OPIS DO PROJEKTU BUDŻETU

UZASADNIENIE
DO PROJEKTU UCHWAŁY BUDŻETOWEJ
NA ROK 2015
Dane ogólne dotyczące projektu uchwały budżetowej oraz dotyczące
zaciągniętego i planowanego do zaciągnięcia zadłużenia
Dochody ogółem projektu budżetu Gminy Cedynia na rok 2015 ustalone
zostały na kwotę 17.975.866,99 zł. W kwocie tej mieszczą się:
-dochody majątkowe w kwocie 1.962.458,88 zł,
-dochody bieżące w kwocie 16.013.408,11 zł.
Dochody można też przedstawić według podziału na dochody własne i dochody
na realizację zadań zleconych ustawami tj.:
-dochody własne- 16.457.210,59 zł
-dochody na realizację zadań zleconych ustawami- 1.518.656 zł
Wydatki zaś w projekcie budżetu na rok 2015 zaplanowano na kwotę
16.507.008,06 zł. W kwocie tej mieszczą się wydatki:
-bieżące wynoszące 15.441.008,06 zł i
-wydatki majątkowe wynoszące 1.066.000 zł.
W kwocie zaplanowanych wydatków ogółem 16.507.008,06 zł znajduje
się kwota 14.988.352,06 zł na realizację zadań własnych, zaś plan wydatków na
realizację zadań zleconych ustawami stanowi kwotę 1.518.656 zł.
W projekcie budżetu na rok 2015 zaplanowana została nadwyżka w
kwocie 1.468.858,93 zł, która zostanie przeznaczona w całości na spłatę
kredytów i pożyczek. Łączna kwota kredytów i pożyczek zaplanowana do spłaty
w roku 2015 wynosi 1.657.058,93 zł. Spłata ta zrealizowana zostanie z
nadwyżki środków, jak już wspomniano, w kwocie 1.468.858,93 zł, ze spłat
udzielonych pożyczek i kredytów w kwocie 132.379 zł i pozostała kwota 55.821
zł z dochodów.
Kredyt planowany do wzięcia w roku 2015 w kwocie 183.000 zł zostanie
zaciągnięty w związku z realizacją budowy świetlicy w Siekierkach w ramach
projektu unijnego. Kwota kredytu ma zostać przeznaczona na prefinansowanie
udziału unijnego w projekcie. Zadanie jest planowane do realizacji w ciągu 2 lat
tj. w okresie 2015-2016.
1
Rozchody budżetu Gminy wynoszące 1.784.237,93 zł zostaną
przeznaczone na:
1) Spłatę pożyczek w kwocie 161.340,40 zł zaciągniętych w:
a) WFOŚiGW w Szczecinie na sfinansowanie udziału własnego w
projekcie z udziałem środków UE pn. przebudowa stacji wodociągowej
wraz z budową nowej stacji uzdatniania wody oraz studni w Cedyni w
kwocie 129.678,60 zł
b) Funduszu Rozwoju Wsi Polskiej w Warszawie w projekcie bez udziału
środków UE na wymianę okien w sali gimnastycznej szkoły w Cedyni w
kwocie 31.661,80 zł.
2) Spłata kredytu zaciągniętego na sfinansowanie udziału UE w
projektach w łącznej kwocie 1.397.414,53 zł w tym:
a) kwota 499.944,08 zł przeznaczona jest na spłatę w związku z projektem
zakup średniego samochodu specjalnego pożarniczego, ratunkowogaśniczego dla OSP w Cedyni ze środków Regionalnego Programu
Operacyjnego Województwa zachodniopomorskiego na l. 2007-2013,
b) kwota 897.470,45 zł przeznaczona na spłatę w związku ze
zrealizowanym projektem budowa naturalnych biologicznych
przydomowych oczyszczalni ścieków na terenie Gminy Cedynia w
ramach Programu rozwoju Obszarów Wiejskich na l. 2007-2013.
