Uzasadnienie I Objaśnienia dochody budżetowe 2016

Uzasadnienie do projektu budżetu Gminy Mogilno na 2016 rok
Podstawą prac nad projektem budżetu gminy Mogilno na rok 2016 była ustawa z dnia 27 sierpnia
2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2013 r. poz. 885 ze zmianami) oraz uchwała nr XLV/434/10 Rady
Miejskiej w Mogilnie z dnia 25 maja 2010 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej
zmieniona uchwałą Nr X/73/15 z dnia 19 czerwca 2015 r. zmieniająca uchwałę w sprawie trybu prac nad
projektem uchwały budżetowej.
Ustawa o finansach publicznych począwszy od 2014 r. zawiera obostrzenia dotyczące budżetów
jednostek samorządu terytorialnego. Obowiązujący od 2014 r. wskaźnik określony w art. 243 ustawy o
finansach publicznych, który miał zastosowanie po raz pierwszy do uchwał budżetowych na 2014 r.,
uzależnił możliwość uchwalenia budżetu jednostki samorządu terytorialnego od zachowania relacji
wynikającej z art. 243. Oznacza to, że w poszczególnych latach budżetowych objętych prognozą finansową
relacja łącznej kwoty przypadających w danym roku budżetowym spłat rat kredytów i pożyczek wraz z
należnymi w danym roku odsetkami od kredytów i pożyczek do planowanych dochodów ogółem budżetu nie
może przekroczyć średniej arytmetycznej z obliczonych dla ostatnich trzech lat relacji jej dochodów
bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące do
dochodów ogółem. Przekroczenie tej relacji oznacza niezachowanie wskaźnika i konsekwencje w postaci
prawnego zakazu uchwalenia budżetu gminy.
Jednocześnie ustawa o finansach publicznych wprowadziła konieczność zapewnienia równowagi w
zakresie części bieżącej budżetu. Według art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych organ stanowiący
nie może uchwalić budżetu, w którym planowane wydatki bieżące są wyższe niż planowane dochody
bieżące powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki. Ta zasada odnosi się także do
wykonania budżetu.
Podczas opracowywania budżetu gminy Mogilno na rok 2016 Instytucje Zarządzające Programami
(tj. Kujawsko- Pomorski Urząd Marszałkowski, jako IZ Regionalnym Programem Operacyjnym
Województwa Kujawsko- Pomorskiego na lata 2014- 2020 oraz Ministerstwo Infrastruktury i Rozwoju, jako
IZ Programem Operacyjnym Infrastruktura i Środowisko na lata 2014- 2020) nie ogłosiły harmonogramów
naboru wniosków na rok 2016, jak również harmonogramów wieloletnich. Odnosi się to również do
Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2014- 2020. W związku z tym nie ma możliwości ujęcia w
budżecie gminy konkretnych projektów, będzie to możliwe jedynie poprzez systematyczne zabezpieczanie
środków w odniesieniu do ogłaszanych harmonogramów, a następnie konkursów. Nie mniej zadania
inwestycyjne były na bieżąco zgłaszane podczas opracowywania, niezbędnych w unijnej perspektywie
finansowej 2014-2020, dokumentów strategicznych takich jak: Strategia Rozwoju Obszaru SpołecznoGospodarczego Powiatu Mogileńskiego (zgłoszono 70 projektów, np.: Budowa budynku przedszkola wraz
z przyłączami, zjazdami, ogrodzeniem z wejściami, drogami i chodnikami wewnętrznymi, placem zabaw i
innymi niezbędnymi urządzeniami oraz parkingu na działkach Nr 1047/1, Nr 1050, Nr 1045 i Nr 1493 i
rozbiórka istniejącego budynku przedszkola na działce Nr 1047/1 w Mogilnie, Rozbudowa sieci kanalizacji
sanitarnej w m. Gębice, Termomodernizacja Mogileńskiego Ratusza, Adaptacja budynku hali sportowej
1
"Sokół" na potrzeby Miejskiej Biblioteki Publicznej w Mogilnie wraz z zakupem wyposażenia, Zajęcia dla
uczniów: m.in. Idę do przedszkola, Rozwijamy i wspieramy edukację wczesnoszkolną, Równe szanse dla
wszystkich - organizacja pomocy psychologiczno-pedagogicznej w przedszkolu nr 3 w Mogilnie,
Programowanie z elementami szachów, Nauki przyrodnicze łatwe i przyjemne, Pozalekcyjne warsztaty dla
uczniów osiągających gorsze wyniki, poza tym: Usługi społeczne dla rodzin z gminy Mogilno, zagrożonych
wykluczeniem społecznym, Usługi wsparcia rodzin korzystających ze Specjalnych Usług Opiekuńczych w
MGOPS w Mogilnie, Edukacja kulturalna - działalność Uniwersytetu Trzeciego Wieku oraz Mogileńskiej
Akademii Filmowej, Przystosowanie Magazynu Zbożowego do pełnienia funkcji kulturowych i społecznych
wraz z zagospodarowaniem terenu, Dom dziennego pobytu dla osób starszych) oraz Lokalna Strategia
Rozwoju dla obszaru Lokalnej Grupy Działania Stowarzyszenie Sąsiedzi wokół Szlaku Piastowskiego na lata
2016- 2023 (zgłoszono 11 ankiet obejmujących następujące zadania: Rewitalizacja Rynku w Gębicach,
Budowa wielofunkcyjnego boiska sportowego przy Szkole Podstawowej Nr 2 w Mogilnie, Budowa
wielofunkcyjnego boiska sportowego przy Gimnazjum w Mogilnie, Budowa placów zabaw oraz siłowni
zewnętrznych na terenie gminy Mogilno, Remonty, rozbudowa oraz budowa świetlic na terenie gminy
Mogilno, Doposażenie świetlic wiejskich na terenie gminy Mogilno, Remonty/modernizacja chodników w
Mogilnie, Budowa/remont parkingu w Mogilnie, Budowa skate parku w Mogilnie, Gra planszowa - „Dukaty
mogileńskie”, Przewodnik - informator o tematyce turystyczno- krajoznawczej promujący teren LGD i
gminę Mogilno z wykorzystaniem rozszerzonej rzeczywistości), czy Program Rozwoju Bazy Sportowej na
lata 2016- 2022 (zgłoszono 4 inwestycje: Rozbudowa istniejącej Szkoły Podstawowej Nr 3 o salę sportową
wraz z zapleczem socjalnym w Mogilnie, ul. J. Piłsudskiego, Budowa wielofunkcyjnego boiska sportowego
przy Szkole Podstawowej nr 2 w Mogilnie, Boisko do piłki nożnej z nawierzchnią z trawy naturalnej i
instalacją zraszającą, Budowa boiska wielofunkcyjnego przy Gimnazjum w Mogilnie).
