Protokół nr 11/2012 z kontroli wycinkowej przeprowadzonej w

MZO.DBA.1715.26.2012
Protokół nr 11/2012
z kontroli wycinkowej przeprowadzonej w zakresie prawidłowości pobierania dotacji przez Centrum
Nauki i Biznesu „Żak” sp. z o.o. na prowadzenie szkół niepublicznych na terenie miasta Tychy.
A. DANE O KONTROLI
Kontrolę przeprowadzono na podstawie upoważnienia do kontroli nr 62/2012 z dnia 22.10.2012 r.,
Dyrektora Miejskiego Zarządu Oświaty w Tychach (załącznik do protokołu nr 2).
Kontrolę przeprowadzono w dniach od 24.10.2012 r. do 15.11.2012 r.
Upoważnienie do kontroli doręczono dyrektorowi Pani Małgorzacie Kokot w sekretariacie przy
ul. Grota Roweckiego 42 w Tychach.
A.1. Podstawa prawna kontroli:
•
Art.90 ust.3e i 3f ustawy z dnia 07.09.1991 r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r. Nr 256, poz.
2572 z późn. zm.),
•
§ 5 ust.1 Uchwały nr XIII/261/11 Rady Miasta Tychy z dnia 24.11.2011 r. w sprawie ustalenia
trybu udzielania i rozliczania dotacji z budżetu miasta dla przedszkoli, punktów przedszkolnych,
zespołów przedszkolnych, szkół i placówek niepublicznych prowadzonych przez osoby prawne
lub fizyczne na terenie miasta Tychy oraz trybu i zakresu kontroli prawidłowości ich
wykorzystania (Dz. Urz. Woj. Śląskiego z dnia 28.122011 r. nr 328, poz. 5794 z późn.zm.)
A.2. Zakres przeprowadzonej kontroli:
Kontrola została przeprowadzona w zakresie prawidłowości pobierania dotacji z budżetu miasta
Tychy przez Centrum Nauki i Biznesu „Żak” sp. z o.o. na prowadzenie szkół niepublicznych w Tychach
w październiku 2012 r.
A.3. Podstawa prawna zakresu przeprowadzonej kontroli:
• Ustawa z dnia 07.09.1991 r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r., Nr 256, poz. 2572
z późn. zm.);
• Ustawa z dnia 27.08.2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r., Nr 157, poz. 1240 późn.
zm.);
• Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 19.02.2002 r., w sprawie sposobu
prowadzenia przez publiczne przedszkola, szkoły i placówki dokumentacji przebiegu nauczania,
1
działalności wychowawczej i opiekuńczej oraz rodzajów tej dokumentacji (Dz. U. z 2009 r.,
Nr 116, poz. 977);
• Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 20.02.2004 r. w sprawie
warunków i trybu przyjmowania uczniów do szkół publicznych oraz przechodzenia z jednego
typu szkół do innych (Dz. U. z 2004 r. Nr 26, poz. 232 z późn. zm.);
• Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej z dnia 30.04.2007 r. w sprawie warunków
i sposobu oceniania, klasyfikowania i promowania uczniów i słuchaczy oraz przeprowadzania
sprawdzianów i egzaminów w szkołach publicznych (Dz. U. z 2007 r. Nr 83, poz.562 z późn.
zm.);
• Uchwały nr XIII/261/11 Rady Miasta Tychy z dnia 24.11.2011 r. w sprawie ustalenia trybu
udzielania i rozliczania dotacji z budżetu miasta dla przedszkoli, punktów przedszkolnych,
zespołów przedszkolnych, szkół i placówek niepublicznych prowadzonych przez osoby prawne
lub fizyczne na terenie miasta Tychy oraz trybu i zakresu kontroli prawidłowości ich
wykorzystania(Dz. Urz. Woj. Śląskiego z dnia 28.122011 r. nr 328, poz. 5794);
• Zarządzenie Prezydenta Miasta Tychy nr 0151/765/2010 z dnia 11.06.2010 r. w sprawie
przekazywania dotacji i ich rozliczania.
A.4. Osoby kontrolujące:
- kierownik Działu Budżetu i Analiz – Anna Kozak,
- inspektor Maria Juraszek
- inspektor Wanda Grabowska
A.5. Miejsce przeprowadzenia czynności kontrolnych:
Kontrolę przeprowadzono w sekretariacie w Tychach, przy ul. Grota Roweckiego 42.
B. DANE KONTROLOWANYCH SZKÓŁ:
B.1. Szkoły objęte kontrolą:
1. Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych „Żak”,
2. Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych „Żak”,
3. Policealna Szkoła Prawa i Administracji „Żak”,
4. Policealna Szkoła Turystyki „Żak”,
5. Policealna Szkoła Kosmetyki „Żak”,
6. Policealna Szkoła Centrum Nauki i Biznesu „Żak”.
2
B.2. Organ prowadzący szkoły w rozumieniu art. 82 ust. 1 ustawy o systemie oświaty:
Centrum Nauki i Biznesu „Żak” sp. z o.o.