3) Spłata kredytu zaciągniętego w BGK na sfinansowanie udziału
własnego w projektach w kwocie 98.304 zł w:
a) Projekcie z udziałem środków unijnych w kwocie 87.795,36 zł
- Poprawa standardu infrastruktury pełniącej funkcje kulturalne w
Starym Kostrzynku, Lubiechowie Dolnym, Lubiechowie Górnym w
kwocie 40.039 zł.
- Budowa świetlicy wraz z niezbędną infrastrukturą techniczną w
Bielinku w kwocie 47.756,36 zł.
b) Projekcie bez udziału środków europejskich w kwocie 10.508,64 zł
- przebudowa dachu na budynku mieszkalnym komunalnym przy ul.
Konopnickiej 12 w Cedyni w kwocie 10.508,64 zł,
4) Środki w kwocie 127.179 zł przeznaczone na udzielenie pożyczki na
ochronę i konserwacje zabytków.
W związku, że planowana jest spłata tej pożyczki jeszcze w roku 2015
wiec dla budżetu operacja udzielenia pożyczki będzie operacją neutralną.
Oznacza to, że w tym samym roku kwota 127.179 zł będzie najpierw
rozchodem, a potem przychodem.
2
W projekcie uchwały budżetowej na rok 2015 zaplanowane zostały,
zgodnie z ustawą z 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych, rezerwy
w łącznej kwocie 170.000 zł z tego:
-ogólna w kwocie 129.935,68 zł na wydatki nieprzewidziane w ciągu roku
budżetowego,
-celowa w kwocie40.064.320,308 zł, z przeznaczeniem na realizację zadań
własnych z zakresu zarządzania kryzysowego.
Ustawa z dnia 26 kwietnia 2007 r. o zarządzaniu kryzysowym (Dz. U. Nr
89, poz. 590) w art. 26 ust. 4 wskazuje, że w budżecie jednostki samorządu
terytorialnego tworzy się rezerwę celową na realizację zadań własnych z
zakresu zarządzania kryzysowego w wysokości nie mniejszej niż 0,5 %
wydatków budżetu jednostki samorządu terytorialnego, pomniejszonych o
wydatki inwestycyjne, wydatki na wynagrodzenia i pochodne oraz wydatki na
obsługę długu. Utworzenie tej rezerwy, jak przestawiono jest obligatoryjne.
Projekt uchwały budżetowej przewiduje również wyodrębnione załączniki
dotyczące realizowanych zadań związanych z przeciwdziałaniem narkomanii
i alkoholizmowi w kwocie łącznej dochodów i wydatków na ten cel 350.000
zł. Projekt uchwały przewiduje również załącznik dochodów i zadań byłego
Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska, który związany był i jest z
realizacją zadań zapisanych w ustawie prawo ochrony środowiska. Środki na
ten cel zaplanowane są w kwocie 30.645 zł.
W projekcie uchwały budżetowej zostały zaplanowane również dotacje:
1. podmiotowa dla samorządowej instytucji kultury Cedyńskiego Ośrodka
Kultury i Sportu w kwocie 915.164 zł, z przeznaczeniem na utrzymanie
biblioteki, muzeum, ośrodka rekreacyjno-sportowego, w szczególności
funkcjonowania kąpieliska w okresie wakacyjnym, świetlic wiejskich,
organizację różnorakich imprez kulturalnych min. Dni Cedyni, Dożynki i
inne, funkcjonowanie świetlicy socjoterapeutycznej „Tęcza” oraz
funkcjonowanie instytucji kultury,
2. celowe na zadania własne Gminy realizowane przez podmioty nie należące
do sektora finansów publicznych na łączną kwotę 60.000 zł, z
przeznaczeniem na działalność popularyzującą sport w kwocie 50.000 zł i
organizację czasu wolnego osobom niepełnosprawnym wraz z możliwością
organizacji dowozów na zajęcia w kwocie 10.000 zł.
3. celową na ochronę i konserwacje zabytków w łącznej kwocie 37.795 zł
Zgodnie z podjętą uchwałą Rady Miejskiej w Cedyni w sprawie
wyodrębnienia środków na Fundusz Sołecki projekt uchwały budżetowej
określa również plan finansowy poszczególnych Funduszy Sołeckich. Środki
na ten cel zabezpieczone są w kwocie 220.989,84 zł łącznie.
