1 SPRAWOZDANIE FINASOWE FUNDACJI DLA UNIWERSYTETU

SPRAWOZDANIE FINASOWE
FUNDACJI DLA UNIWERSYTETU JAGIELLOŃSKIEGO
ZA 2011 ROK
Z PODZIAŁEM NA DZIAŁANOŚĆ STATUTOWĄ, POŻYTKU PUBLICZNEGO
I DZIAŁALNOŚĆ GOSPODARCZĄ.
1
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
FUNDACJI DLA UNIWERSYTETU JAGIELLOŃSKIEGO
ZA ROK 2011
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Przedmiotem podstawowej działalności Jednostki w roku obrotowym była:
a) Działalność statutowa Fundacji (opis zrealizowanych projektów w sprawozdaniu
merytorycznym)
b) Działalność pożytku publicznego
c) Działalność gospodarcza w zakresie określonym Statutem Fundacji
2. Jednostka zarejestrowana jest w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieście w Krakowie, XI
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000077648, oraz
wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000077648
3. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy 2011, od 1 stycznia 2011 do 31
grudnia 2011 roku.
4.
Sprawozdanie
finansowe
sporządzone
zostało
przy
założeniu
możliwości
dalszej
kontynuacji działalności.
5. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych
w roku obrotowym zgodnie z Dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości, sporządzoną na
podstawie książki Zakładowy plan kont oraz pozostałe części polityki rachunkowości w
stowarzyszeniach, fundacjach, związkach, izbach gospodarczych, szkołach niepublicznych i
placówkach medycznych prowadzących działalność statutową, pożytku publicznego i gospodarczą
równocześnie
autorstwa Edwarda Karwowskiego, opracowane przez Głównego Księgowego
Fundacji dla Uniwersytetu Jagiellońskiego i zatwierdzone przez Zarząd.
Dokumentacja ta obejmuje:
a) zasady ustalania roku obrotowego i okresów sprawozdawczych
b) zakładowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego
2
c) zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych
d) system ochrony danych
e) własny wzór sprawozdania finansowego z porównawczym rachunkiem zysków i strat, w
sposób zgodny w szczególności z postanowieniami art.4, 10 i 50 oraz rozdziałów 2, 4 i 8
ustawy o rachunkowości.
f) Zakładowe zasady, metody i wzory opracowano w oparciu o art.10 ust.1 ustawy o
rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku ( tj. Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z
późn. zm.) i wprowadzono je do stosowania na okres wieloletni.
6. Wykazane w bilansie, na koniec roku obrotowego, aktywa i pasywa wyceniono następującymi
metodami wyceny wnikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości.
a) Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne - według cen nabycia lub kosztów
wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych),
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości. Do wysokości 3500,00 złotych środki trwałe kwalifikowane są jako jednorazowa
amortyzacja.
b) Środki trwałe w budowie – w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim
związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
c) Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczane do aktywów trwałych –
według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
d) Inwestycje krótkoterminowe – według ceny nabycia.
e) Rzeczowe składniki aktywów obrotowych – stan magazynu według FIFO na dzień bilansowy
zgodnie z przeprowadzonym spisem z natury.
f) Należności i udzielone pożyczki – w kwocie wymagalnej zapłaty, z zachowaniem ostrożności.
g) Zobowiązania – w kwocie wymagalnej zapłaty.
h) Odpisy aktualizujące należności i zobowiązania – w kwocie wymagalnej zapłaty
i) Rezerwy – w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Kraków, dnia 31 marzec 2012
(miejsce i data sporządzenia)
………………………………..……………………...………..
( imię i nazwisko i podpis osoby sporządzającej)
……………………………………………...………...………………..……
(Zarząd Jednostki)
3
Rachunek Wyników Fundacji dla Uniwersytetu Jagiellońskiego za 2011 rok
RACHUNEK WYNIKÓW FUNDACJI DLA UNIWERSYTETU JAGIELLOŃSKIEGOZA ROK 2011
Kwoty za rok:
1
Wyszczególnienie
Poprzedni 2010
Obrotowy 2011
3
4
5
2
A
Przychody działalności statutowej
924 761,62
979 892,32
B
Koszty realizacji zadań statutowych
948 058,26
971 323,82
C
Wynik
finansowy
działalności
statutowej (dodatni lub ujemny)
(A-B)
-23 296,64
8 568,50
Przychody
działalności
publicznego:
pożytku
D
21 269,60
44 042,40
Koszty realizacji
publicznego
pożytku
E
5 800,00
42 060,00
F
Wynik
finansowy
działalności
pożytku publicznego (dod. lub
ujem.) (D-E)
15 469,60
1 982,40
G
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, usług, towarów i
materiałów
1 465 422,19
1 766 188,47
96 766,91
175 052,75
1 368 655,28
1 591 135,72
1 353 744,62
1 407 485,96
I
zadań
Przychody netto ze sprzedaży usług
Przychody
ze
II gastronomicznej
sprzedaży
Koszty sprzedanych produktów,
usług, towarów i materiałów
I Wartość sprzedanych usług
H
II Koszt sprzedaży gastronomii
136 023,79
88 266,88
1 217 720,83
1 319 219,08
J
Zysk/Strata brutto na sprzedaży
(G-H)
111 677,57
358 702,51
I
Koszty administracyjne (zarząd,
dział obsługi stat., gosp.)