Opracowując budżet wzięto pod uwagę normy prawne, określające zadania obligatoryjne gminy oraz
źródła dochodów gminy.
Prognozowane dochody według źródeł zostały określone na podstawie informacji otrzymanych od
instytucji, które w 2016 roku będą przekazywały środki finansowe do budżetu gminy.
Zaplanowane dochody z tytułu subwencji wynikają z informacji otrzymanej z Ministerstwa
Finansów pismem z dnia 12 października 2015 r.
Nr ST3.4750.132.2015. Z informacji wynika, że
planowana subwencja ogólna na 2016 rok wyniesie 19.068.650,00 zł (dla porównania: na 2015 r.
18.381.323,00 zł, w 2014 r. 17.746.995,00 zł; w 2013 r. 18.448.596,00 zł; w 2012 r. 18.209.064,00 zł; w
2011 r. 17.245.337,00 zł). O ostatecznych wielkościach poszczególnych części subwencji ogólnej Minister
Finansów powiadomi gminę w terminie 14 dni od dnia ogłoszenia ustawy budżetowej na rok 2016. W
ramach rocznej planowanej kwoty subwencji ogólnej dla gminy Mogilno zawarte są:
- część wyrównawcza (uzupełniająca) 1.351.896,00 zł (na 2015 r. wynosiła 1.281.976,00 zł).
Wysokość kwoty uzupełniającej części wyrównawczej subwencji uzależniona jest od gęstości
zaludnienia w gminie, w relacji do średniej gęstości zaludnienia w kraju (w 2014 r. średnia gęstość
zaludnienia w kraju wyniosła 123,06 osoby na 1 km²) i dochodu podatkowego gminy na 1
2
mieszkańca. Gęstość zaludnienia w gminie na 1 km² wg stanu na 31.12.2014 r. wyniosła 97,07
osoby. Dochody podatkowe gminy do liczby mieszkańców gminy na 31.12.2014 r. wyniosły
1.585,59 zł,
- część równoważąca 925.699,00 zł (na 2015 r. wynosiła 946.722,00 zł). Została ustalona w
wysokości stanowiącej sumę łączną kwoty wpłat gmin oraz łącznej kwoty uzupełniającej części
wyrównawczej subwencji ogólnej tych gmin, których wskaźnik dochodów podatkowych jest wyższy
od 150% analogicznego wskaźnika obliczonego dla wszystkich gmin w kraju. Obliczona kwota
zostaje rozdzielona między gminy zgodnie z art. 21a ustawy o dochodach jednostek samorządu
terytorialnego z uwzględnieniem wydatków na dodatki mieszkaniowe wykonane w 2014 r. w
przeliczeniu na 1 mieszkańca gminy, oraz w przypadku gmin wiejskich i miejsko-wiejskich z
uwzględnieniem dochodów z tytułu udziałów we wpływach PIT oraz dochodów z podatku rolnego i
z podatku leśnego, w przeliczeniu na 1 mieszkańca gminy. Wydatki gminy Mogilno w 2014 r. na
dodatki mieszkaniowe wyniosły 1.203.511,24 zł (w 2013 roku 1.226.615,05 zł),
- część oświatowa 16.791.055,00 zł (wyjściowa kwota subwencji oświatowej na 2015 rok wyniosła
16.152.625,00 zł, a na dzień 28.10.2015 r. wyniosła 16.358.727,00 zł). Naliczenia kwoty subwencji
oświatowej Ministerstwo Finansów dokonało na podstawie projektu rozporządzenia Ministra
Edukacji Narodowej w sprawie sposobu podziału części oświatowej subwencji ogólnej dla jednostek
samorządu terytorialnego w roku 2016. Do naliczenia kwot części subwencji oświatowej ogólnej na
2016 r. Ministerstwo wykorzystało: dane statystyczne dotyczące liczny etatów nauczycieli
poszczególnych stopni awansu zawodowego, wykazanych w SIO (wg stanu na 30.09.2014 r. i
10.10.2014 r.) zweryfikowanych i potwierdzonych przez organy prowadzące (dotujące) szkoły i
placówki oświatowe; danych dotyczących liczby uczniów w roku szkolnym 2015/2016 wykazanych
w SIO (wg stanu na 10.09.2015 r) i danych dotyczących liczby uczniów (wychowanków) w roku
szkolnym 2014/2015 wykazanych w SIO (wg stanu na 30.09.2014 r. i na 10.10.2014 r.),
- dochody z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych przyjęto w wysokości 14.371.669,00
zł (na 2015 r. wynosiły 12.758.364,00 zł, na 2014 r. wynosi 11.602.128,00 zł,) tj. zgodnie z
informacją z Ministerstwa Finansów. Jak podaje Minister Finansów przekazana informacja o
planowanych dochodach z tytułu udziału gmin we wpływach z podatku dochodowego od osób
fizycznych nie ma charakteru dyrektywnego, a jedynie informacyjno-szacunkowy, ponieważ
dochody podatkowe planowane są w budżecie państwa na podstawie szacunków i prognoz.