3
Dokładne kwoty podziału Funduszu Sołeckiego na poszczególne zadania i
sołectwa zawiera załącznik Nr 7 do projektu uchwały budżetowej.
W związku z realizacją przez Burmistrza wielu zadań zarówno bieżących,
jak i inwestycyjnych projekt uchwały budżetowej przewiduje limity zobowiązań
z tytułów:
1) kredytów na sfinansowanie przejściowego deficytu budżetu Gminy do
kwoty 1.000.000 zł;
2) kredytu na sfinansowanie wyprzedzające udziału unijnego w projekcie
budowa świetlicy wiejskiej w Siekierkach do kwoty 183.000 zł, o którym
mowa w § 4 pkt. 1 ust.1 oraz § 14 ust. 1 i 2 uchwały budżetowej. Kredyt
ten, jak już była mowa, jest przeznaczony wyłącznie na sfinansowanie
wyprzedzające działań finansowanych ze środków pochodzących z budżetu
Unii Europejskiej, oraz różnorakie upoważnienia związane z
wykonywaniem podstawowych funkcji i realizacją zadań.
Na dzień 31 grudnia 2014 planuje się, że będą Gminę obciążały
następujące zobowiązania, które przejdą na rok 2015 i na dalsze lata tj.:
-zaciągnięta wcześniej pożyczka w WFOŚiGW:
*zaciągnięta w 2010 roku pożyczka na modernizację wodociągu w Cedyni w
kwocie 1.091.461,82 zł (spłata w 2012-2019 po 129.678,60 zł i w 2020 21.613,37 zł
-zaciągnięty kredyt w BGK w kwocie 655.374,60 zł z przeznaczeniem na
sfinansowanie projektów i spłatę wymiany pokrycia dachowego na budynku
komunalnym (raty do 2019 roku wynoszą po 98.304 zł i w 2020 -65.550,60 zł)
z tego:
*sfinansowanie udziału własnego w projektach z udziałem środków
europejskich z przeznaczeniem na remont trzech świetlic w Starym Kostrzynku,
Lubiechowie Dolnym i Górnym oraz budowę świetlicy w Bielinku (pozostało
do spłaty do 2020 r. 497.560,35 zł).
*dofinansowanie projektu wymiany pokrycia dachowego na budynku
mieszkalnym przy ul. M. Konopnickiej 12 w Cedyni (projekt bez udziału UE)
pozostała do spłaty do 2020 r. kwota 59.510,25 zł.
-zaciągnięta w 2012 roku pożyczka w Funduszu Rozwoju Wsi Polskiej w
Warszawie generować będzie na koniec roku saldo z tytułu długu w kwocie
79.154,46 zł. Pożyczka ta została zaciągnięta na wymianę stolarki okiennej w
sali gimnastycznej budynku szkoły w Cedyni. Raty wynosić wynoszą z tytułu tej
pożyczki w 2013 r. 15.830,94 zł, w 2014 - 2016 r. po 31.661,80 i w 2017
15.830,86 zł.
4
Przewiduje się, że kredyty i pożyczki zaciągnięte na finansowanie udziału
własnego w projektach z udziałem środków UE zostaną spłacone do 2020 roku
w równych ratach począwszy od 01.01.2012 roku.