300 643,56
259424,02
Amortyzacja
19 951,60
7 559,30
Zużycie mat. I energii
25 641,77
10 740,19
Usługi obce
41 192,39
35 194,42
Podatki i opłaty
10 955,67
1 948,62
Wynagrodzenia
41 680,95
13 802,42
w tym;
Ubezpieczenia społeczne
0,00
11 217,62
Pozostałe koszty
16 913,54
13 552,83
Koszty Zarządu
144 307,64
165 408,62
-196 793,03
109 829,39
9 272,90
26 418,61
0,00
0,00
K
Zysk/Strata na działalności stat.,
stat. p. p. i gosp. (C+F+J-I)
L
Pozostałe przychody operacyjne
I
Zysk ze zbycia nie finansowych
aktywów trwałych
4
II Pozostałe przychody operacyjne
Ł
Pozostałe koszty operacyjne
I
Strata ze zbycia nie finansowych
aktywów trwałych
Aktualizacja wartości aktywów nie
II finansowych
III Inne pozostałe koszty operacyjne
9 272,90
26 418,61
6 085,53
28 835,85
0,00
0,00
0,00
0,00
6085,53
28 835,85
M
Zysk/Strata
na
operacyjnej (L-Ł)
3 187,37
107 412,15
N
Przychody finansowe
10,04
31,17
Dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
II Odsetki
0,00
0,00
III Zysk ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
I
działalności
IV Aktualizacja wartości inwestycji
V Inne (różnice kursowe)
Koszty finansowe
O
0,00
0,00
10,04
31,17
61 139,94
43 018,05
0,00
36 317,70
II Strata ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
III Aktualizacja wartości inwestycji
0,00
0,00
61 139,94
6 700,35
-254 735,56
64 425,27
0,00
0,00
I
Odsetki
IV Inne
P
Zysk/Strata z działalności stat.,
stat, p. p. i gosp. za 2008 rok
(K+M+N-O)
R
Pozostałe obciążenia
finansowego
I
wyniku
NKUP
S
Zyski / straty nadzwyczajne +/-
T
Nadwyżka
przychodów
kosztami brutto
0,00
0,00
2 320,74
540,58
0,00
64 965,85
-252 414,82
64 965,85
779,00
3 238,00
0,00
61 727,85
-253 193,82
0,00
nad
Nadwyżka kosztów nad przychodami
brutto
U
Podatek dochodowy
Nadwyżka
przychodów
kosztami netto
nad
W
Nadwyżka
kosztów
przychodami netto
nad
Wyjaśnienia:
W pozycji „S” wykazano zyski powstałe wskutek zalania lokalu na ul. Karmelickiej 34.
5
Bilans Fundacji dla Uniwersytetu Jagiellońskiego za 2011 rok
BILANS FUNDACJI DLA UNIWERSYTETU JAGIELLOŃSKIEGO na dzień 31 grudnia 2011
AKTYWA
Stan aktywów na:
1
2
Wyszczególnienie aktywów
31.12.2010
31.12.2011
4
5
6
3
A.
AKTYWA TRWAŁE
124 783,37
89 229,32
8 000,00
4 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Rzeczowe aktywa trwałe
58 950,50
45 905,32
1
Środki trwałe
58 950,50
45 905,32
2
Środki trwałe w budowie
0,00
0,00
3
Zaliczki na
budowie
0,00
0,00
Należności długoterminowe
0,00
0,00
1
Należności
od
kontrolowanych
0,00
0,00
2
Należności
jednostek
I
Wartości niematerialne i prawne
1
Koszty
zakończonych
rozwojowych
2
Wartość firmy
3
Inne wartości
prawne
4
Zaliczki na wartości niematerialne
i prawne
II
III
prac
niematerialne
trwałe
środki
od
i
w
jednostek
pozostałych
0,00
0,00
Inwestycje długoterminowe
0,00
0,00
1
Nieruchomości
0,00
0,00
2
Wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
3
Długoterminowe
finansowe
0,00
0,00
4
Inne inwestycje długoterminowe
0,00
0,00
57 832,87
39 324,00
IV
Długoterminowe
międzyokresowe
V
aktywa
rozliczenia
1
Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
0,00
0,00
2
Inne rozliczenia międzyokresowe
długoterminowe
57 832,87
39 324,00
211 365, 08
165 255,99
36 234,12
14 664,52
0,00
0,00
15 934,26
8 135,53
1 782,05
0,00
18 517,81
6 528,99
0,00
0,00
B
AKTYWA OBROTOWE
I
Zapasy
1
Materiały
2
Półprodukty i produkty w toku
3
Produkty gotowe
4
Towary
5
Zaliczki na poczet dostaw
6
II
Należności krótkoterminowe
93 990,08
68 076,36
0,00
0,00
93 990,08
68 076,36
Inwestycje krótkoterminowe
57 585,69
48 562,01
1
Krótkoterminowe
aktywa
finansowe ( śr. pieniężne)
57 585,69
48 562,01
2
Inne inwestycje krótkoterminowe
0,00
0,00
23 555,19
33 953,10
krótkoterminowe
23 555,19
33 953,10
Suma bilansowa
336 148,45
254 485,31
1
Należności
od
kontrolowanych
2
Należności
jednostek
III
od
Rozliczenia
kosztów
IV
1
jednostek
pozostałych
międzyokresowe
PASYWA
Stan pasywów na:
1
2
Wyszczególnienie pasywów
31.12.2010
31.12.2011
4
5
6
3
A
Fundusz własny
-854 571,05
-792 843,20
I
Fundusz statutowy
218 181,61
218 181,61
II
Fundusz zasobowy
III
Fundusz z aktualizacji wyceny
IV
Fundusz rezerwowy
V
0,00
0,00
1 907,70
1 907,70
0,00
0,00
Zysk/Strata (nadwyżka /niedobór ) lat
ubiegłych
-588 887,25
-842 081,07
VI
Wynik niepodzielny z lat ubiegłych
-232 579,29