90-361 Łódź, ul. Piotrkowska 278.
B.3 . Dyrektor kontrolowanych szkół: Pani Małgorzata Kokot.
B.4. Inne dane:
Kontrolowane szkoły niepubliczne, posiadają uprawnienia szkół publicznych, zostały wpisane do
ewidencji szkół i placówek niepublicznych prowadzonych na terenie miasta Tychy:
1. Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych „Żak” (zwana dalej LO) – trzyletnia szkoła
o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr:
17/2003 z dnia 29.08.2003 r.);
2. Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych „Żak” ( zwana dalej ULO) – dwuletnia
szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr:
17/2007 z dnia 31.08.2007 r.);
3. Policealna Szkoła Prawa i Administracji
„Żak” ( zwana dalej PSPiA) - dwuletnia szkoła
o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym w zawodzie technik
administracji (zaświadczenie nr: 9/2003 z dnia 29.08.2003 r.);
4. Policealna Szkoła Turystyki „Żak” ( zwana dalej PST) - dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły
publicznej, kształcąca
w systemie zaocznym w zawodzie technik obsługi turystycznej
(zaświadczenie nr: 12/2005 z dnia 28.07.2005 r.);
5. Policealna Szkoła Kosmetyki „Żak” (zwana dalej PSK) - dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły
publicznej, kształcąca w zawodzie technik usług kosmetycznych w systemie zaocznym
(zaświadczenie nr: 11/2003 z dnia 29.08.2003 r.);
6. Policealna Szkoła Centrum Nauki i Biznesu „Żak” (zwana dalej PSCNiB) - szkoła o uprawnieniach
szkoły publicznej, kształcąca półtora roku i dwa lata w systemie zaocznym w zawodzie technik
bezpieczeństwa pracy, technik logistyk, technik rachunkowości, opiekun osoby starszej
(zaświadczenie nr 10/2005 z dnia 28.07.2005 r.).
Nadzór pedagogiczny nad szkołami sprawuje Śląski Kurator Oświaty w Katowicach.
C. DOKUMENTACJA OBJĘTA KONTROLĄ:
Pismem nr MZO.DPA.1715.24.2012.JM z dnia 19.10.2012 r. zawiadomiono dyrektora szkół Panią
Małgorzatę Kokot o zakresie oraz terminie przeprowadzenia kontroli. Zwrócono się również, zgodnie
z art. 90 ust. 3f ustawy o systemie oświaty z dnia 7.09.1991r. (Dz. U. z 2004 r., Nr 256, poz. 2572
z późn. zm.) oraz § 5 ust.3 wyżej powołanej uchwały nr XIII/261/11 Rady Miasta Tychy z dnia
24.11.2011 r. z prośbą o przedłożenie w siedzibie kontrolowanych szkół dokumentacji przebiegu
nauczania (załącznik nr 1).
3
Kontrolą objęto:
• księgi uczniów;
• dzienniki lekcyjne;
• plany lekcji;
• uchwały rady pedagogicznej;
• dokumenty złożone przez słuchaczy;
• arkusze ocen.
D. USTALENIA KONTROLI:
W trakcie kontroli zweryfikowano listę słuchaczy dotowanych szkół, sporządzoną w systemie
informatycznym zgodnie z § 3 ust.3 wyżej powołanej uchwały nr XIII/261/11 Rady Miasta Tychy
z dnia 24.11.2011 r.
W wyniku analizy dokumentacji przebiegu nauczania w szczególności uchwał rady pedagogicznej
oraz dokumentów przedkładanych przez słuchaczy przed rozpoczęciem nauki oraz w trakcie
kształcenia stwierdzono nieprzestrzeganie przepisu § 25a ust. 4 rozporządzenia Ministra Edukacji
Narodowej z dnia 30.04.2007 r. w sprawie warunków i sposobu oceniania, klasyfikowania
i promowania uczniów i słuchaczy oraz przeprowadzania sprawdzianów i egzaminów w szkołach
publicznych (Dz. U. z 2007 r. Nr 83, poz.562 z późn. zm.).
Powyższy przepis stanowi, iż słuchacz ma możliwość powtórzenia semestru jeden raz w okresie
kształcenia, wyłącznie na pisemny wniosek uzasadniony sytuacją życiową lub zdrowotną, złożony
w terminie 7 dni od dnia zakończenia zajęć dydaktycznych, natomiast możliwość powtórzenia
semestru po raz drugi w okresie kształcenia będzie zależna od decyzji dyrektora poprzedzonej
zasięgnięciem opinii rady pedagogicznej.
