JPK.guru Excel (podgląd JPK) Instrukcja Użytkownika

JPK.guru Excel (podgląd JPK)
Instrukcja Użytkownika
Wersja: 2016-06-22
Przygotował: Adam Adamowicz
Logic Systems sp. z o.o.
Ul. Wały Piastowskie 1/1104
80-855 Gdańsk, Poland
www.logicsystems.com.pl
1 Wstęp
Jednolity Plik Kontrolny jest standardem definiującym postać danych przekazywanych organom podatkowym i
kontroli skarbowej podczas czynności sprawdzających, kontroli podatkowych, postępowania podatkowego i
kontrolnego.
Dane przekazywane są w postaci plików XML o ściśle zdefiniowanej strukturze. Utworzony plik można
przeglądać przy użyciu programu Notatnik lub Internet Explorer, dane wyświetlane są jednak w sposób mało
czytelny.
Wykorzystując narzędzie JPK.guru Excel jesteśmy w stanie przeglądać dane w sposób przejrzysty. Dodatkowo
istnieje możliwość sortowania, filtrowania oraz wizualizacji danych za pomocą wykresów.
Logic Systems
www.logicsystems.com.pl
2
Podgląd JPK
Instrukcja Użytkownika
2 Instalacja i wymagania
Program JPK.guru Excel wymaga do pracy:
 .Net Framework w wersji przynajmniej 4.0
 Microsoft Excel 2007 lub nowszy
 Windows 7 lub nowszy
Instalacja możliwa jest przy użyciu programu typu „setup”, który wymaga uprawnień administratora na
komputerze użytkownika. Alternatywnie można wykorzystać wersję dostarczaną w postaci archiwum .zip,
która nie wymaga instalacji.
Program JPK.guru Excel obsługuje dane z następujących obszarów:
 Księgi rachunkowe
 Wyciągi bankowe
 Magazyn (przyjęcia, wydania na zewnątrz, rozchód wewnętrzny, przesunięcia międzymagazynowe)
 Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT
 Faktury VAT
Specyfikacje są zgodne z wersją opublikowaną dnia 22.06.2016, godz. 11:06
Logic Systems
www.logicsystems.com.pl
3
Podgląd JPK
Instrukcja Użytkownika
3 Podgląd pliku XML w programie Excel
Program JPK.guru Excel umożliwia konwersję pliku JPK do formatu Microsoft Excel.
Wykonanie konwersji przebiega w następujący sposób:
1. Należy uruchomić program JPK.guru Excel przy pomocy skrótu w menu start lub ikony na pulpicie.
2. Przy użyciu opcji „Wybierz” należy wskazać źródłowy plik JPK, który ma zostać odczytany.
3. Przy użyciu opcji „Zapisz jako Excel” należy wskazać docelowy plik Excel do którego trafią dane.
Dane z pliku JPK (XML) zostaną zapisane we wskazanym arkuszu Excel.
W przypadku, gdy plik docelowy już istnieje, nastąpi nadpisanie jego zawartości.
Niezgodność pliku źródłowego ze standardami ustalonymi przez Ministerstwo Finansów spowoduje
wystąpienie błędu konwersji. Należy w takim przypadku skontaktować się z osobami odpowiedzialnymi za
przygotowanie JPK.
Do każdego z obszarów JPK (Księgi rachunkowe, Wyciąg bankowy, Magazyn, Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT
oraz Faktury VAT) dane zapisywane są w postaci umożliwiającej ich wygodną analizę.
Logic Systems
www.logicsystems.com.pl
4
Podgląd JPK
Instrukcja Użytkownika
4 Struktura plików Excel
Pliki Excel dla wszystkich obszarów składają się z arkuszy ‘Nagłówek’, ‘Walidacja’ oraz arkuszy z danymi.
Budowa pierwszych dwóch jest bardzo podobna, natomiast pozostałe arkusze dostosowane są do struktury
plików JPK z danego obszaru.
