29. Świadczenia pracownicze - Zintegrowany Raport Roczny Grupy

29. Świadczenia pracownicze - Zintegrowany Raport Roczny Grupy

29. Świadczenia pracownicze
w tysiącach złotych
Nota
31 grudnia 2015
31 grudnia 2014
Świadczenia po okresie zatrudnienia
29.1
38.459
41.510
Nagrody jubileuszowe i pozostałe świadczenia
29.1
143.793
143.941
Razem
29.1
182.252
185.451
Świadczenia po okresie zatrudnienia
29.1
4.224
3.681
Nagrody jubileuszowe i pozostałe świadczenia
29.1
12.184
11.716
Zobowiązania z tytułu premii, nagród i niewykorzystanych
urlopów
78.409
51.520
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
27.384
17.121
Razem
122.201
84.038
Razem zobowiązania
304.453
269.489
Długoterminowe zobowiązania
Krótkoterminowe zobowiązania
29.1 Zobowiązania z tytułu nagród jubileuszowych oraz świadczeń
po okresie zatrudnienia
Grupa wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty świadczeń po okresie zatrudnienia zgodnie z
zakładowymi systemami wynagradzania. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po przepracowaniu
określonej liczby lat. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalne rmy aktuarialne
lub na podstawie własnych szacunków ujmuje zobowiązania z tytułu nagród jubileuszowych oraz świadczeń po okresie
zatrudnienia na poziomie wartości bieżących. Kwotę tych zobowiązań oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu
w ciągu okresu sprawozdawczego przedstawiono w poniższej tabeli:
Świadczenia
po okresie
zatrudnienia
Nagrody jubileuszowe
i pozostałe świadczenia
Razem
40.359
155.657
196.016
Przeklasyfikowanie do zobowiązań bezpośrednio
związanych z aktywami (lub grupami do zbycia)
przeznaczonymi do sprzedaży
1.963
7.125
9.088
Koszty bieżącego zatrudnienia
2.488
12.929
15.417
w tysiącach złotych
1 stycznia 2015
Nota
Koszty dyskonta
29.3;
9.6
1.031
4.027
5.058
Koszty przeszłego zatrudnienia
(1.694)
(6.323)
(8.017)
Wypłacone świadczenia
(2.916)
(12.497)
(15.413)
(Zyski)/Straty aktuarialne wykazane w wyniku
29.2
-
(4.941)
(4.941)
(Zyski)/Straty aktuarialne wykazane w innych
całkowitych dochodach
29.2
(712)
-
(712)
40.519
155.977
196.496
część długoterminowa
36.476
143.793
180.267
część krótkoterminowa
4.043
12.184
16.229
2.164
-
2.164
42.683
155.977
198.660
część długoterminowa
38.459
143.793
182.252
część krótkoterminowa
4.224
12.184
16.408
Świadczenia
po okresie
zatrudnienia
Nagrody jubileuszowe
i pozostałe świadczenia
Razem
32.808
130.650
163.458
1.206
9.289
10.495
1.251
5.103
6.354
47
362
409
(1.840)
(12.575)
(14.415)
31 grudnia 2015
w tym:
Zobowiązania z tytułu nagród jubileuszowych oraz
świadczeń po okresie zatrudnienia w spółkach
zagranicznych (1)
31 grudnia 2015
w tym:
w tysiącach złotych
Nota
1 stycznia 2014
Koszty bieżącego zatrudnienia
Koszty dyskonta
9.6;
29.2
Koszty przeszłego zatrudnienia
Wypłacone świadczenia
(Zyski)/Straty aktuarialne wykazane w wyniku
29.2
-
29.953
29.953
(Zyski)/Straty aktuarialne wykazane w innych
całkowitych dochodach
29.2
8.850
-
8.850
42.322
162.782
205.104
31 grudnia 2014
w tym:
część długoterminowa
38.723
150.586
189.309
część krótkoterminowa
3.599
12.196
15.795
4.832
-
4.832
-
-
-
Przeklasyfikowanie do zobowiązań bezpośrednio
związanych z aktywami (lub grupami do zbycia)
przeznaczonymi do sprzedaży
(1.963)
(7.125)
(9.088)
31 grudnia 2014
45.191
155.657
200.848
część długoterminowa
41.510
143.941
185.451
część krótkoterminowa
3.681
11.716
15.397
Zobowiązania z tytułu nagród jubileuszowych oraz
świadczeń po okresie zatrudnienia w spółkach
zagranicznych (1)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
zagranicznych
w tym:
Ze względu na odmienny charakter programów emerytalnych w należących do Grupy spółkach zagranicznych: LOTOS Exploration
and Production Norge AS oraz spółkach z GK AB LOTOS Geonafta, a także z uwagi na ich nieistotny wpływ na sumę zobowiązań z tytułu nagród
jubileuszowych oraz świadczeń po okresie zatrudnienia, zobowiązania tych spółek zostały zaprezentowane odrębnie w pozycji Zobowiązania
z tytułu nagród jubileuszowych oraz świadczeń po okresie zatrudnienia w spółkach zagranicznych.