-232 579,29
VII
Zysk/Strata (nadwyżka
netto za rok obrotowy
-253 193,82
61 727,85
1 190 719,50
1 047 328,51
Rezerwy na zobowiązania
0,00
0,00
1
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
0,00
0,00
2
Rezerwy na świadczenia emerytalne i
podobne
0,00
0,00
3
Pozostałe rezerwy
0,00
0,00
118 901,58
90 924,90
0,00
0,00
118 901,58
90 924,90
1 063 817,92
843 352,82
0,00
0,00
Zobowiązania
zobowiązania
B
I
II
i
/niedobór
rezerwy
)
na
Zobowiązania długoterminowe
1
Zobowiązania
kontrolowanych
2
Zobowiązania
jednostek
III
wobec
wobec
jednostek
pozostałych
Zobowiązania krótkoterminowe
1
Zobowiązania
kontrolowanych
wobec
jednostek
7
2
Zobowiązania krótkoterminowe wobec
pozostałych jednostek
718 328,48
463 978,82
3
Kredyty, pożyczki
345 489,44
379 374,00
8 000,00
113 050,79
1
Ujemna wartość firmy
0,00
0,00
2
Inne rozliczenia międzyokresowe, w
tym;
8 000,00
113 050,79
a
krótkoterminowe
4 000,00
113 050,79
b
długoterminowe
IV
Rozliczenia międzyokresowe
Suma bilansowa
4 000,00
0,00
336 148,45
254 485,85
…………………………………..
Zarząd Fundacji dla UJ
....................................................
Kraków, dnia 31 marzec 2012
( Miejsce i data sporządzenia )
( imię i nazwisko i podpis osoby sporządzającej)
8
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
DO BILANSU I SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2011 ROK
FUNDACJI DLA UNIWERSYTETU JAGIELLOŃSKIEGO
1. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów.
Metody inwentaryzowania składników majątkowych
W Fundacji dla Uniwersytetu Jagiellońskiego stosuje się następujące sposoby przeprowadzania
inwentaryzacji:
1) spis z natury,
2) potwierdzenie sald,
3) weryfikacja danych księgowych.
2. Zmiany w ciągu roku obrotowego wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i
prawnych oraz długoterminowych aktywów finansowych (inwestycji):
Środki trwałe
Wartość środków trwałych wynosi 45 905,32 zł.
Zwiększenia środków trwałych powstało wskutek zakupu profesjonalnej zmywarki do naczyń
wykorzystywanej do działalności gastronomicznej SMOCZE JADŁO.
Środki trwałe – wartość początkowa
Nazwa
ŚRODKI TRWAŁE
w tym;
saldo na dzień
01.01.2011
zwiększenia zmniejszenia
154 005,98
6 804,00
0,00
saldo na
dzień
31.12.2011
160 809,98
ŚRODKI TRANSPORTU
24 900,00
0,00
0,00
24 900,00
URZĄDZENIA TECHNICZNE
54 801,33
0,00
0,00
54 801,33
POZOSTAŁE ŚRODKI TRWAŁE
73 404,65
6804,00
0,00
80 208,65
0,00
900,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
900,00
ŚRODKI UMORZONE W 100%
DZIEŁA SZTUKI
Opracowanie własne na podstawie kont.
9
Amortyzacja
Nazwa
ODPISY UMORZENIOWE
ŚRODKÓW TRWAŁYCH
w tym:
ŚRODKI TRANSPORTU
URZĄDZENIA TECHNICZNE
POZOSTAŁE ŚRODKI TRWAŁE
ŚRODKI TRWAŁE UMORZONE W
100%
saldo na dzień
1.01.2011
zwiększenie zmniejszenie
amortyzacji amortyzacji
saldo na
dzień
31.12.2011
95 055,48
0,00
9 545,00
48 579,38
36 931,10
19 849,18
0,00
4 980,00
3 559,30
11 309,88
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
114 904,66
0,00
14 525,00
52 138,68
48 240,98
0,00
0,00
0,00
0,00
Opracowanie własne na podstawie kont
Wartości niematerialne i prawne.
W skład wartości niematerialnych i prawnych zaliczono oprogramowanie CDN OPTIMA
otrzymane od COMARCH S.A. w wysokości 8 000,00 złotych netto.
Wartości niematerialne i prawne:
Nazwa
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
w tym;
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
PRAWA MAJĄTKOWE
TRAWA AUTORSKIE I POKREWNE
saldo na
dzień
01.01.2011 zwiększenia zmniejszenia
8 000,00
0,00
0,00
8 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
saldo na
dzień
31.12.2011
8 000,00
0,00
0,00
0,00
8 000,00
0,00
0,00
saldo na
dzień
01.01.2011 zwiększenia zmniejszenia
0,00
4 000,00
0,00
saldo na
dzień
31.12.2011
4 000,00
Opracowanie własne na podstawie kont
Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych:
Nazwa
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
w tym;
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
PRAWA MAJĄTKOWE
TRAWA AUTORSKIE I POKREWNE
0,00
0,00
0,00
4 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4 000,00
0,00
0,00
Środki trwałe prezentowane w pozycji bilansu jako aktywa trwałe wykazują różnicę pomiędzy
ceną ich nabycia a ich umorzeniem, stosując zasadę ciągłości zgodnie z ustawą o rachunkowości.