W 2014 roku został zaciągnięty kredyt w kwocie 957.502
zł z
przeznaczeniem na wyprzedzające finansowanie środków unijnych w projekcie
związanym z budową przydomowych oczyszczalni ścieków. Przewiduje się, że
kredyt ten zostanie faktycznie zaciągnięty w kwocie 897.470,45 zł. To jest o
60.031,55 zł mniej niż wielkość planowanego do zaciągnięcia kredytu (po
przetargu okazało się, że potrzebna jest mniejsza kwota kredytu niż było
założone). Kredyt ten planowany jest do spłaty w roku 2015 w kwocie kredytu
pobranego, czyli 897.470,45 zł. Zostanie on spłacony zaraz po otrzymaniu
zwrotu poniesionych środków przez Gminę Cedynia na sfinansowanie udziału
unijnego. Działanie to pozwoli na oddłużenie Gminy, przy czym trzeba
pamiętać, że kredyt ten nie obciąża wskaźników mierzących poziom zadłużenia
Gminy Cedynia na podstawie art. 243 ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach
publicznych. Podobna sytuacja jest z kredytem zaciągniętym w roku 2014 na
zakup samochodu strażackiego w kwocie 499.944,08 zł. Kredyt ten zostanie
jednorazowo spłacony po otrzymaniu zwrotu środków z UE w roku 2015. Tak
jak kredyt poprzedni nie obciąża Gminy wskaźnikami zadłużenia, ze względu na
to, ze jest pobierany na wyprzedające finansowanie udziału unijnego.
Objaśnienia i uzasadnienie dotyczące budżetu Gminy Cedynia na rok
2015
Na wielkość dochodów ustalonych w projekcie budżetu na rok 2015
składa się stosowana w ostatnim czasie polityka finansowa Gminy i
odpowiednie zarządzanie i budżetem, i zasobami komunalnymi.
Są to przede wszystkim rozsądnie podejmowane decyzje dotyczące
aplikowania o środki unijne, jak i pozyskiwanie inwestorów na terenie Gminy
Cedynia. Za pozyskanymi inwestorami płyną nie tylko środki z czynszów
dzierżawnych do budżetu Gminy, czy ze sprzedaży mienia, ale również
odpowiednie dochody z podatku od nieruchomości, podatku dochodowego od
osób fizycznych od zatrudnionych tam osób, podatki dochodowe od osób
prawnych, ale i inne korzyści związane z ograniczeniem wydatków budżetu
Gminy. Przykładem mogą być zmniejszone świadczenia wypłacane z pomocy
społecznej w związku np. ze zwiększeniem zatrudnienia osób, które dotychczas
były klientami ośrodka pomocy społecznej. Taka jest również konstrukcja
ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego, żeby motywować do
zabiegania organów wykonawczych i uchwałodawczych Gmin o dodatkowe
źródła dochodów poprzez wpływanie na zwiększenie atrakcyjności gmin w celu
pozyskiwania inwestorów i rozwoju ekonomicznego i gospodarczego Gmin. Co
jest związane ze zwiększonym strumieniem dochodów płynących do budżetu.
5
Kwota dochodów ogółem budżetu Gminy Cedynia składa się z
następujących źródeł dochodów:
1. Subwencja ogólna planowana jest na 2015 rok przez Ministerstwo
Finansów w łącznej kwocie 4.353.996 zł, na którą składają się:
subwencja oświatowa, wyrównawcza i równoważąca. Subwencja ogólna
jest o 163.913 zł wyższa, niż na rok 2014 biorąc pod uwagę subwencję
planowaną przez MF na rok 2015 i wielkość w planie na rok 2014 wzrost
stanowi 3,91 % (w 2012 w analogicznym okresie subwencja ogółem
wzrosła o ponad 7,8 %, na 2013 i 2014 pozostała niemal na tej samej
wysokości i na 2015 wzrost o 3,91%).
2. Udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa planowane
są na rok 2015 w kwocie 1.660.837 zł. Są one o 159.144 zł wyższe niż
plan w analogicznym okresie na 2014 rok, co stanowi 10,6% wzrostu. Na
grupę tych dochodów składają się udziały w podatku dochodowym od
osób fizycznych i od osób prawnych. W analogicznym okresie roku
ubiegłego wzrost w tej grupie dochodu wyniósł 5,77 %. Należy w tym
miejscu nadmienić, że samorządy nie mają w praktyce możliwości
szacowania wpływów z podatku dochodowego od osób fizycznych i od
osób prawnych. Dochody te są dochodami państwa, które pobierają
urzędy skarbowe, a nie samorządy. Wszystkie narzędzia do planowania i
szacowania ma więc minister finansów, a nie gmina.