Realizacja tych dochodów może ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu, w porównaniu z planem
określonym w projekcie ustawy budżetowej, z powodów, na które Minister Finansów nie ma
bezpośredniego wpływu. W związku z powyższym, faktyczne dochody gmin mogą być zatem
większe lub mniejsze od tych wielkości, które wynikają z informacji podanej przez Ministra
Finansów.
Razem planowane środki z Ministerstwa Finansów wynoszą 31.162.724,00 zł.
3
Dochody z tytułu dotacji celowych z budżetu państwa zostały zaplanowane na podstawie informacji:
- od Wojewody Kujawsko-Pomorskiego z dnia 23 października 2015 r. Nr WFB.I.3110.28.16.2015/15 o
przyjętych kwotach dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz dotacji
celowych przeznaczonych na realizację zadań zakresu administracji rządowej, zadań własnych i
realizowanych na podstawie porozumień z organami administracji rządowej - ogółem przyznane dotacje na
2016 r. wynoszą 9.057.000,00 zł. W projekcie budżetu na 2016 r. zaplanowano dotacje (które nie były ujęte
w w/w informacji), a które są zagwarantowane z budżetu państwa - są to: dotacja stanowiąca częściowy
zwrot wydatków poniesionych w 2015 r. w ramach funduszu sołeckiego 90.000,00 zł i zagwarantowane dla
gminy środki na mocy artykułu 14d. ust. 1 ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty na
dofinansowanie zadań w zakresie wychowania przedszkolnego 810.000,00 zł,
- od Dyrektora Krajowego Biura Wyborczego z dnia 22 października 2015 r. Nr DBD-3101-23/15 na
prowadzenie i aktualizację stałego rejestru wyborców 4.713,00 zł.
Razem zaplanowane na 2016 r. dotacje celowe na zadania własne wynoszą 9.961.713,00 zł.
Pozostałe środki zewnętrzne wpisane do projektu budżetu gminy Mogilno na rok 2016:
- dział 801- zaplanowano dotację w kwocie 100.000,00 zł na realizację zadania pod nazwą Budowa boiska
sportowego wielofunkcyjnego przy Szkole Podstawowej Nr 2 w Mogilnie. Dotację zaplanowano w związku
ze zgłoszeniem przez gminę Mogilno tej inwestycji do Programu Rozwoju Bazy Sportowej na lata 20162022,
- dział 921 – dotacja celowa z budżetu Powiatu Mogileńskiego w kwocie 21.000,00 zł na podstawie
Porozumienia z dnia 21.02.2003 r. w sprawie powierzenia Miejskiej Bibliotece Publicznej w Mogilnie
wykonywania funkcji i zadań Powiatowej Biblioteki Publicznej dla Powiatu Mogileńskiego,
- dział 926 – środki w kwocie 483.964,00 zł zaplanowano zgodnie z Umową zawartą z Ministerstwem
Sportu i Turystyki dnia 14.08.2015 r. Nr 2015/0091/1336/SubA/DIS/R o dofinansowanie ze środków
Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej zadania inwestycyjnego pod nazwą Remont krytej pływalni w
Mogilnie w ramach Programu Modernizacji Infrastruktury Sportowej.
Razem zaplanowane środki zewnętrzne na 2016 rok: 604.964,00 zł.
Struktura zaplanowanych dochodów budżetowych na 2016 rok, w kwocie 70.612.021,00 zł,
przedstawia się następująco:
I. Dotacje
10.566.677,00 zł tj. 14,96%
II. Subwencja ogólna
19.068.650,00 zł tj. 27,01%
III. Dochody własne
40.976.694,00 zł tj. 58,03 %
Planowane dochody na rok 2016 w podziale na dochody majątkowe i dochody bieżące:
4
I. Dochody majątkowe – 1.197.964,00 zł, tj. 1,70% planu dochodów ogółem w tym:
- dotacje i środki na dofinansowanie realizacji inwestycji (paragraf klasyfikacji budżetowej: 626 i 663)
583.964,00 zł,
- dochody własne – 614.000,00 zł, w tym dochody ze sprzedaży majątku (paragraf klasyfikacji budżetowej:
077, 087) planuje się w kwocie 550.000,00 zł - planowana jest sprzedaż, w drodze przetargu, działki nr
1924 o powierzchni 3,0839 ha, położonej w Mogilnie przy ul. Kościuszki. Wartość działki do przetargu
ustalona została przez rzeczoznawcę majątkowego na kwotę 509.000,00 zł (operat szacunkowy z dnia 11
września 2015 r.). Projekt uchwały na sprzedaż nieruchomości zostanie przedłożony Radzie Miejskiej na
sesji listopadowej w 2015 r. Pozostałą kwotę planuje się uzyskać ze sprzedaży lokali mieszkalnych na
podstawie Uchwały Nr XXI/V/04 Rady Miejskiej w Mogilnie z dnia 25 listopada 2004 r. w sprawie
określenia zasad sprzedaży lokali mieszkalnych stanowiących własność Gminy Mogilno oraz udzielania
bonifikat od ceny sprzedaży. Ze sprzedaży drewna z lasów gminnych zaplanowano kwotę 2.000,00 zł.
