P R O J E K T

ZARZĄDZENIE Nr 7/10/11
Rektora Politechniki Śląskiej
z dnia 24 listopada 2010 roku
w sprawie zasad prowadzenia audytu wewnętrznego na Politechnice Śląskiej.
Działając na podstawie art. 66 ust. 1 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo
o szkolnictwie wyższym (Dz.U. Nr 164, poz. 1365, z późn. zm.), ustawy z dnia 27 sierpnia
2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157 poz. 1240, z późn. zm.), rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 1 lutego 2010 r. w sprawie przeprowadzania i dokumentowania
audytu wewnętrznego (Dz.U. Nr 21 poz. 108), zarządza się co następuje:
1.
2.
3.
4.
1.
2.
3.
1.
2.
3.
4.
5.
§1
Wprowadza się jako obowiązujące na Politechnice Śląskiej zasady przeprowadzania
audytu wewnętrznego, zawarte w niniejszym Zarządzeniu.
Audyt wewnętrzny o symbolu SKZ. 21 jest elementem Systemu Kontroli Zarządczej na
Politechnice Śląskiej, zgodnie z Zarządzeniem Rektora Nr 5/10/11.
Audyt wewnętrzny jest działalnością niezależną i obiektywną, której celem jest
wspieranie Rektora Politechniki Śląskiej w realizacji celów i zadań przez systematyczną
ocenę kontroli zarządczej oraz czynności doradcze.
Audyt wewnętrzny na Politechnice Śląskiej przeprowadza audytor wewnętrzny na
podstawie imiennego upoważnienia Rektora.
§2
Audytor wewnętrzny na Politechnice Śląskiej podlega bezpośrednio Rektorowi.
Audytor wewnętrzny ma prawo wstępu do pomieszczeń Politechniki Śląskiej oraz wglądu
do wszelkich dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych
z jej funkcjonowaniem, w tym utrwalonych na elektronicznych nośnikach danych, jak
również do sporządzania ich kopii, odpisów, wyciągów, zestawień lub wydruków,
z zachowaniem przepisów o tajemnicy ustawowo chronionej.
Pracownicy Politechniki Śląskiej są obowiązani udzielać informacji i wyjaśnień,
a także sporządzać i potwierdzać kopie, odpisy, wyciągi lub zestawienia, o których
mowa w ust. 2.
§3
Audyt wewnętrzny, z zastrzeżeniem ust. 2, przeprowadza się na podstawie rocznego planu
audytu wewnętrznego, zwanego dalej planem audytu.
W uzasadnionych przypadkach audyt wewnętrzny przeprowadza się poza planem audytu.
Do końca roku, audytor wewnętrzny w porozumieniu z Rektorem, przygotowuje plan
audytu na rok następny, zatwierdzany przez Rektora.
Plan audytu przygotowuje się na podstawie analizy ryzyka przeprowadzonej w sposób
udokumentowany.
Do końca stycznia każdego roku audytor wewnętrzny sporządza sprawozdanie
z wykonania planu audytu za rok poprzedni.
§4
1. Audytor wewnętrzny, rozpoczynając czynności w jednostce lub komórce organizacyjnej,
przedstawia jej kierownikowi informacje na temat celu, zakresu zadania, kryteriów oceny
oraz narzędzi i technik przeprowadzenia audytu.
2. Audytor wewnętrzny po zakończeniu czynności w jednostce lub komórce audytowanej
przedstawia jej kierownikowi ustalenia stanu faktycznego.
3. Po przedstawieniu kierownikowi jednostki lub komórki audytowanej ustaleń stanu
faktycznego, audytor wewnętrzny sporządza sprawozdanie, w którym w sposób jasny,
czytelny i zwięzły przedstawia wyniki audytu wewnętrznego.
4. Audytor wewnętrzny przekazuje sprawozdanie kierownikowi jednostki lub komórki
audytowanej, który może zgłosić na piśmie dodatkowe wyjaśnienia lub umotywowane
zastrzeżenia do treści sprawozdania, w terminie określonym przez audytora
wewnetrznego, nie krótszym jednak niż 7 dni kalendarzowych od dnia otrzymania
sprawozdania.
5. Ostateczną treść sprawozdania, podpisaną przez audytora wewnętrznego i z adnotacją
„przyjąłem do wiadomości” kierownika jednostki lub komórki audytowanej, audytor
wewnętrzny przekazuje Rektorowi.
6. W terminie 14 dni od otrzymania sprawozdania audytora wewnętrznego, Rektor może
przedstawić na piśmie kierownikowi jednostki lub komórki audytowanej swoje
stanowisko wobec przedstawionego sprawozdania.
§5
1. Audytor wewnętrzny może wykonywać czynności doradcze na wniosek Rektora lub
z własnej inicjatywy w zakresie uzgodnionym z Rektorem.
2. W wyniku czynności doradczych audytor wewnętrzny może przedstawić opinie lub
wnioski dotyczące usprawnienia funkcjonowania Uczelni, które nie są wiążące dla
Rektora.
§6
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
Rektor
Politechniki Śląskiej
/-/ Prof. dr hab. inż. Andrzej Karbownik
Otrzymują:
R, RO, RN, RW, RD, RA, AK, AW
wszystkie jednostki i komórki organizacyjne Uczelni