W związku z powyższym zakwestionowano pobieranie dotacji na osoby, które w świetle tego
przepisu nie powinny być słuchaczami szkoły w semestrze, w którym nie został spełniony ten
warunek jak również w okresie późniejszym.
I. Opis ustaleń faktycznych.
Zgodnie z § 3 ust.7 wyżej wspomnianej Uchwały Rady Miasta Tychy dotacje w 2012 roku dla
dotowanych szkół zostały przekazane w następującej wysokości:
1. Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych „Żak” – 1 083 082 zł;
2. Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych „Żak” – 318 825 zł;
3. Policealna Szkoła Prawa i Administracji „Żak” –244 648 zł;
4
4. Policealna Szkoła Turystyki „Żak” - 66 780 zł;
5. Policealna Szkoła Kosmetyki „Żak” – 324 572 zł;
6. Policealna Szkoła Centrum Nauki i Biznesu „Żak” - 659 320 zł
Razem dla wszystkich szkół prowadzonych na terenie miasta Tychy w 2011 r. przez Centrum Nauki
i Biznesu „Żak” przekazano 2 697 227 zł.
Ustalenia w zakresie udzielonych dotacji.
W przypadku stwierdzenia w trakcie kontroli, faktu pobrania dotacji w nadmiernej wysokości na
słuchacza w październiku 2012 r. kontrolujący w załącznikach do niniejszego protokołu podali okres,
za który należy zwrócić dotację pobraną w pozostałych miesiącach 2012 r.
Ze względu na zakres kontroli nie sprawdzano, czy jest przestrzegany przepis § 25a ust. 1 w/w
rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 20 sierpnia 2010 r. zgodnie z którym nałożono
na dyrektora szkoły dla dorosłych obowiązek skreślenia słuchacza z listy słuchaczy w przypadku
opuszczenia przez niego w danym semestrze więcej niż 50% godzin przeznaczonych na
obowiązkowe zajęcia edukacyjne przewidziane w szkolnym planie nauczania lub obowiązkowe
konsultacje.
W zakresie zgodności ze stanem faktycznym, liczby słuchaczy wykazywanych w miesięcznych
informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów w 2012 r. stwierdzono:
I. Pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie 87 953 zł poprzez wykazanie w informacji
o rzeczywistej liczbie uczniów słuchaczy, którzy powtarzali semestr bez uprzedniego złożenia
podania o powtórzenie zgodnie z § 25a ust. 4 wyżej powołanego rozporządzenia Ministra Edukacji
Narodowej z dnia 30.04.2007 r. (n/w zostali wpisani do księgi słuchaczy jako nowoprzyjęci na
podstawie podania o przyjęcie i umowy o kształcenie) jak poniżej:
LO:
- na trzech słuchaczy w okresie od stycznia do grudnia 2012 r.,
- na 2 słuchaczy od marca do grudnia 2012 r.
- na 4 słuchaczy od kwietnia do grudnia 2012 r.
- na 24 słuchaczy od września do grudnia 2012 r.
- na 1 słuchacza od stycznia do lutego 2012 r.
w kwocie 54 340 zł wg załącznika nr 3 do niniejszego protokołu;
5
ULO:
- na 5 słuchaczy w okresie od stycznia do grudnia 2012 r.;
- na 1 słuchacza za styczeń i luty oraz od kwietnia do grudnia 2012 r.;
- na 3 słuchaczy za okres od marca do grudnia 2012 r.
- na 11 słuchaczy od września do grudnia 2012 r.
w kwocie 15 805 zł wg załącznika nr 4
PSCNiB:
- na 1 słuchacza od stycznia do grudnia 2012 r.;
- na 3 słuchaczy od marca do grudnia 2012 r.;
- na 1 słuchacza od marca do sierpnia 2012 r.
- na 5 słuchaczy od września do grudnia 2012 r.
- na 1 słuchacza za listopad i grudzień 2012 r.
w kwocie 14 840 zł wg załącznika nr 5.
PSPiA:
- na 1 słuchacza za od września do grudnia 2012 r.
w kwocie 848 zł wg załącznika nr 5
PSK:
- na 1 słuchacza od marca do grudnia 2012 r.
w kwocie 2 120 zł wg załącznika nr 5.
Poza tym na podstawie dokumentów przedłożonych do kontroli oraz danych wprowadzonych do
systemu informatycznego stwierdzono pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie 5 534 zł :
1. Za okres od września do grudnia;
- na 1 słuchacza przyjętego na czwarty semestr LO (na podstawie dokumentów przedłożonych do
kontroli stwierdzono ukończone gimnazjum),
- na 1 słuchacza przyjętego na 2 semestr LO (w dokumentacji stwierdzono jedynie świadectwo
ukończenia gimnazjum),
- na 1 słuchacza, który według księgi słuchaczy do LO był przyjmowany dwukrotnie. Na 1 semestr
w dniu 1.09.11 (brak informacji o skreśleniu z listy), po raz drugi w dniu 19.19.2012 r. na 2 semestr.