Do dochodów majątkowych wlicza się też wpływy z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego
przysługującego osobom fizycznym w prawo własności – 62.000,00 zł.
II. Dochody bieżące - 69.414.057,00 zł tj. 98,30% planu dochodów ogółem.
Zadania, które przyjęto do budżetu na rok 2016 po stronie wydatków wynikają z obowiązkowych zadań
własnych określonych ustawami, a także na podstawie złożonych wniosków.
Po dokonanej analizie złożonych wniosków, uwzględniając przede wszystkim wytyczne co do wielkości
niektórych dochodów oraz uwzględniając średnioroczny wzrost cen towarów i usług, opracowano projekt
budżetu na rok 2016 w szczegółowości do paragrafów klasyfikacji budżetowej.
Dochody na 2016 rok zaplanowane zostały w kwocie 70.612.021,00 zł a wydatki budżetowe zaplanowano w
wysokości 68.179.045,00 zł.
Nadwyżka budżetowa w kwocie 2.432.976,00 zł zostanie przeznaczona na rozchody na spłatę rat kredytów,
pożyczek i wykupu obligacji.
Rozchody - spłata rat kredytów, pożyczek i wykupu obligacji, w tym:
a)
spłata pożyczek zaciągniętych w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki
Wodnej w Toruniu
b)
spłata kredytów
c)
wykup obligacji
147.941,00 zł
1.785.035,00 zł
500.000,00 zł.
Przychody – na rok 2016 nie planuje się przychodów.
5
Budżet dla poszczególnych jednostek budżetowych gminy Mogilno:
Lp.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Nazwa jednostki
Gimnazjum w
Mogilnie
Szkoła Podstawowa
nr 2 w Mogilnie
Szkoła Podstawowa
nr 3 w Mogilnie
Szkoła Podstawowa
w Gębicach
Szkoła Podstawowa
w Wylatowie
Szkoła Podstawowa
w Strzelcach
Zespół Szkolno Przedszkolny w
Padniewie
Szkoła Podstawowa
w Kwieciszewie
Szkoła Podstawowa
we Wszedniu
Przedszkole nr 1 w
Mogilnie
Przedszkole nr 2 w
Mogilnie
Przedszkole nr 3 w
Mogilnie
Przedszkole w
Wylatowie
Przedszkole w
Gębicach
Miejsko-Gminny
Ośrodek Pomocy
Społecznej w
Mogilnie
Zespół Obsługi
Szkół i Przedszkoli
w Mogilnie
Ośrodek Sportu
Rekreacji i
Rehabilitacji w
Mogilnie
Urząd Miejski w
Mogilnie
Razem
Plan dochodów budżetowych
Bieżących
Majątkowych
Plan wydatków budżetowych
Bieżących
Majątkowych
Rachunek
dochodów
własnych
290,00
0,00
4.099.349,00
0,00
50.000,00
11.400,00
0,00
3.106.774,00
0,00
110.000,00
0,00
0,00
3.648.659,00
0,00
101.300,00
0,00
0,00
2.170.346,00
0,00
50.000,00
0,00
0,00
1.084.669,00
0,00
0,00
0,00
0,00
743.043,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.353.470,00
0,00
9.800,00
700,00
0,00
859.719,00
0,00
50.000,00
0,00
0,00
735.035,00
0,00
0,00
51.000,00
0,00
1.067.474,00
0,00
110.000,00
40.930,00
0,00
1.150.332,00
0,00
113.600,00
51.700,00
0,00
1.483.695,00
0,00
146.000,00
19.000,00
0,00
410.150,00
0,00
40.000,00
17.300,00
0,00
622.680,00
0,00
84.100,00
102.600,00
0,00
13.738.514,00
25.000,00
0,00
11.000,00
0,00
1.880.851,00
0,00
0,00
651.048,00
0,00
3.613.927,00
1.740.834,00
0,00
68.457.089,00
1.197.964,00
19.881.483,21
4.763.040,79
0,00
69.414.057,00
1.197.964,00
61.650.170,21
6.528.874,79
864.800,00
DOCHODY BUDŻETOWE
Prognozowane dochody w kwocie 70.612.021,00 zł w 2016 roku przewiduje się zrealizować z następujących
źródeł:
6
Dział 010 – ROLNICTWO i ŁOWIECTWO
Dochody w tym zadaniu zaplanowano w wysokości 18.020,00 zł: z tytułu dzierżawy gruntów rolnych i
obwodów łowieckich – 18.000,00 zł oraz odsetek 20,00 zł.
Dział 020 – LEŚNICTWO
Dochody zaplanowano w wysokości 2.000,00 zł - są to dochody majątkowe z tytułu sprzedaży drewna z
lasów gminnych.