Nagłówek – arkusz ten składa się z kilku sekcji. Trzy sekcje są takie same dla wszystkich szablonów, natomiast
niektóre szablony mają dodatkowe sekcje unikalne dla danego obszaru. W pierwszej sekcji ‘Nagłówek’ znajdują
się dane ogólne dotyczące wygenerowanego pliku JPK, są to między innymi informacje takie jak Kod
formularza, Data wytworzenia JPK, Data od (początek zakresu danych), Data do (koniec zakresu danych).
Kolejną grupą danych jest sekcja ‘Podmiot’, w której podane są dane organizacji, której dany plik XML dotyczy.
W grupie tej podany jest adres podmiotu oraz dane identyfikacyjne czyli NIP, REGON oraz pełna nazwa
podmiotu. Na końcu arkusza znajduje się ‘Status Walidacji’, wartość statusu informuje nas o poprawności
danych. W arkuszu ‘Walidacja’ (opisany poniżej), znajduje się zestaw reguł sprawdzających poprawność
danych. Jeżeli wszystkie reguły sprawdzające nie wykryją błędu status walidacji ustawiony zostanie na wartość
‘OK’ w przeciwnym wypadku pokaże się status ‘Błąd’.
Walidacja – składa się z listy reguł, których zadaniem jest sprawdzenie poprawności danych. Każdy obszar ma
zdefiniowaną inną listę dostosowaną do struktury danego obszaru JPK. Struktura reguł jest jednak identyczna
dla wszystkich szablonów. Arkusz składa się z dwóch sekcji: ‘Sumy kontrolne’ oraz ‘Ilość błędnych rekordów’. W
pierwszej sekcji znajdują się reguły sprawdzające wartości znajdujące się w różnych tabelach JPK. Przykładowo:
reguła może sprawdzać czy ilość rekordów w tabeli pokazującej dane zgadza się z wartością podana w sumie
kontrolnej (wartość zdefiniowana w pliku JPK). Reguły opisane są w sześciu kolumnach: Nazwa reguły, Wartość
A, Wartość B, Status, Opis A, Opis B, Warunek. W kolumnach Opis znajdują się opisy danych pokazywanych w
kolumnach Wartość. W kolumnie Warunek opisana jest reguła sprawdzająca dane, jeżeli reguła będzie
spełniona, w kolumnie Status pojawi się wartość ‘OK’ w przeciwnym razie pokaże się ‘Błąd’.
4.1 Księgi rachunkowe – JPK_KR
Szablon dla Księgi rachunkowej składa się z pięciu arkuszy: ‘Walidacja’, ‘Nagłówek’, ‘ZOiS’, ‘Dziennik’ oraz
‘KontoZapis’. ‘Nagłówek’ oraz ‘Walidacja’ zostały opisane w punkcie 3.
ZOiS – składa się z jednej tabeli w której wyświetlane są dane z zestawienia obrotów i sald. W pierwszej
kolumnie (Walidacja) pokazany zostanie komunikat w przypadku wystąpienia błędu. Nad tabelą znajduje się
pole Ilość błędnych rekordów informuje ono o ilości rekordów, w których wystąpił przynajmniej jeden błąd w
danych.
Dziennik – składa się z tabeli, w której pokazana jest lista dzienników. Podobnie jak w arkuszu ‘ZOiS’ występuje
tu kolumna Walidacja oraz informacja o ilości błędnych rekordów. Powyżej tabeli znajdują się dodatkowo
sumy kontrolne. Są to wartości pobrane z plików JPK.
KontoZapis – w arkuszu tym pokazane są dane zapisów na kontach. Natomiast sama budowa jest identyczna
jak struktura arkusza ‘Dziennik’.
Logic Systems
www.logicsystems.com.pl
5
Podgląd JPK
Instrukcja Użytkownika
4.2 Wyciąg bankowy – JPK_WB
Szablon dla Wyciągu bankowego oprócz standardowych arkuszy (‘Walidacja’ oraz ‘Nagłówek’), składa się
jeszcze z ‘Wyciąg’.