3. Wpływy z wykorzystania majątku gminnego planowane są na rok 2015 w
wysokości 1.988.383,62 zł i są wyższe od planowanych na 2014 rok o
244.426,17 zł, co stanowi 14,01 % wzrostu. Jest to związane z planowaną
wpłatą już za 12 miesięcy za dzierżawę targowiska gminnego w
Osinowie Dolnym. W roku 2014 kwota wpływu była niższa, ze względu
na uiszczenie przez dzierżawcę przedpłaty czynszu dzierżawnego za
styczeń, luty i marzec 2014 roku. Takie były warunki przetargu i zawartej
umowy. Dodatkowo została zawarta korzystna umowa na dzierżawę
działki i budynku po byłej szkole w Starej Rudnicy.
W ramach kwoty wpływów z majątku planuje się wpływy z tytułu
użytkowania wieczystego nieruchomości, wpływy z usług min. opłaty za
przedszkole. Przewiduje się też, że wpłynie 200.000 zł z tytułu sprzedaży
mienia, co zostało przedstawione w poniżej prezentowanej tabeli.
6
Planowane wpływy ze sprzedaży nieruchomości na rok 2015
Szacunkowa
Pow.
wartość
działki [ha]
Nr
działki
Nazwa
obrębu
152
Osinów
Dolny
0,14
80.000
106/3
Stara Rudnica
0,2874
20.000
152
Bielinek
0,25
20.000
115/2
Czachów
0,04
5.000
209
Bielinek
0,76
44.000
355
Stary
Kostrzynek
0,0820
6.000
155/2
Stara Rudnica
0,0549
5.000
227
Bielinek
0,03
5.000
sprzedaż lokali
na rzecz najemców
razem
Opis
Działka zabudowana położona w obrębie
targowiska gminnego. W studium przeznaczona
pod
tereny
zabudowy
mieszkaniowej
jednorodzinnej z towarzyszeniem usług.
Działka niezabudowana położona w obrębie
zabudowy siedliskowej wsi. W
studium
przeznaczona pod tereny zabudowy mieszkaniowej
jednorodzinnej z towarzyszeniem usług.
Działka niezabudowana położona w obrębie
zabudowy siedliskowej wsi. W studium
przeznaczona pod tereny zabudowy mieszkaniowej
jednorodzinnej z towarzyszeniem usług.
Działka niezabudowana położona w obrębie
zabudowy siedliskowej wsi. W studium
przeznaczona pod tereny zabudowy zagrodowej w
gospodarstwach rolnych.
Działka zabudowana położona w obrębie
zabudowy siedliskowej wsi. W
studium
przeznaczona pod tereny zabudowy mieszkaniowej
jednorodzinnej z towarzyszeniem usług.
Działka niezabudowana położona w obrębie
zabudowy siedliskowej wsi.
W studium przeznaczona na cele rolne.
Działka niezabudowana położona w obrębie
zabudowy siedliskowej wsi. W
studium
przeznaczona pod tereny zabudowy mieszkaniowej
jednorodzinnej z towarzyszeniem usług.
Działka niezabudowana położona w obrębie
zabudowy siedliskowej wsi. W studium
przeznaczona pod tereny zabudowy mieszkaniowej
jednorodzinnej z towarzyszeniem usług.
15.000
200.000 zł
4. Wpływy z odsetek zaplanowane zostały w kwocie 107.114 zł. W roku
2014 przez dość długi okres Gmina posiada zawartą lokatę na 1.500.000
zł i planuje na 2015 r., że w okresach, kiedy budżet na to pozwoli nadal
będzie się lokowało wolne środki pieniężne. Podczas realizacji budżetu
często się zdarza, że wykonywanie zadań inwestycyjnych jest znacznie
rozciągnięte w czasie i wówczas wydaje się realne zaplanowanie
możliwości kontynuacji lokowania wolnych środków po to, aby były
7
wpływy z lokat. Przewidywana kwota w takiej sytuacji nie wydaje się
wysoka. Poza tym w tej grupie dochodów mieszczą się środki z odsetek
od nieterminowych wpłat należności gminnych.