Dział 700 – GOSPODARKA MIESZKANIOWA
Wpływy w tym dziale w rozdziale 70005 – Gospodarka gruntami i nieruchomościami zaplanowano w
wysokości 937.000,00 zł w tym:
a) dochody bieżące 325.000,00 zł:
- wpływy z opłat z tytułu wieczystego użytkowania nieruchomości 234.000,00 zł
- za dzierżawy roczne i miesięczne 64.000,00 zł
- odsetki – 2.000,00 zł
- wpływy z różnych dochodów – zwrot kosztów wyceny nieruchomości – 25.000,00 zł,
b) dochody majątkowe zaplanowano w kwocie 612.000,00 zł z tego ze sprzedaży majątku
550.000,00 zł - planowana jest sprzedaż, w drodze przetargu, działki nr 1924 o powierzchni
3,0839 ha, położonej w Mogilnie przy ul. Kościuszki. Wartość działki do przetargu ustalona
została przez rzeczoznawcę majątkowego na kwotę 509.000,00 zł (operat szacunkowy z dnia 11
września 2015 r.). Projekt uchwały na sprzedaż nieruchomości zostanie przedłożony Radzie
Miejskiej na sesji listopadowej w 2015 r. Pozostałą kwotę planuje się uzyskać ze sprzedaży lokali
mieszkalnych na podstawie Uchwały Nr XXI/V/204/04 Rady Miejskiej w Mogilnie z dnia 25
listopada 2004 r. w sprawie określenia zasad sprzedaży lokali mieszkalnych stanowiących własność
Gminy Mogilno oraz udzielania bonifikat od ceny sprzedaży oraz z tytułu przekształcenia prawa
użytkowania wieczystego w prawo własności– 62.000,00 zł.
Dział 710 – DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA
Zaplanowano, w rozdziale 71035 - Cmentarze, dotację celową z budżetu państwa w kwocie 2.500,00 zł z
przeznaczeniem na remonty i porządkowanie grobowców i miejsc pamięci narodowej.
Dział 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA
W tym zadaniu przyjęto dochody w kwocie 342.115,00 zł, w tym z tytułu:
- dotacji celowej na realizację zadań z zakresu administracji rządowej – 222.700,00 zł
- dochodów własnych w wysokości 119.415,00 zł: z tytułu mandatów nałożonych przez strażników straży
miejskiej – 40.000,00 zł, czynszów za wynajem pomieszczeń biurowych – 78.000,00 zł, wpływu z różnych
dochodów – 1.400,00 zł.
7
Dział 751 – URZĘDY NACZELNYCH ORGANÓW WŁADZY PAŃSTWOWEJ
Zaplanowana kwota 4.713,00 zł stanowi dotację z Krajowego Biura Wyborczego Delegatura w Bydgoszczy
na realizację zadania zleconego gminie - prowadzenie i aktualizację stałego rejestru wyborców.
Dział 756 – DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I
OD INNYCH
JEDNOSTEK NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE
Z ICH POBOREM
Dochody działu 756 stanowią największe zadanie budżetu i zaplanowano je w wysokości 36.214.674,00 zł
(dla porównania plan dochodów na 31.10.2015 r. w tym dziale wynosi 35.480.385,50 zł). Wzrost
planowanych dochodów na 2016 r. o 2,07 % tj. o 734.288,50 zł wynika przede wszystkim stąd, iż udział w
podatku dochodowym od osób fizycznych zaplanowano w kwocie 14.371.669,00 zł (tj. zgodnie z informacją
z Ministerstwa Finansów) tj. o 1.613.305,00 zł więcej niż w 2015 r. Natomiast zaplanowano mniejsze
wpływy z podatku od nieruchomości od osób prawnych o 617.442,00 zł, ponieważ od roku 2016 gmina, na
mocy zmiany ustawy o podatkach i opłatach lokalnych, nie będzie płaciła sobie podatku od nieruchomości
za powierzchnię dróg stanowiących własność Gminy Mogilno niezaliczonych do kategorii dróg publicznych.
Na podstawie analizy wykonania planu na 31.10.2015 r. wpływu z podatku dochodowego od osób prawnych
na rok 2016 zaplanowano mniejsze o 119.000,00 zł niż w 2015 r.
Zaplanowane dochody tego działu przedstawiają się następująco:
-
rozdział 75601 paragraf 0350 - wpływy z podatku od działalności gospodarczej osób fizycznych,
opłacany w formie karty podatkowej – 27.000,00 zł
-
rozdział 75615 paragraf 0310 – wpływy z podatku od nieruchomości od osób prawnych – 11.750.000,00
zł. Do szacunków planu na 2016 r. przyjęto obowiązujące stawki podatku od nieruchomości oraz wpływ tego
podatku w 2015 r. Plan podatku od nieruchomości w trakcie roku budżetowego 2016 może ulec zmianie,
-
rozdział 75615 paragraf 0320 – wpływy z podatku rolnego od osób prawnych zaplanowano w kwocie
405.000,00 zł,
-
rozdział 75615 paragraf 0330 – wpływy z podatku leśnego od osób prawnych zaplanowano w kwocie
20.000,00 zł tj. na poziomie planowanego wykonania w 2015 r.,
-
rozdział 75615 paragraf 0340 – wpływy z podatku od środków transportowych od osób prawnych
zaplanowano w kwocie 272.000,00 zł tj. na poziomie planowanego wykonania w 2015 r.,
-
rozdział 75615 paragraf 0500 – wpływy z podatku od czynności cywilnoprawnych od osób prawnych
zaplanowano w kwocie 30.000,00 zł
-
rozdział 75615 paragrafy 0690 i 0910 są to planowane dochody z tytułu kosztów upomnień i odsetek od
zaległości podatkowych – razem zaplanowano w kwocie 9.520,00zł
- rozdział 75615 paragraf 2680 zaplanowano środki w kwocie 422.685,00 zł z tytułu
rekompensaty
utraconych dochodów z tytułu zastosowania ulg ustawowych w podatkach,
-
rozdział 75616 paragraf 0310 – wpływy z podatku od nieruchomości od osób fizycznych zaplanowano
