posiada procedury kontroli wewnętrznej
dotyczące załadunku towarów ułatwiające stwierdzenie
rozbieŜności i/lub nieprawidłowości i podjęcie działań
naprawczych ?
PODSEKCJA 5.8 - POZWOLENIA DOTYCZĄCE IMPORTU I/ LUB EKSPORTU
Art. 14 k 1 (d) RWKC : „w stosownych przypadkach wdroŜono procedury obsługi licencji przywozowych i/lub wywozowych związanych z zakazami i ograniczeniami oraz mające na celu
rozróŜnianie tych towarów od innych;”
Lp. Wskaźnik
Pytania
Odpowiedzi
1. Obrót z zagranicą
Czy przedsiębiorstwo importuje, (re) eksportuje towary będące
towarami, które są
przedmiotem licencji, pozwoleń, certyfikatów lub ograniczeń?
przedmiotem licencji,
pozwoleń, certyfikatów Czy przedsiębiorstwo posiada udokumentowane procedury
administrowania licencjami/pozwoleniami?
lub ograniczeń
2.
Obrót z zagranicą
towarami WPR
Czy przedsiębiorstwo importuje, (re) eksportuje towary będące
przedmiotem WPR?
3.
Obrót towarami
wysokiego ryzyka
Czy przedsiębiorstwo dokonuje obrotu towarami wysokiego
ryzyka (takimi jak broń, towary podwójnego zastosowania,
towary niebezpieczne, towary podlegające embargo) lub
towarami akcyzowymi ?
(JeŜeli tak, proszę je wymienić).
4.
Aspekty niefiskalne
W przypadku obrotu towarami wysokiego ryzyka lub towarami
akcyzowymi, czy istnieją procedury zapewniające nadzór nad
obiegiem dokumentacji dotyczącej ww. towarów oraz
weryfikowanie ich przepływu w systemie ewidencyjnym?.
PODSEKCJA 5.9 - WYMOGI BEZPIECZEŃSTWA DOTYCZĄCE PARTNERÓW HANDLOWYCH
Art. 14 k (1) ( e) RWKC :„wnioskodawca wdroŜył środki umoŜliwiające jednoznaczną identyfikację jego partnerów handlowych, w celu zabezpieczenia międzynarodowego łańcucha dostaw;”
Lp. Wskaźnik
Odpowiedzi
1. Wymogi dotyczące
Czy przedsiębiorstwo stosuje procedury sprawdzania
bezpieczeństwa
wiarygodności swoich potencjalnych nowych dostawców ?
nałoŜone na inne
26
podmioty
2.
Procedury kontroli
zewnętrznej
1) Czy przedsiębiorstwo dokonało ze swoimi dotychczasowymi
dostawcami uzgodnień dotyczących wdroŜenia środków
2) Czy przedsiębiorstwo wykorzystuje w uzgodnieniach
Deklarację Bezpieczeństwa dla UpowaŜnionego Przedsiębiorcy
AEO - (stanowiącą jeden z moŜliwych dokumentów
wskazujących podjęcie działań celem spełnienia warunku
określonego w Art. 14 k ust. 1 e RWKC)
Czy w ciągu ostatniego roku miały miejsce zdarzenia
wskazujące na naruszenie uzgodnionych środków
(Jeśli tak, jakie środki podjęto w wyniku zaistniałych zdarzeń?)
PODSEKCJA 5.10 - BEZPIECZEŃSTWO PERSONELU
Art.14 k (1) (f) RWKC : „w zakresie dopuszczonym przepisami, wnioskodawca prowadzi kontrolę przyszłych pracowników zatrudnionych na stanowiskach wraŜliwych pod względem
bezpieczeństwa oraz dokonuje okresowych kontroli pracowników;”
Lp. Wskaźnik
Odpowiedzi
1. Polityka zatrudnienia
zapewniające, Ŝe polityka zatrudnienia gwarantuje
bezpieczeństwo przedsiębiorstwa ?