Nagłówek – arkusz poza standardowymi sekcjami (opisanymi w punkcie 3) dodatkowo posiada pola: Numer
rachunku, Saldo początkowe oraz Saldo końcowe.
Wyciąg - w skład tej części szablonu wchodzi tabela pokazująca linie wyciągu bankowego. Podobnie jak w
innych szablonach w pierwszej kolumnie znajdzie się informacja z ewentualnym komunikatem błędu w danych.
Nad tabelą znajduje się informacja o ilości błędnych rekordów oraz sumy kontrolne czyli ilość linii wyciągu,
sumy uznań oraz sumy obciążeń (wartości pobrane w plik JPK).
4.3 Magazyn – JPK_MAG
Nagłówek – arkusz poza standardowymi sekcjami (opisanymi w punkcie 3) dodatkowo posiada pole Magazyn,
w którym pokazany zostanie kod magazynu, dla którego wygenerowano plik JPK.
PZ Wartość – składa się z tabeli pokazująca listę przyjęć zewnętrznych oraz pól pokazujących sumy kontrolne.
W pierwszej kolumnie tabeli pokazywane są komunikaty opisujące błędy w danych, a nad tabelą pokazana jest
informacja o ilości rekordów, w których występuje błąd. Pokazane sumy kontrolne to Liczba wartości PZ oraz
Suma wartości PZ, są to dane pobrane z plików JPK.
PZ Wiersz – budowa tego arkusza jest podobna do budowy arkusza PZ Wartość. Jedyną różnicą w strukturze
jest brak sum kontrolnych. Dane pokazywane w tej sekcji to lista linii przyjęć zewnętrznych, czyli rozbicie
przyjęć zewnętrznych na pojedyncze materiały.
W takiej samej strukturze jak dane dla przyjęć materiałowych (PZ) pokazano dane dla wydań zewnętrznych
(WZ), rozchodu wewnętrznego (RW) oraz przesunięć między magazynowych (MM). Dane te pokazano
odpowiednio w arkuszach WZ Wiersz, WZ Wartość, RW Wiersz, RW Wartość, MM Wiersz oraz MM Wartość.
4.4 Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT – JPK_VAT
Sprzedaż – w górnej sekcji arkusza pokazane są sumy kontrolne, czyli liczba faktur oraz podatek naliczony.
Poniżej znajduje się tabela, w której pokazana jest lista faktur sprzedaży oraz nabyć towarów i usług, dla
których podmiot zobowiązany jest naliczyć podatek należny. W pierwszej kolumnie znajduje się komunikat
informujący o błędzie w danych, a ilość rekordów z błędnymi danymi pokazana jest nad tabelą.
Zakup – dane dotyczące faktur zakupu pokazane są w strukturze takiej samej jak budowa arkusza ‘Sprzedaż’.
4.5 Faktury VAT – JPK_FA
Nagłówek – arkusz poza standardowymi sekcjami (opisanymi w punkcie 3) dodatkowo posiada listę
pokazującą stawki podatku VAT.
Logic Systems
www.logicsystems.com.pl
6
Podgląd JPK
Instrukcja Użytkownika
Faktura – arkusz składa się z tabeli pokazujących listę faktur, dane pokazywane w tabeli są sprawdzane, a
komunikat o ewentualnym błędzie pokazywany jest w pierwszej kolumnie. Ilość rekordów, w których
występuje błąd pokazana jest nad tabelą. Dodatkowo w górnej części arkusza znajdują się pola pokazujące
liczbę wierszy oraz wartość faktur (są to dane pobrane z pliku JPK).
FakturaWiersz – w tej części pokazywane są faktury rozbite na poszczególne linie. Sama budowa arkusza jest
taka sama jak struktura arkusza ‘Faktura’.
Logic Systems
www.logicsystems.com.pl
7
Podgląd JPK
Instrukcja Użytkownika