Wartość netto środków trwałych netto (księgowa) wynosi 45 905,32 zł. na dzień 31 grudnia 2011
roku znajdujących się w Fundacji i nadających się do użytku.
Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na dzień bilansu wynosi 4 000,00 złotych.
10
3.Podział należności według pozycji
przewidywanym umową okresie spłaty.
bilansu
o
pozostałym
na
dzień
bilansowy,
Należności:
lp
1
2
3
4
5
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Wyszczególnienie
Razem;
OGÓLNOPOLSKI SYSTEM
DYSTRYBUCJI WYDAWNIC
POWSZECHNY ZAKŁAD
UBEZPIECZEŃ S.A
UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI
GOBEST SP. Z O.O.
STALPRODUKT S. A.
ARS LEGIS
ROZRACHUNKI Z KATERINGIEM –
POGOTOWIE KASOWE
EXPRESS - KAUCJA
KR SYSTEMY INFORMATYCZNE
AUTO CENTRUM GOLEMO- ZALICZKA
VAT W INNYM OKRESIE
ROZRACHUNKI Z PRACOWNIAKMI Z
TYT. UMOWY O PRACĘ
POZOSTAŁE ROZRACHUNKI Z
PRACOWNIKAMI
PROF. JAN RYN – ZALICZKA NA
PROJKET
Kwota
Realizacja w 2012 roku lub inne uwagi
68 076,36
412,26 POTWIERDZONO SALDO
4 500,00
1 661,00
858,00
24 600,00
POTWIERDZINO SALDO
POTWIERDZONO SALDO
POTWIERDZONO SALDO
POTWIERDZONO SALDO
Rozliczenie z partnerem do projektu
16 175,69 POKL
1 821,02
1 500,00
35,43
1 389,00
1 622,21
POGOTOWIE KASOWE
KAUCJA
POTWIERDZONO SALDO
POTWIERDZONO SALDO
ZAPŁACONO W MIESIĄCU LUTYM
2 526,55 PRZY WYPŁACIE
2 328,30 ROZLICZONO W LUTYM 2012
PROJKET REALIZOWANY DO
8 646,90 CZERWCA 2012
Opracowanie własne na podstawie kont
Rozliczenie kosztów na przełomie roku.
Zobowiązania:
lp
Wyszczególnienie
RAZEM;
Kwota
321 286,14
Uwagi
1
GRUCHACZ MIROSŁAW
84,00 ZAPŁACONO W STYCZNIU 2012
2
WAGNER MAŁGORZATA
3
CENTRUM ELEKTRONICZNYCH USŁUG
PŁATNICZYCH
4
TCHIBO COFFEE SERVICE POLSKA
SP. Z O.O.
3 333,89 ZAPŁACONO W STYCZNIU 2012
5
COCA COLA HBC POLSKA SP. Z O.O.
4 682,11 ZAPŁACONO W STYCZNIU 2012
100,00 POTWIERDZONO SALDO
0,01 POTWIERDZONO SALDO
11
6
POLSKA TELEFONIA CYFROWA SP. Z
O.O.
7
PZU ŻYCIE SA
8
PTK CENTERTEL SP. Z O.O.
9
WOLTERS KLUWER POLSKA SP. Z
O.O.