2. Wymogi
Czy przedsiębiorstwo stawia wymagania bezpieczeństwa
bezpieczeństwa i
pracownikom zatrudnianym czasowo (np. wymaga
ochrony dla
przedstawienia informacji dotyczącej zatrudnienia w
pracowników
poprzednim miejscu pracy, ogranicza dostęp tymczasowych
tymczasowych
pracowników do części pomieszczeń) ?
PODSEKCJA 5.11 - USŁUGI ZEWNĘTRZNE
Lp. Wskaźnik
1.
Usługi zewnętrzne
Odpowiedzi
Czy przedsiębiorstwo stawia wymagania bezpieczeństwa w
zawieranych umowach z dostawcami zewnętrznymi,
dotyczących świadczenia na zasadzie outsourcingu ,
usług dotyczących ochrony, sprzątania, konserwacji,
transportu?
27
PODSEKCJA 5.12 - SZKOLENIA PERSONELU W ZAKRESIE BEZPIECZEŃSTWA
Art.14 k (1) (g) RWKC : „wnioskodawca zapewnia aktywny udział odpowiedniego personelu w programach podnoszących poziom świadomości w dziedzinie bezpieczeństwa.”
Lp. Wskaźnik
Odpowiedzi
1.
Szkolenia dotyczące
bezpieczeństwa i
ochrony
Czy przedsiębiorstwo zapewnia szkolenia załogi dotyczące
wymogów bezpieczeństwa i ochrony np. z zakresu
wykrywania/ujawniania włamania/manipulacji przy towarze oraz
zgłaszania zdarzeń i ryzyka związanego z międzynarodowymi
łańcuchami dostaw ?
Czy istnieje wyznaczona osoba lub jednostka (w ramach
przedsiębiorstwa lub zewnętrzna) odpowiedzialna za
prowadzenie szkoleń pracowników z zakresu przestrzegania
wymogów bezpieczeństwa i ochrony ?
1
Podsekcje :
1.01.2 - nie udzielenie odpowiedzi jest równoznaczne z brakiem zysków lub brakiem strat;
1.01.3 - nie udzielenie odpowiedzi oznacza, Ŝe kwestie zdolności magazynowej nie dotyczą wnioskodawcy;
1.01.4 i 1.01.6 - pozostawienie części pustych rubryk oznacza, iŜ obrót towarowy w danym zakresie nie był realizowany (1.01.4) lub wnioskodawca nie zamierza
prowadzić obrotu towarowego - (1.01. 6);
- 1.01.5 pozostawienie części pustych rubryk oznacza, iŜ przedsiębiorca nie ponosił kosztów z tytułu - odpowiednio cła, akcyzy lub VAT.
-
1. Nr nadany sprawie w dokumentacji przedsiębiorcy 2. Data (wypełnienia kwestionariusza)
3. Imię, nazwisko i stanowisko (osoby/ osób wypełniającej/ych kwestionariusz)
4. Adres e-mail 5. Nr telefonu 6. Nr faksu -
28
Załącznik : wykaz dokumentów, o którym mowa w pkt 5.2 (1-3) wstępu do kwestionariusza samooceny AEO
Lp. Nazwa dokumentu ( z wskazaniem w jakiej formie zostanie on udostępniony – elektronicznej / papierowej)
Ilość
kart
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
29
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
30

plik pdf - Spedycje.pl

Transkrypt

Podobne dokumenty

WSPÓLNOTA EURoPEJSKA Świadectwo AEo

WSPÓLNOTA EUROPEJSKA

Upoważniony Przedsiębiorca (AEO)

AEO-instytucja upoważnionego przedsiębiorcy ( 82 KB )

szeregu ułatwień - EURO-WAY

Podane w nawiasach wyrazy proszę przekształcić w

Informacja ogólna o instytucji upoważnionego przedsiębiorcy (AEO)