(1)
29.2 Łączna kwota kosztów ujętych w wyniku nansowym z tytułu
przyszłych wypłat świadczeń pracowniczych
za rok zakończony
31 grudnia 2015
za rok zakończony
31 grudnia 2014
10.133
51.960
5.075
45.606
- koszty bieżącego zatrudnienia
15.417
10.495
- koszty przeszłego zatrudnienia
(8.017)
409
2.616
4.749
29.1
(4.941)
29.953
9.6;
29.1
5.058
6.354
654
8.933
w tysiącach złotych
Nota
Pozycje ujęte w wyniku:
Koszty nagród jubileuszowych, świadczeń emerytalnych i
innych świadczeń po okresie zatrudnienia:
9.2
- efekt spółek zagranicznych
- (zyski)/straty aktuarialne
Koszty dyskonta
Pozycje ujęte w innych całkowitych dochodach:
(Zyski)/Straty aktuarialne
29.1
Efekt spółek zagranicznych
Całkowite dochody ogółem
(712)
8.850
1.366
83
10.787
60.893
29.3 Założenia aktuarialne
Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące:
31 grudnia 2015
31 grudnia 2014
Stopa dyskontowa (%)
2,90%
2,70%
Przewidywany wskaźnik inflacji (%)
2,50%
2,50%
Wskaźnik rotacji pracowników (%)
2,33%
2,43%
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń w kolejnym roku (%)
0,00%
4,00%
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń w latach następnych (%)
2,50%
2,50%
Prawdopodobieństwo odejść pracowników przyjęto na podstawie danych historycznych dotyczących rotacji
zatrudnienia w Grupie oraz danych statystycznych dotyczących odejść pracowniczych w branży. Wskaźniki
rotacji przyjęte przez aktuariusza zostały ustalone w podziale na mężczyzn i kobiety oraz na 9 kategorii
wiekowych. Obecnie, wskaźnik rotacji pracowników jest prezentowany w wartości uśrednionej.
Umieralność i prawdopodobieństwo dożycia przyjęto zgodnie z Tablicami Trwania Życia 2014,
publikowanymi przez Główny Urząd Statystyczny, przyjmując, że populacja zatrudnionych w Grupie
odpowiada średniej dla Polski pod względem umieralności (31 grudnia 2014: Tablicami Trwania Życia 2013).
Uwzględniono zmiany wynikające ze znowelizowanej Ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu
Ubezpieczeń Społecznych (tzw. ustawy emerytalnej), w szczególności zmiany dotyczące ustalenia wieku
emerytalnego dla kobiet i mężczyzn, w tym wydłużenia tego wieku emerytalnego w zdefiniowanym
horyzoncie czasowym do 67 lat zarówno dla kobiet jak i mężczyzn. Nowelizacja ustawy emerytalnej
skutkowała zmianą zasad funkcjonowania poszczególnych programów świadczeń, co spowodowało
powstanie kosztów przeszłego zatrudnienia.
Przyjęto normalny tryb przechodzenia pracowników na emeryturę według szczegółowych zasad zawartych w
ustawie emerytalnej, z wyjątkiem tych zatrudnionych, którzy wg informacji dostarczonych przez spółkę
spełnia warunki wymagane do przejścia na wcześniejsza emeryturę.
Na podstawie danych historycznych, przyjęto że statystycznie 60% odpraw pośmiertnych wypłacanych jest w
wysokości połowy pełnej kwoty.
Do dyskontowania przyszłych wypłat świadczeń przyjęto stopę dyskontową w wysokości 2,9%, tj. zgodnie z
założeniem zdefiniowanym na poziomie korporacyjnym (31 grudnia 2014: 2,7%, tj. zgodnie z założeniem
zdefiniowanym na poziomie korporacyjnym).