2 028,97 ZAPŁACONO W STYCZNIU 2012
90,00 ZAPŁACONO W STYCZNIU 2012
356,50 ZAPŁACONO W STYCZNIU 2012
5 000,00 POTWIERDZONO SALDO
10 UNIWERSYTET GDAŃSKI
7 290,00 ZAPŁACONO W STYCZNIU 2012
INDYWIDUALNA PRAKTYKA LEKARSKA
11 W. KOWALCZYK
2 000,00 ZAPŁACONO W STYCZNIU 2012
12 PRESSCAFFE ROBERT KURPIŃSKI
226,80 ZAPŁACONO W STYCZNIU 2012
OGÓLNOPOLSKI KATALOG
13 SZKOLNICTWA
121,77 ZAPŁACONO W MARCU 2012
14 UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI
15 LEKARSKA SPÓŁDZIELNIA PRACY
180 613,22 POTWIERDZONO SALDO
100,00 ZAPŁACONO W STYCZNIU 2012
16 PASAŻ SP. Z O.O..
2 959,30 POTWIERDZONO SALDO
17 PHU LOBOS SP. Z O.O.
2 138,47 ZAPŁACONO W STYCZNIU 2012
18 KRUSZ-POL
WSPÓLNOTA MIESZKANIOWA
19 BUDYNKU
POLKAS BARTOSZ WOLFF, WOJCIECH
20 KOWALSKI
FIRMA HANDLOWA FRUKTUS JERZY
21 NOWAK
15,79 ZAPŁACONO W STYCZNIU 2012
250,00 ZAPŁACONO W STYCZNIU 2012
61,50 ZAPŁACONO W STYCZNIU 2012
ZAPŁACONO W STYCZNIU I
6 100,98 KWIETNIU 2012
22 EDEN SPRINGS SP. Z O.O.
245,12 ZAPŁACONO W STYCZNIU 2012
23 PIEKARNIA SKALANKA S.C.
762,27 ZAPŁACONO W STYCZNIU 2012
12
24 FIRMA AB-OVO
25 KRAKSORT PIOTR BUDEK
GASTROCHEM SERWIS TADEUSZ
26 JAMKA
ZAPŁACONO W STYCZNIU – MARCU
2 235,44 2012
13,98 ZAPŁACONO WS TYCZNIU 2012
19 087,19 POTWIERDZONO SALDO
PRZEDSIĘBIORSTWO
27 WIELOBRANŻOWE MIKI
ZAPŁACONO W STYCZNIU I LUTYM
285,12 2012
28 PPH-U BOGUN
297,40 ZAPŁACONO W STYCZNIU 2012
29 FPH ESKI
30 FIRMA USŁUGOWA JIR
ZAPŁACONO W STYCZNIU I MARCU
2 600,47 2012
15 448,80 POTWIERDZONO SALDO
31 DRUKARNIA LEYKO SP. Z O.O.
2 766,27 ZAPŁACONO W STYCZNIU 2012
32 F.P.H.U. EXPRESS FOOD
ZAPŁACONO W STYCZNIU I LUTYM
3 969,00 2012
33 PIEKARNIA I CUKIERNIA BUREK S.C.
ZAPŁACONO W STYCZNIU-MARCU
3 401,16 2012
34 ZAKŁAD MASARSKI „TRIO”
1 718,27 ZAPŁACONO W MARCU 2012
35 KRAMEL SP. Z O.O.
UNIWERSYTET IM. ADAM
36 MICKIEWICZA W POZNANIU
37 KURIA METROPOLITARNA
GETH-PIEKARNIA WDROŻENIOWO38 PRODUCYJNA
39 AGREMZBYT BIS
989,00 ZAPŁACONO W STYCZNIU 2012
5 454,80 ZAPŁACONO W STYCZNIU 2012
640,00 POTWIERDZONO SALDO
ZAPŁACONO W STYCZNIU–MARCU
10 637,86 2012
283,50 ZAPŁACONO W STYCZNIU 2012
40 Z. P. H. ORSO
9 263,20 POTWIERDZONO SALDO
41 F.H.P.U. BAN-FOOD ZBIGNIEW BANYŚ
ZAPŁACONO W STYCZNIU-KWIETNIU
5 053,95 2012
13
ROZRACHUNKI Z PRACOWNIKAMI Z
42 TYT. UMOWY O PRACE
4 361,08 ZAPŁACONO W LUTYM 2012
ROZRACHUNKI Z TYT. UMÓW
43 ZLECENIE
2 919,00 ZAPŁACONO W LUTYM 2012
POZOSTAŁE ROZRACHUNKI Z
44 PRACOWNIKAMI
182,91 UZGODNIONO SALDO
45 POZOSTAŁE ROZRACHUNKI
2 000,00 UZGODNIONO SALDA
46 Koszty na przełomie roku
9 117,04
Opracowanie własne na podstawie kont
Zobowiązania - rozrachunki publicznoprawne - krótkoterminowe
lp
Wyszczególnienie
RAZEM:
1
PIT - 4R
CIT-8 (w tym podatek dochodowy
w wysokości 779,00 zł za 2010
rok)
PFRON
39 135,00 zapłacono całość w styczniu 2012
53 060,92 zapłacono kwotę w styczniu i lutym 2012 r
5
ROZLICZENIE Z ZUS
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU
ODSETEK
6
ROZRACHUNKI Z TYT. VAT
25 367,00 zapłacono w marcu 2012 r
2
3
4
Kwota
142 692,68
Uwagi
4 017,00 Zapłacono w marcu 2012
12 863,11 do zapłaty w 2012
8 249,65 zapłacono w I kw 2012 r
Opracowanie własne na podstawie kont
4. Kredyty i pożyczki otrzymane przez Fundację dla Uniwersytetu Jagiellońskiego krótkoterminowe:
Uniwersytet Jagielloński – 150 000,00 zł
Małgorzata Dobrowolska - 105 000,00 zł
Tadeusz Likus – 40 000,00 zł
Razem: 295 000,00 zł
Do pożyczek wyliczono na dzień 31 grudnia 2011 roku także odsetki w wysokości:
56 397,32 zł.
Razem pożyczki wraz z odsetkami wynoszą 351 397,32 zł.
14
Kredyty krótkoterminowe:
Kredyt inwestycyjny zaciągnięty w Banku DnBNORD Polska S.A. w wysokości 27 976,68 zł.
Kredyt - zobowiązanie długoterminowe:
Kredyt inwestycyjny zaciągnięty w Banku DnBNORD Polska S.A. w wysokości 90 924,90 zł.
(wymagalny po 12- tu miesiącach od dnia bilansowego)
5. Rozliczenia międzyokresowe czynne długoterminowe:
CZYNNE ROZLICZENIA
MIĘDZYOKRESOWE
lp
1
2
3
4
5
RAZEM:
USŁUGI TELEKOMUNIKACYJNE
UBEZPIECZENIE MAJĄTKOWE I
OC
WYPOSAŻENIE W DZIAŁ. GAST.
SMOCZE JADŁO
KOSZTY REMONTU LOKALU
GASTRONOMICZNEGO I INNE
Projekt – POKL – Małopolski
Ośrodek Trzeciego Sektora
BO
zwiększenia zmniejszenia
BZ
81 388,06
533,65
16 400,58
568,72
24 511,54
533,65
73 277,10
568,72
2 289,87
4 405,00
4 336,76
2 358,11
52 432,00
0,00
13 108,00
39 324,00
26 132,54
0,00
6 533,13
19 599,41
0,00
11 426,86
0,00
11 426,86
Opracowanie własne na podstawie kont
Wydatki z lat 2008-2009 na zakup wyposażenia i remont w działalności gastronomicznej „Smocze
Jadło” odpisano w roku 2011 w koszty w wysokości 1/5 poniesionych nakładów.