5. Różne opłaty plan ustalony został na rok 2015 w łącznej kwocie 772.550
zł. Na tę pozycję składają się opłata eksploatacyjna, skarbowa, opłata z
tytułu wydawanych zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych oraz
inne opłaty lokalne wynikające z innych przepisów. Największy wpływ
na tę kwotę ma opłata eksploatacyjna planowana na rok 2015 w kwocie
350.000 zł i opłata z tytułu wydawanych zezwoleń na sprzedaż napojów
alkoholowych zaplanowana w kwocie 350.000 zł.
6. Podatki od osób fizycznych, prawnych i jednostek organizacyjnych
planowane są w kwocie 5.115.679,04 zł (na rok 2014 planowana była
kwota 5.038.552,13 zł). Wpływy z tego tytułu wzrosły w stosunku do
analogicznego okresu z roku 2014 o 77.126,91 zł, co stanowi 1,53 % w
stosunku do porównywalnego okresu roku ubiegłego. Powodem
niewielkiego wzrostu nie jest podniesienie stawek, a wzrost planowanej
bazy do opodatkowania. I niewielki wzrost maksymalnej stawki podatku
leśnego z 171,05 do 188,85 za 1 m3 (komunikat Prezesa GUS z
20.10.2014). W roku 2015 planowane są do opodatkowania
nowopowstające na terenie Gminy inwestycje, które generują dla budżetu
Gminy dodatkowe wpływy z podatku od nieruchomości. Podatek został
wyliczony w oparciu o uchwały:
-URM Nr XXIX/233/2013 z dnia 30.10.2013 r. w sprawie podatku od
nieruchomości,
-URM Nr XXIX/234/2013 z dnia 30.10.2013 r. w sprawie podatku od
środków transportowych
-URM Nr XXIX/235/2013z dnia 30.10.2013 r. w sprawie opłaty od
posiadania psa.
Niestety spadają wpływy z tytułu podatku rolnego z uwagi na to, że
maksymalna stawka podatku jest niższa niż ta obowiązująca w Gminie na
rok 2014. Uchwałą Nr XXIX/232/2013 z 30.10.2013 obniżono średnią
cenę skupu żyta do celów wymiaru podatku rolnego na 2014 do 63 zł. A
w roku 2015 maksymalna stawka wynosi 61,37 zł za 1 dt.
7. Różne dochody planowane są w kwocie 126.479,40 zł. Są to środki
pozyskane z różnych wpływów, które nie są zaliczone do ww. grup
dochodów. Tę grupę dochodów zasilają dochody związane z wpływami
kar i opłat wynikającymi z ustawy prawo ochrony środowiska. Są to
środki, które do 31.12.2009 roku zasilały nie istniejący już Gminny
8
Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. Ale również
wpływy z tytułu wypłaconych świadczeń z funduszu alimentacyjnego.
8. Plan na dotacje celowe na zadania zlecone ustalony został w kwocie –
1.518.656 zł, zgodnie z zawiadomieniami Wojewody w tym zakresie. W
tej grupie dochodów wystąpił kolejny spadek wpływów. W roku 2014 w
stosunku do 2013 wpływy spadły o kwotę 331.600 zł, co stanowiło
niemal 18 % spadku, a w roku 2015 w stosunku do 2014 spadły o 36.700
zł, co stanowi 2,42% spadku.
9. Dotacje celowe na zadania własne stanowią plan w kwocie –520.000 zł i
jest to wzrost o 21.000 zł w stosunku do roku ubiegłego, co stanowi 4 %
wzrostu. W roku 2014 w stosunku do roku 2013 też wystąpił wzrost
dochodów tylko o 28.000 zł, co stanowiło wówczas niemal 6 %. Dotacje
na zadania własne przeznaczone są na wypłatę zasiłków z pomocy
społecznej, na utrzymanie Ośrodka Pomocy Społecznej w Cedyni, i na
dożywanie dzieci w szkole oraz na wypłatę składek na ubezpieczenie
zdrowotne podopiecznych Ośrodka Pomocy Społecznej.