w kwocie 2.850.000,00 zł. Planując wpływy podatku od nieruchomości od osób fizycznych brano pod uwagę
analizę stawek podatkowych podatku od nieruchomości obowiązujących w 2015 r. i wpływ tego podatku w
8
2015 r.,
-
rozdział 75616 paragraf 0320 – wpływy z podatku rolnego od osób fizycznych zaplanowano w kwocie
1.750.000,00 zł. Planując wpływy podatku rolnego od osób fizycznych brano pod uwagę analizę stawek
podatkowych podatku od nieruchomości obowiązujących w 2015 r.,
-
rozdział 75616 paragraf 0330 – wpływy z podatku leśnego od osób fizycznych zaplanowano w kwocie
12.000,00 zł tj. na poziomie planowanego wykonania w 2015 r.,
-
rozdział 75616 paragraf 0340 – wpływy z podatku od środków transportowych od osób fizycznych
zaplanowano w kwocie 450.000,00 zł,
-
rozdział 75616 paragraf 0360 – wpływy z podatku od spadków i darowizn od osób fizycznych
zaplanowano w kwocie 50.000,00 zł,
-
rozdział 75616 paragraf 0370 – wpływy z opłaty od posiadania psów od osób fizycznych zaplanowano
w kwocie 24.000,00 zł tj. na poziomie planowanego wykonania w 2015 r.,
-
rozdział 75616 paragraf 0430 – wpływy z opłaty targowej zaplanowano w kwocie 65.000,00 zł
-
rozdział 75616 paragraf 0500 – wpływy z podatku od czynności cywilnoprawnych od osób fizycznych
zaplanowano w kwocie 500.000,00 zł
-
rozdział 75616 paragrafy 069 i 0910 zaplanowano w kwocie 22.000,00 zł
-
rozdział 75618 paragraf 0410 wpływy z opłaty skarbowej zaplanowano w kwocie 350.000,00 zł
-
rozdział 75618 paragraf 0460 wpływy z opłaty eksploatacyjnej zaplanowano w kwocie 1.025.000,00 zł
tj. na poziomie planowanego wykonania w 2015 r.,
-
rozdział 75618 paragraf 0480 wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu zaplanowano w
kwocie 400.000,00 zł,
-
rozdział 75618 paragraf 0490 wpływy z innych opłat pobieranych przez gminę na podstawie odrębnych
ustaw zaplanowano ogółem w kwocie 58.000,00 zł na tę kwotę składają się:
a) opłata adiacencka 30.000,00 zł
b) opłata za zajęcie pasa drogowego 28.000,00 zł
- rozdział 75618 paragrafy 069 i 0910 - zaplanowano razem w kwocie 700,00 zł,
- rozdział 75621 - Udziały gmin w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa zaplanowano kwotę
15.721.669,00 zł w tym:
a) wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych zaplanowano w kwocie 14.371.669,00 zł tj.
zgodnie z informacją otrzymaną z Ministerstwa Finansów. Plan dochodów z tytułu PIT na 2015 r. wynosi
12.758.364,00 zł,
b) wpływy z podatku dochodowego od osób prawnych zaplanowano w kwocie 1.350.000,00 zł.
Dział 758 – RÓŻNE ROZLICZENIA
Dochody tego działu zaplanowano w wysokości 19.208.650,00 zł. Na dochody składają się:
a) subwencja ogólna na 2016 r. w wysokości 19.068.650,00 zł w tym:
-
część wyrównawcza –
1.351.896,00 zł
uzupełniająca 1.351.896,00 zł)
9
(z tego kwota podstawowa 0, kwota
-
część równoważąca – 925.699,00 zł
-
część oświatowa – 16.791.055,00 zł
b) dochody własne:
- z tytułu odsetek od lokat jednodniowych i ewentualnych lokat terminowych w wysokości
50.000,00 zł,
c) dotacje:
-
zaplanowano 90.000,00 zł dotacji z budżetu państwa z tytułu częściowej refundacji
poniesionych w 2015 r. wydatków w ramach funduszu sołeckiego (decyzja i środki wpłyną w sierpniu 2016
r.). Zgodnie z zapisami Ustawy z dnia 21 lutego 2014 r. o funduszu sołeckim (Dz. U. poz. 301), w budżecie
państwa zagwarantowane są środki na ten cel.
Dział 801 – OŚWIATA I WYCHOWANIE
Dochody tego działu zaplanowano w wysokości 1.141.320,00 zł, są to:
- dochody własne w kwocie 231.320,00 zł, z tytułu:
a) wpłaty od rodziców z tytułu opłat za korzystanie z wychowania przedszkolnego:
- w szkołach podstawowych
- w przedszkolach
b) dochody z tytułu dzierżaw i najmu
500,00 zł
179.500,00 zł
12.320,00 zł
c) odsetek bankowych 1.000,00 zł
d) wpływy z różnych dochodów 10.000,00 zł
e) zwrot kosztów korzystania z wychowania przedszkolnego za dzieci z terenu gmin ościennych, które
uczęszczają do przedszkoli na terenie gminy Mogilno płacony przez gminy ościenne – plan roczny,
na podstawie planowanego wykonania w 2015 r., 28.000,00 zł. Dochody zaplanowano zgodnie z
postanowieniem art.79a ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty, który brzmi: "Jeżeli
do publicznego przedszkola lub publicznej innej formy wychowania przedszkolnego, prowadzonych
przez gminę, uczęszcza uczeń niebędący jej mieszkańcem, gmina, której mieszkańcem jest ten
uczeń, pokrywa koszty wychowania przedszkolnego tego ucznia...",
- dotacje w kwocie 910.000,00 zł, w tym zaplanowane zostały środki z tytułu dotacji celowej w kwocie
810.000,00 zł, które gmina otrzyma w 2016 r. na mocy artykułu 14 d. ust. 1 ustawy z dnia 7 września 1991
r. (Dz. U. Nr 256, poz. 2572 ze zmianami) o systemie oświaty, który brzmi: „Na dofinansowanie zadań w
zakresie wychowania przedszkolnego gmina otrzymuje dotację celową z budżetu państwa, która może być
wykorzystana wyłącznie na dofinansowanie wydatków bieżących związanych z realizacją tych zadań.”