Pozostałe koszty dotyczą kosztów ubezpieczenia majątkowego, usług telekomunikacyjnych oraz
realizacji projektu finansowanego ze środków Kapitału Ludzkiego – Małopolski Ośrodek Trzeciego
Sektora występujące na przełomie roku.
Rozliczenia międzyokresowe zaprezentowano w pozycjach długo i krótkookresowe rozliczenia
międzyokresowe tj zgodnie z okresem odpisu kosztów.
6. Rozliczenia międzyokresowe przychodów:
lp
1
2
3
PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW
DAROWIZNA - WRTOŚCI NIEMATERIALNE I
PRAWNE
DOTACJA NA PROJKET MUZEUM UJ
DOTACJA POKL (MAŁOPOLSKI OŚRODEK
TRZECIEGO SEKTORA)
113 050,79
4 000,00
50 000,00
59 050,79
Opracowanie własne na podstawie kont
Do przychodów przyszłych okresów zakwalifikowano ujawnioną wartość niematerialną i prawną –
program komputerowy, którą otrzymała Fundacja w postaci darowizny. Odpisy na pozostałe
przychody operacyjne są dokonywane w wysokości odpisów amortyzacyjnych.
15
Pozyskaną kwotę z firmy Goodyer z przeznaczeniem na realizację wystawy w Muzeum
Uniwersytetu Jagiellońskiego „Matematyka – po co?” realizacja w roku 2012.
Środki finansowe z dotacji POKL na realizację projektu dwuletniego „ Małopolski Ośrodek
Trzeciego Sektora” - w części dotyczącej realizacji projektu w roku 2012.
Wszystkie wymienione powyżej przychody przyszłych okresów mają charakter krótkoterminowy to
jest do 1 roku.
7. Informacja o zyskach i stratach nadzwyczajnych.
Fundacja w roku 2011 otrzymała zwrot za zalanie lokalu mieszczącego się przy ul. Karmelickiej 34,
zalanie powstało na skutek opadów atmosferycznych. Zysk ten należy potraktować jako zysk
losowy w wysokości 540,58 zł.
8. Zatrudnienie i wynagrodzenie;
W roku 2011 średnie zatrudnienie kształtowało się w przeliczeniu na pełny etat 24,2 osób.
Średnie miesięczne wynagrodzenie brutto dla pracownika w przeliczeniu na 1 pełny etat wynosi
złotych.
Podział na grupy zawodowe wyszczególnienie średniej brutto;
1. Zarząd – średnia miesięczna na 1 pracownika - 5 400,00 zł
2. Koordynator projektu – średnia miesięczna na 1 pracownika – 2 000,00 zł
3. Kierownik gastronomii - średnia miesięczna na 1 pracownika - 2 200,00 zł
4. Kucharz - średnia miesięczna na 1 pracownika – 2 100,00 zł
5. Bufetowa - średnia miesięczna na 1 pracownika – 1 800,00 zł
6. Księgowy – średnia miesięczna na 1 pracownika – 2 000,00 zł
7. Pracownik administracyjny - średnia miesięczna na 1 pracownika – 1 500,00 zł
W roku 2011 w Fundacji dla Uniwersytetu Jagiellońskiego nie wystąpiło wynagrodzenie powyżej
3 krotności miesięcznego wynagrodzenia według ustawy o pożytku publicznym i wolontariacie
powołując się na art. 9. ust.1 pkt 2 tejże ustawy.
16
9. Tendencje zmian w przychodach i kosztach oraz w stanie składników aktywów i źródłach
ich finansowania – działalności statutowej i działalności gospodarczej:
Działalność statutowa:
Przychody z działalności łącznie z dofinansowaniem projektów wynosiły: 979 892,32 zł.
Koszty bezpośrednie realizacji projektów wyniosły: 971 323,82 zł
Różnica: 8 568,50 zł.
Działalność Pożytku Publicznego:
Przychody: 44 042,40 zł.
Koszty: 42 060,00 zł.
Różnica: 1 982,40 zł.
Działalność gospodarcza:
Przychody: 1 766 188,47 zł.
Koszty: 1 407 485,96 zł.
Różnica: 358 702,51 zł.
Koszty administracyjne: 259 424,02 zł.
Nadwyżka przychodów nad kosztami na działalności statutowej, pożytku publicznego i
gospodarczej wynosi: 109 829,39 zł.
Pozostałe przychody operacyjne wyniosły: 26 418,61 zł .
Pozostałe koszty operacyjne wyniosły: 28 835,85 zł.
Przychody finansowe wynoszą: 31,17 zł.
Koszty finansowe wynoszą: 43 018,05 zł. (przy uwzględnieniu sald z różnic kursowych)
Zyski nadzwyczajne powstały na wskutek otrzymanego odszkodowania za zalanie w lokalu
przy ul. Karmelickiej 34 w wysokości: 540,58 zł.
Wynik brutto (przed opodatkowaniem), kwota; 64.965,85 zł.
Od poniesionych wydatków przeznaczonych na cele inne niż statutowe Fundacja naliczyła podatek
dochodowy od osób prawnych w wysokości 3 238,00 zł.
Nadwyżka przychodów nad kosztami z uwzględnieniem podatku dochodowego – wynik
finansowy netto wynosi: 61 727,85 zł.