29.4 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy oraz odszkodowania z tytułu zakazu konkurencji w 2015 roku
wynosiły łącznie 6.939 tys. zł (w 2014 roku: 3.363 tys. zł).
Wartość rezerw na koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w 2015 roku wynosiła łącznie 125 tys. zł (w
2014 roku: 69 tys. zł).
29.5 Analiza wrażliwości
Poniższa tabela przedstawia wyniki kalkulacji przy zmienionych podstawowych założeniach aktuarialnych: stopy
wzrostu wynagrodzeń oraz stopy dyskonta nansowego:
Saldo początkowe zobowiązania
w tysiącach złotych
Stopa dyskonta
finansowego
Nagrody
jubileuszowe
Odprawy
emerytalnorentowe
Odprawy
pośmiertne
Fundusz
socjalny
Razem (1)
bazowa
bazowa
143.252
36.185
8.765
8.294
196.496
bazowa + 1%
bazowa
156.497
40.800
9.687
9.890
216.874
bazowa - 1%
bazowa
131.832
32.340
7.968
7.048
179.188
bazowa
bazowa + 0,5%
136.694
34.038
8.319
7.613
186.664
bazowa
bazowa - 0,5%
150.371
38.563
9.250
9.071
207.255
Stopa wzrostu
wynagrodzeń
Poniższe tabele przedstawiają wyniki kalkulacji przy zmienionych podstawowych założeniach aktuarialnych: stopy
wzrostu wynagrodzeń i składek na opiekę medyczną oraz stopy dyskonta nansowego.
Prognozowane na rok 2016 koszty bieżącego zatrudnienia
w tysiącach złotych
Stopa dyskonta
finansowego
Nagrody
jubileuszowe
Odprawy
emerytalnorentowe
Odprawy
pośmiertne
Fundusz
socjalny
Razem (1)
bazowa
bazowa
11.267
2.071
689
327
14.354
bazowa + 1%
bazowa
12.660
2.471
787
439
16.357
bazowa - 1%
bazowa
10.092
1.751
606
247
12.696
bazowa
bazowa + 0,5%
10.647
1.902
646
285
13.480
bazowa
bazowa - 0,5%
11.946
2.262
736
378
15.322
Stopa wzrostu
wynagrodzeń
Prognozowane na rok 2016 koszty dyskonta
w tysiącach złotych
Stopa dyskonta
finansowego
Nagrody
jubileuszowe
Odprawy
emerytalnorentowe
Odprawy
pośmiertne
Fundusz
socjalny
Razem (1)
bazowa
bazowa
3.824
933
238
233
5.228
bazowa + 1%
bazowa
4.208
1.066
265
279
5.818
bazowa - 1%
bazowa
3.493
821
215
196
4.725
bazowa
bazowa + 0,5%
4.260
1.020
264
250
5.794
bazowa
bazowa - 0,5%
3.336
829
209
211
4.585
Stopa wzrostu
wynagrodzeń
Łącznie prognozowane na rok 2016 koszty bieżącego zatrudnienia i koszty dyskonta
w tysiącach złotych
Stopa dyskonta
finansowego
Nagrody
jubileuszowe
Odprawy
emerytalnorentowe
Odprawy
pośmiertne
Fundusz
socjalny
Razem (1)
bazowa
bazowa
15.091
3.004
927
560
19.582
bazowa + 1%
bazowa
16.868
3.537
1.052
718
22.175
bazowa - 1%
bazowa
13.585
2.572
821
443
17.421
bazowa
bazowa + 0,5%
14.907
2.922
910
535
19.274
bazowa
bazowa - 0,5%
15.282
3.091
945
589
19.907
Stopa wzrostu
wynagrodzeń
Ze względu na odmienny charakter programów emerytalnych w należących do Grupy spółkach zagranicznych: LOTOS Exploration and
Production Norge AS oraz spółkach z GK AB LOTOS Geonafta, a także z uwagi na ich nieistotny wpływ na sumę zobowiązań z tytułu nagród
(1)
jubileuszowych oraz świadczeń po okresie zatrudnienia, zobowiązania tych spółek nie zostały uwzględnione w powyższej analizie.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania nansowego stanowią jego integralną część