Z wydatków zabezpieczonych w budżecie Gminy Cedynia na rok 2015 w
kwocie 16.507.008,06 zł, wyodrębnione zostały wydatki majątkowe i wydatki
bieżące. Wydatki majątkowe wynoszą 1.066.000 zł, co stanowi 6,46 %
wydatków ogółem. Wydatki bieżące ustanowione zostały w kwocie
15.441.008,06 zł, co stanowi 93,54 % wydatków ogółem. Wydatki majątkowe
w stosunku do roku 2014 spadają.
Spadek wydatków majątkowych ściśle związany jest i uzależniony od
możliwości pozyskania środków z budżetu unijnego na realizację gminnych
projektów inwestycyjnych. Gmina nastawiła swoje siły na realizację projektów
wykorzystujących środki unijne.
Najważniejszym zadaniem z wykorzystaniem środków unijnych w
ramach już nowego budżetu unijnego będzie budowa świetlicy wiejskiej w
Siekierkach. Na którą już jest przygotowana dokumentacja techniczna. Gmina
czeka tylko na ogłoszenie naboru. Następne zadania o potężnych w następnych
latach wartościach, to: budowa ścieżek rowerowych, termomodernizacja
budynku szkolnego, rewitalizacja zabytkowych budynków w Cedyni, budowa
świetlicy w Osinowie Dolnym, przebudowa ośrodka sportowo-rekreacyjnego w
Cedyni, przebudowa dróg gminnych i innych o nieco mniejszych wartościach.
Wydatki bieżące wynoszące 15.441.008,06 zł obejmują: wynagrodzenia
dla pracowników Gminy, nauczycieli, pracowników OPS-u, utrzymanie
budynku szkół, USC, biura Rady, dowozy dzieci do szkół, opieka przedszkolna,
konserwacja i oświetlenie uliczne, zasiłki i pomoc w naturze i inne świadczenia
9
socjalne, utrzymanie dróg, zieleni, poboczy, opieka nad bezdomnymi
zwierzętami, remonty i konserwacja mienia komunalnego, opłaty i składki
różnego rodzaju, wydatki związane z obsługą mieszkańców i wydawaniem
różnorakich dokumentów i inne. W obrębie wynagrodzeń zarówno
pracowników, jak i nauczycieli nie przewiduje się wzrostu wynagrodzeń o
wskaźnik inflacji tak zwanej waloryzacji płac. Jeśli chodzi o nauczycieli brak
jest podstaw prawnych (odpowiednich aktów prawnych) do takiej waloryzacji,
natomiast w stosunku do pozostałych pracowników w roku 2014 została
wdrożona podwyżka wynagrodzeń i taka nie jest już przewidywana w 2015
roku. W sferze budżetu państwa takie zamrożenie płac obowiązuje już od kilku
lat. Natomiast przewiduje się zgodne z kodeksem pracy nabyte nagrody
jubileuszowe, tak zwany wzrost dodatku za staż, fundusz nagród w wysokości 5
% i ewentualne uzasadnione regulacje.
Z wydatków w ogólnej kwocie 16.507.008,06 zł zostały wyodrębnione,
zgodnie z ustawą o finansach publicznych z 27 sierpnia 2009 roku i procedurą
uchwalania budżetu z 30 września 2010 roku, następujące grupy wydatków:
I. wydatki bieżące stanowią kwotę 15.441.008,06 zł, i wynoszą 93,54%
wydatków ogółem na rok 2015.