10. Propozycje pokrycia nadwyżki kosztów nad przychodami za rok obrotowy:
Straty z lat ubiegłych w wysokości: 821 466,54 zł. oraz strata netto za rok 2010, w wysokości:
253 193,82 zł zostaną pokryte z dochodów z lat następnych z uwzględnieniem pokrycia części
wynikiem za 2011 rok w wysokości 61 727,85 zł..
17
11. Struktura przychodów i kosztów za 2010 i 2011 rok
Przychody:
Razem
Rok 2010
2 411 453,41
100%
Rok 2011
2 790 123,19
100%
924 761,62
38,35
979 892,32
35,12
21 269,60
0,88
44 042,40
1,58
96 766,91
4,01
175 052,75
6,27
1 368 655,28
56,76
1 591 135,72
57,03
2 608 246,44
100%
2 680 293,80
100%
948 058,26
36,35
971 323,82
36,24
5 800,00
0,22
42 060,00
1,57
136 023,79
5,22
88 266,88
3,30
1 217 720,83
46,68
1 319 219,08
49,22
300 643,56
11,53
259 424,02
9,67
1
Przychody działalności statutowej
2 Przychody
działalności
pożytku
publicznego:
3
Przychody netto ze sprzedaży usług
4
Przychody
ze
sprzedaży
gastronomicznej „Smocze Jadło”
Opracowanie własne na podstawie kont
Koszty:
Razem:
1
Koszty realizacji zadań statutowych
2
Koszty
realizacji
publicznego
zadań
pożytku
4
Wartość sprzedanych usług
5
Koszt sprzedaży gastronomii
6
Koszty zarządu (zarząd, dział obsługi
ul. Karmelicka)
w tym;
Amortyzacja
19 951,60
7 559,30
Zużycie mat. i energii
25 641,77
10 740,19
Usługi obce
41 192,39
35 194,12
Podatki i opłaty
10 955,67
1 948,62
Wynagrodzenia
41 680,95
0,00
16 913,54
13 802,42
11 217,62
13 552,83
144 307,64
165 408,62
Ubezpieczenia społeczne
Pozostałe koszty
Koszty Zarządu
Opracowanie własne na podstawie kont
18
12. Koszty zarządu (administracyjne) Fundacji dla UJ w roku 2010 w podziale wynikającym z
proporcji przychodów;
Koszty
zarządu
(zarząd, dział obsługi
ul.Karmelicka)
w tym;
Działalność
statutowa
38,35 %
115 296,80
Działalność
pożytku
publicznego 0,88
%
2 645,66
Działalność ze
sp. usług
4,01%
12 055,81
Działalność
gospodarcza
56,76%
Razem;
100%
170 645,28 300 643,56
Opracowanie własne na podstawie kont
Koszty administracyjne zostały przyporządkowane do kosztów działalności statutowej, pożytku
publicznego i działalności gospodarczej.
Kwalifikowanie kosztów zostało przyporządkowane na podstawie wyliczonych proporcji obrotu
sprzedaży działalności statutowej, pożytku publicznego do działalności gospodarczej.
Podzielono koszty administracyjne na podstawie obliczeń proporcji przychodów za rok 2010.
Działalność gospodarcza (60,77 % całości obrotu) dzielona jest na podstawie obrotów do
poszczególnych działań, np.;
- Działalność gastronomiczna - Smocze Jadło 56,76% sprzedaży z roku 2010,
- Pozostałe usługi 4,01% sprzedaży roku 2010 w działalności gospodarczej.
Działalność statutowa (39,23 % całości obrotu), jeżeli nie jest zawarta kwota w budżecie z dotacji
to podział kosztów następuje na podstawie obrotów roku 2010 na poszczególną działalność
statutową i pożytku publicznego, np.;
- Działalność statutowa 38,35%,
- Działalność pożytku publicznego 0,88%,
19
Koszty zarządu (administracyjne) Fundacji dla UJ w roku 2011 w podziale wynikającym z
proporcji przychodów;
Koszty zarządu Działalność
(zarząd, dział
statutowa
obsługi
35,12 %
ul.Karmelicka)
w tym;
Amortyzacja
Zużycie
mat
i
energii
Usługi obce
Podatki i opłaty
Wynagrodzenia
Ubezpieczenia
społeczne
Pozostałe koszty
Koszty Zarządu
Działalność
pożytku
1,58 %
Działalność ze
sp. usług
6,27%
Działalność
gospodarcza
57,03%
91 109,72
2 654,83
3 771,95
4 098,90
119,44
169,70
16 265,87
473,97
673,41
147 949,54
4 311,07
6 125,13
12 360,28
684,36
4 847,41
3 939,63
556,07
30,79
218,08
177,24
2 206,69
122,18
865,41
703,34
20 071,38
1 111,30
7 871,52
6 397,41
4 759,74
58 091,51
214,12
2 613,46
849,75
10 371,12
7 729,17
94 332,54
Razem;
100%
259 424,02
7 559,30
10 740,19
35 194,42
1 948,62
13 802,42
11 217,62
13 552,83
165 408,62
Opracowanie własne na podstawie kont
Koszty administracyjne zostały przyporządkowane do kosztów działalności statutowej, pożytku
publicznego i działalności gospodarczej.
Kwalifikowanie kosztów zostało przyporządkowane na podstawie wyliczonych proporcji obrotu
sprzedaży działalności statutowej, pożytku publicznego do działalności gospodarczej.
Podzielono koszty administracyjne na podstawie obliczeń proporcji przychodów za rok 2011.