(decyzję w sprawie tej dotacji gmina otrzyma w 2015 r.). Plan dotacji w trakcie roku budżetowego 2016
może ulec zmianie.
Zaplanowano również dotację w kwocie 100.000,00 zł na dofinansowanie inwestycji pod nazwą Budowa
boiska sportowego wielofunkcyjnego przy Szkole Podstawowej Nr 2 w Mogilnie. Dotację zaplanowano w
związku ze zgłoszeniem przez gminę Mogilno tej inwestycji do Programu Rozwoju Bazy Sportowej na lata
10
2016- 2022.
Dział 852 – POMOC SPOŁECZNA
Dochody tego działu zaplanowano w wysokości 8.934.400,00 zł. Na dochody składają się:
1) dotacje celowe z budżetu państwa 8.831.800,00 zł zaplanowane na podstawie informacji, przekazanej
gminie Mogilno, dnia 27.10.2015 r. pismem Nr WFB.I.3110.28.16.2015/15 z przeznaczeniem na:
- świadczenia rodzinne, świadczenia z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia
emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego - 7.667.500,00 zł
- składki na ubezpieczenia zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy
społecznej oraz niektóre świadczenia rodzinne - 99.500,00 zł (zadanie zlecone)
- składki na ubezpieczenia zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy
społecznej, niektóre świadczenia rodzinne - 36.200,00 zł (dofinansowanie zadań własnych)
- zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe – 108.900,00 zł
- zasiłki stałe – 190.100,00 zł
- utrzymanie ośrodka pomocy społecznej - 362.300,00 zł
- usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze 158.600,00 zł
- na realizację programu wieloletniego „Pomoc państwa w zakresie dożywiania” 208.700,00 zł
2) dochody własne w kwocie 102.600,00 zł, które Miejsko-Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Mogilnie
planuje zrealizować z następujących źródeł:
-
rozdział 85202 - 0970 wpływy za pobyt w DPS 33.600,00 zł - wpływy te są wynikiem
zawarcia umowy miedzy MGOPS a osobą, na której spoczywa obowiązek alimentacyjny względem
osoby umieszczonej w Domu Pomocy Społecznej. Miesięczne dochody wynoszą 2.800 zł (3 osoby).
-
rozdział 85203 – 0830 – wpływy za pobyt w schronisku 3.000,00 zł (opłata od 5 osób powyżej
kryterium dochodów),
-
rozdział 85212 - 0980 wpływy z tytułu wpłat komornika alimentów od dłużników
alimentacyjnych – 50% należy przekazać do budżetu państwa, wpływ do budżetu gminy (zaliczka
alimentacyjna) 5.000,00 zł. Dochody w tym rozdziale uległy obniżeniu z uwagi na zmianę w
przepisach funduszu alimentacyjnego i pobieraniu w pierwszej kolejności odsetek, które stanowią
dochód państwa,
-
rozdział 85219 – 0920 wpływy z tytułu odsetek bankowych 1.000,00 zł,
-
rozdział 85228 - 0830 wpływy z tytułu usług opiekuńczych – 60.000,00 zł.
Dział 900 – GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA
W tym dziale dochody na 2016 rok zaplanowano w wysokości 2.454.617,00 zł, w tym:
- rozdział 90001 – zaplanowano wpływy w kwocie 4.017,00 zł z tytułu dzierżawy przydomowych
oczyszczalni ścieków, które w 2016 roku wpłacą dzierżawcy z Procynia, Ratowa, Lubieszewa i Strzelec na
podstawie umów dzierżawy. Umowy dzierżawy przydomowych oczyszczalni ścieków zostały zawarte: w
11
Procyniu na okres od 20.09.2013 r. do 31.12.2018 r. oraz w Ratowie, Strzelcach i Lubieszewie na okres od
20.07.2014 r. do 31.12.2019 r. W latach 2013 – 2014 był realizowany projekt z dofinansowaniem unijnym
pod nazwą „Budowa przydomowych oczyszczalni ścieków na terenie gminy Mogilno”. W ramach tej
inwestycji wybudowano 27 przydomowych oczyszczalni ścieków w Procyniu oraz 32 przydomowe
oczyszczalni ścieków w Ratowie, Lubieszewie i Strzelcach,
- rozdział 90002 – prognozowane wpływy wynoszą 2.280.000,00 zł. Do szacunków planu na 2016 r.
przyjęto obowiązujące stawki opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi oraz analizę wpływu tej
opłaty w 2015 r. Plan wynika z następujących obliczeń: wpływy z opłat za gospodarowanie odpadami
komunalnymi z nieruchomości, na których zamieszkują mieszkańcy (osoby zamieszkujące nieruchomość wg
deklaracji na 31.10.2015 r.): gromadzący odpady w sposób nieselektywny 915 osób x 18 zł plus gromadzący
odpady w sposób selektywny 20.377 osób x 9 zł. Stawki opłat wynikają z uchwały Nr XII/94/15 Rady
Miejskiej w Mogilnie z dnia 9 września 2015 r. w sprawie wyboru metody ustalenia opłaty za
gospodarowanie odpadami komunalnymi oraz ustalenia stawki opłaty (Dz. Urz. Woj. Kuj.-Pom. poz. 2761).