W dokumentach złożonych przez słuchacza stwierdzono kwestionariusz z dnia 19.09.2012 r.
składany przy przyjęciu do szkoły oraz podanie o rezygnację ze szkoły z dnia 20.09.2012 r. Poza tym
według informacji pracownika szkoły słuchacz w dniu 30.06.2012 r. złożył podanie o powtarzanie
semestru. W związku z rezygnacją złożoną po fakcie złożenia podania o powtarzanie 2 semestru
6
i podania o przyjęcie ponownie na 2 semestr ,dotację pobraną w okresie od września do grudnia br.
uznano za dotacje pobraną w nadmiernej wysokości.
- na 1 słuchacza przyjętego na 4 semestr LO (do kontroli przedłożono świadectwo ukończenia
zasadniczej szkoły zawodowej).
2. Za okres od września do listopada 2012 r.
- na 1 słuchacza przyjętego na 1 semestr LO po ukończeniu ośmioklasowej szkoły podstawowej.
W trakcie kontroli stwierdzono, że na podstawie, złożonych
w
Miejskim Zarządzie Oświaty
w Tychach w 2012 r. informacji o rzeczywistej liczbie uczniów, Centrum Nauki i Biznesu „Żak” sp.
z o.o. pobrała dotacje w nadmiernej wysokości w kwocie 93 387 zł , wg poniższego zestawienia:
2012
Wg zał. Nr 3
Wg zał. Nr 4
Wg zał. Nr 5
Wg zał. Nr 6
Razem
LO
54 340
ULO
PSCNiB
PSA
PSK
14 840
848
2 120
14 840
848
2 120
15 805
5 434
59 774
15 805
Razem
54 340
15 805
17 808
5 434
93 387
Wnioski:
1) Dokonać zwrotu dotacji pobranej w nadmiernej wysokości na prowadzenie szkół na terenie
miasta Tychy w 2012 r. w kwocie 93 387 zł na rachunek bankowy Urzędu Miasta Tychy nr 76 1020
2528 0000 0102 0267 5163 w terminie do 15 dni od dnia otrzymania protokołu.
Dotacja pobrana w nadmiernej wysokości w 2012 r. w kwocie 93 387 zł, określona w wyniku kontroli
dotyczy wyłącznie osób, które nie powinny być ujęte na listach słuchaczy w październiku br.
Fakt przeprowadzenia kontroli potwierdzono wpisem do książki kontroli w dniu 24.10.2012 r.
Protokół składa się z 8 stron kolejno ponumerowanych i zaparafowanych przez osoby uczestniczące
w kontroli oraz 6 załączników.
Spis załączników i dowodów zebranych w trakcie kontroli:
1. Załączniki od nr 1 do nr 6;
2. Kserokopie dokumentów składnych przez słuchaczy;
3. Kserokopie dzienników lekcyjnych;
4. Kserokopie uchwał rady pedagogicznej;
7
5. Kserokopie ramowych programów nauczania.
Niniejszy protokół podlega publikacji w wersji elektronicznej w Biuletynie Informacji Publicznej
zgodnie z postanowieniami:
•
art. 6 ust. 1 pkt. 4 lit a) tiret drugie z zastrzeżeniem art. 8 ust. 5 ustawy
z dnia 06.09.2001 r. o dostępie do informacji publicznej (Dz. U. z 2001 r. Nr 112, poz. 1198) oraz
•
Rozporządzenia Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 18.01.2007 r. w sprawie
Biuletynu Informacji Publicznej (Dz. U. z 2007 r., Nr 10, poz. 68).
Załączniki nr od 3 do 6 do protokołu nie podlegają publikacji ze względu na zawartość treści
chronionych ustawą z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych (Dz. U. 2002 r. Nr 101,
poz.926 z późn. zm.).
Na tym protokół zakończono.
Kontrolowanemu, który nie zgadza się z ustaleniami protokołu, przysługuje prawo złożenia zastrzeżeń
lub wyjaśnień w terminie 14 dni od dnia jego doręczenia z równoczesnym wskazaniem stosownych
wniosków dowodowych.
W przypadku nie złożenia wyjaśnień lub zastrzeżeń w w/w terminie przyjmuje się, że kontrolowany
nie kwestionuje ustaleń kontroli.
Tychy, dnia 11.12.2012 r.
Podpisy kontrolujących:………………………………………………………………………………………
Podpis Dyrektora MZO w Tychach…………………………………………………………………………
Potwierdzam odbiór protokołu dnia………………
8
9