Działalność gospodarcza (63,30% całości obrotu) dzielona jest na podstawie obrotów do
poszczególnych działań, np.:
- Działalność gastronomiczna - Smocze Jadło 57,03% sprzedaży z roku 2011,
- Pozostałe usługi 6,27% sprzedaży roku 2011 w działalności gospodarczej.
Działalność statutowa (36,70 % całości obrotu), jeżeli nie jest zawarta kwota w budżecie z dotacji
to podział kosztów następuje na podstawie obrotów roku 2010 a poszczególną działalność
statutową i pożytku publicznego, np.:
- Działalność statutowa 35,12%,
- Działalność pożytku publicznego 1,58%
13. Objaśnienia struktury środków pieniężnych:
1) środki pieniężne w kasie 213,06 zł
(potwierdzone spisem z natury na dzień 31 grudnia 2011r.)
20
2) środki pieniężne na rachunkach bankowych w wysokości: 48 069,95 zł.
(potwierdzone dokumentem potwierdzającym wysokość stanu środków na kontach wydanych przez
Fortis Bank Polska SA, oraz DnBNORD Polska SA).
3) środki pieniężne na rachunku walutowym USD w wysokości; 279,00 zł. ( potwierdzone
dokumentem potwierdzającym wysokość stanu środków na koncie).
14. Wykaz darowizn przekazanych na Uniwersytet Jagielloński zgodnie ze statutem.
CELE STATUTOWE FUNDACJI DLA UJ W 2011 ROKU
LP
PRZEZNACZENIE
KWOTA
ZAKUP 11 LISTÓW
CZESŁAWA MIŁOSZA
DLA BIBLIOTEKI UJ
UTWÓR LITERACJI Z
POŁOWY XIX WIEKU DLA
BIBLIOTEKI UJ
I
II
4 000,00
1 200,00
III
WYDZIAŁ PRAWA
33 500,00
IV
ISTYTUT PSYCHOLOGII
300,00
FUNDUSZE
STYPENDIALNE
ZAKUP EKWATORIAŁU DLA
MUZEUM UJ
V
VI
VII
POMNIK PROFESORÓW UJ
Razem;
42 060,00
137 533,00
1 770,00
220 363,00
Opracowanie własne.
15. Źródła finansowania najważniejszych projektów realizowanych w ramach działalności
statutowej.
Źródła finansowania poszczególnych projektów statutowych w 2011 roku
Wyszczególnienie projektu
źródło finansowania
Kwota
przychodu
Działalność statutowa
1.0. Wpłaty 1%
Wpłaty 1% na konto Fundacji od
podatników
42 042,40
21
1.1.
SZKOLENIA- AKADEMIA
TRZECIEGO SEKTORA
Wpłaty od uczestników płatnych
szkoleń
1.1.1
2.2.
*****
KONKURS ŚWIETLIK
*****
10 095,45
10 095,45
130 578,75
2.2.1
Wpłaty od uczestników konkursu
2.2.2
Usługi sponsoringowe/ bartery
2.2.3
Warsztaty
5 543,00
Darowizny na konkurs
1 400,00
2.3.
2.4.
AKADEMIA 30+
2.5.
2.6.
18 652,03
Wpłaty od uczestników wykładów
18 652,03
*****
25 457,38
Wpłaty na kursy
KONKURS WIEDZY O UJ
2.5.1
13 368,25
*****
AKADEMIA TWÓRCZEJ
JESIENI
2.4.1
110 267,50
*****
Usługi promocyjne
KLUB ABSOLWENTA
*****
25 457,38
104 991,87
104 991,87
1 461,49
2.6.1
Składki członkowskie
980,00
2.6.2
Zjazd medyków
481,49
2.7.
UTW
*****
2.7.1
Dotacja
2.7.2
Darowizny
2.8.
Małopolski Ośrodek Trzeciego
Sektora
Dotacja
2.8.2
Barter
2.8.3
Środki własne
2.9.
2.9.1
11 000,00
134 025,00
*****
2.8.1
Dyplomy ozdobne
145 025,00
444 381,61
419 391,21
24 000,00
990,40
3 583.57
Wpłaty
3 583.67
22
3.
3.1
3.2
Darowizny, dotacje, donacje
DAROWIZNA NA
STYPENDIUM- KUBAS
DAROWIZNY - WPŁATY NA
FUNDACJĘ
Darowizna Kubas, Kos, Gertner
*****
230 073,65
11 000,00
76 442,05
3.2.1
Darowizny od osób fizycznych
38 342,05
3.2.2
Darowizny od osób prawnych
27 100,00
3.3
4.
4.1.1
DOTACJA- Zakup
Ekwetoriału do Muzeum UJ
Dotacja z Fundacji PZU
142 631,60
Działalność gospodarcza „Smocze Jadło”
Sprzedaż dział.
gastronomicznej
1 591 135,72
Sprzedaż na Wydz. Geografii,
ul. Gronostajowa 7
Sprzedaż na Kawiarni ul.
Gronostajowa 7
Sprzedaż na stołówce ul.
Gronostajowa 7
Sprzedaż na Wydz. Zarządzania
ul. Łojasiewicza 6
41 863,14
159 514,30
305 976,98
636 585.06
Kateringi zewnętrzne
385 507.07
Pozostałe przychody
61 689,17
Opracowanie własne na podstawie kont.
Kraków, 31 marzec 2012 r.
(miejsce i data sporządzenia)
………………………………..……………………...………..
( imię i nazwisko i podpis osoby sporządzającej)
……………………………………………………………………………
(Zarząd Jednostki)
23