Zaplanowane dochody w kwocie 2.280.000,00 zł w całości zostaną przeznaczone na usługę „Odbieranie i
zagospodarowanie stałych odpadów komunalnych od właścicieli nieruchomości, na których zamieszkują
mieszkańcy, na terenie Gminy Mogilno”. Umowa na usługę została zawarta z Mogileńskim
Przedsiębiorstwem Gospodarki Komunalnej sp. z o.o. dnia 17.09.2015 na kwotę 2.340.000,00 zł począwszy
od listopada 2015 r. do października 2016 r.
- rozdział 90019 – zaplanowano 150.000,00 zł z tytułu środków z opłat i kar za korzystanie ze środowiska,
- rozdział 90020 – zaplanowano 1.000,00 zł z tytułu opłaty produktowej,
- rozdział 90095 - zaplanowano 14.100,00 zł z następujących źródeł:
a) wpływy z różnych opłat 14.000,00 zł, w tym - opłaty za partycypowanie w kosztach
utrzymania porządku i czystości na przystankach autobusowych oraz opłaty za korzystanie z WC,
b) odsetki 100,00 zł.
Dział 921 – KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO
Dochody tego działu zaplanowano w wysokości 21.000,00 zł z tytułu dotacji celowej z budżetu Powiatu
Mogileńskiego z przeznaczeniem na dofinansowanie działalności Miejskiej Biblioteki Publicznej w
Mogilnie, która zgodnie z porozumieniem z dnia 21.02.2003 r. w sprawie powierzenia Miejskiej Bibliotece
Publicznej w Mogilnie wykonywania funkcji i zadań Powiatowej Biblioteki Publicznej dla Powiatu
Mogileńskiego zawartym pomiędzy Gminą Mogilno a Powiatem Mogileńskim - pełni także zadania
biblioteki powiatowej.
Dział 926 – KULTURA FIZYCZNA
Dochody tego działu w kwocie 1.331.012,00 zł stanowią dochody realizowane przez dwie jednostki
budżetowe:
12
1) Ośrodek Sportu, Rekreacji i Rehabilitacji w Mogilnie planuje, że w 2016 r. wypracuje dochody w kwocie
651.048,00 zł. Ośrodek Sportu, Rekreacji i Rehabilitacji w Mogilnie specjalizuje się w świadczeniu usług
basenowych i większość dochodów pochodzi z tego źródła. Obiekty OSRiR posiadają także pomieszczenia,
które OSRiR wynajmuje innym podmiotom, a także otrzymuje dochody od właścicieli garaży, którzy płacą
za dzierżawę działek pod garaże. Od czerwca 2014 r. został otwarty hotel, który generuje dochody. Również
w od 2015 r. uruchomiony został gabinet masażu. Przewidywane dochody z poszczególnych rodzajów
działalności kształtują się następująco:
- usługi basenowe (paragraf 0830) – 352.548,00 zł,
- najem hotelowe (paragraf 0830) - 210.000,00 zł,
- najem lokali i dzierżawy za garaże (paragraf 0750) –57.000,00 zł,
- usługi masażu (paragraf 0830) – 30.000,00 zł,
- pozostałe odsetki (paragraf 0920) -1.500,00 zł,
2) Urząd Miejski w Mogilnie zaplanowane dochody w kwocie 679.964,00 zł planuje zrealizować z
następujących źródeł:
- dochody bieżące 196.000,00 zł, w tym:
- dzierżawa hali widowiskowo-sportowej w Mogilnie 6.000,00 zł. Wpływy z tytułu czynszu
miesięcznego zaplanowano na podstawie Umowy dzierżawy, nr WGN.6845.112.12 zawartej w dniu
01.10.2012 r., gruntu zabudowanego budynkiem hali widowiskowo-sportowej spółce Mogilno Sport sp. z
o.o. w Mogilnie Na podstawie Aneksu z dnia 18.12.2013 r. do tej umowy dzierżawa została zawarta na czas
określony 9 lat.
- rozliczenia dotyczące utrzymania hali widowiskowo-sportowej (Re-faktury wystawiane przez
Gminę Mogilno na spółkę Mogilno Sport) 190.000,00 zł. Te wpływy zaplanowano na podstawie ustępu 7
paragrafu 3 Umowy dzierżawy, nr WGN.6845.112.12 zawartej w dniu 01.10.2012 r., hali widowiskowosportowej przez spółkę Mogilno Sport sp. z o.o., który brzmi: ”Należnością za dostawę mediów,
odprowadzanie ścieków oraz wywóz odpadów Wydzierżawiający obciąży Dzierżawcę na podstawie
wystawionej przez siebie faktur”. Kwota w trakcie roku budżetowego 2016 może ulec zmianie,
- dochody majątkowe w kwocie 483.964,00 zł zaplanowano zgodnie z Umową zawartą z Ministerstwem
Sportu i Turystyki dnia 14.08.2015 r. Nr 2015/0091/1336/SubA/DIS/R o dofinansowanie ze środków
Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej zadania inwestycyjnego pod nazwą Remont krytej pływalni w
Mogilnie w ramach Programu Modernizacji Infrastruktury Sportowej. W roku 2016 będzie kontynuacja tego
zadania inwestycyjnego przez jednostkę budżetową Ośrodek Sportu Rekreacji i Rehabilitacji w Mogilnie.
13