W ramach wydatków bieżących można wyodrębnić następujące grupy:
1. wynagrodzeń i pochodnych stanowiące kwotę 7.348.001 zł i wynoszące 47,59
% wydatków bieżących,
2. dotacje stanowiące 1.012.959 zł i wynoszące 6,56% wydatków bieżących
4. wydatki na obsługę długu w kwocie 80.143 zł stanowiące 0,52 %
5. rezerwy ogólne i celowe w kwocie 170.000 zł, stanowiące 1,10 %
6. pozostałe wydatki bieżące 4.026.683,22 zł stanowiące 26,08 %
7. świadczenia na rzecz osób fizycznych 2.582.232 zł stanowiące 16,72 %
8. Fundusz sołecki na wydatki bieżące 220.989,84 zł, co stanowi 1,43 %.
II. wydatki majątkowe stanowią kwotę 1.066.000 zł, które wynoszą 6,46 %
wydatków ogółem. W tym kwota 300.000 zł stanowi realizację programów z
udziałem środków o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt. 2 ustawy o finansach
publicznych. Zadania w ramach tych programów mają być sfinansowane
środkami pochodzącymi z kredytu na wyprzedzające finansowanie dotacji
unijnych. W ramach kwoty wydatków na inwestycje znajduje się kwota
wydatków inwestycyjnych finansowana funduszem sołeckim w kwocie 9.000 zł.
I kwota 757.000 zł są to wydatki inwestycyjne, które nie należą do kategorii
wydatków z udziałem środków o których mowa w art. 5 ww. ustawy o finansach
publicznych i nie są wydatkami majątkowymi funduszu sołeckiego. Środki te są
przeznaczone między innymi na modernizację i przebudowę dróg gminnych w
łącznej kwocie 150.000 zł, remonty i modernizację mienia komunalnego łącznie
10
120.000 zł, rozpoczęcie prac związanych z budową ścieżek rowerowych i
wykonywaniem poboczy z kostki polbrukowej w łącznej kwocie 100.000 zł,
zakup ksera do biura rady, opracowanie dokumentacji na termomodernizację
budynku szkoły w Cedyni, doinwestowanie w ramach programu
przeciwdziałania alkoholizmowi i narkomanii w łącznej kwocie 150.000 z
przeznaczeniem na doposażenia placów zabaw, boisk i innych form terapii i
spędzania czasu z dala od zagrożeń. Poza tym w ramach wydatków
inwestycyjnych zaplanowano środki na budowę oświetlenia ulicznego w Piasku
20.000 zł w roku 2015 i 80.000 zł w roku 2016, zaplanowano 325.000 zł na
budowę świetlicy w Siekierkach i wykonanie dokumentacji na świetlicę w
Siekierkach oraz 5.000 zł na wykonanie wstępnej dokumentacji na modernizację
ośrodka sportowo-rekreacyjnego w Cedyni. W trakcie roku może się okazać, że
wiele z tych zaplanowanych inwestycji będą musiały przejść transformację z
projektów krajowych na unijne. Jeśli pojawią się możliwości uzyskania
jakiekolwiek dofinansowania do istniejących w planie projektów to będzie
Radzie Miejskiej w Cedyni przestawiana odpowiednia propozycja zmiany
budżetu.
Dochody
Jak już zostało podane wcześniej dochody ogółem ustalone zostały na
kwotę 17.975.866,99 zł.
Plan dochodów na przyszły rok, jak już wspomniano wcześniej, ustalony
został na podstawie uchwał podatkowych na rok 2014 podjętych przez Radę
Miejską w Cedyni na sesji w dniu 30 października 2013 r. tj. w sprawie podatku
od nieruchomości, podatku od środków transportowych, opłaty od posiadania
psów.
W podatku rolnym i leśnym przyjęta została stawka maksymalna i
dlatego nie były podejmowane przez Radę uchwały w zakresie obniżenia stawek
podatkowych.
Inną podstawą obliczenia dochodów budżetu Gminy na rok 2015 było
planowane wykonanie dochodów w roku 2014 i szacowanie wpływów na tej
podstawie na rok przyszły. Do tej grupy dochodów należą wszystkie dochody
realizowane przez urzędy skarbowe typu: wpływy z udziałów w podatku
dochodowym od osób prawnych, wpływy z karty podatkowej, wpływy z
podatku od czynności cywilnoprawnych, wpływy z podatku od spadków i
darowizn, cała grupa odsetek, wpływy z różnorakich usług, wpływy z opłaty
eksploatacyjnej, skarbowej.
Nawet uchwały podjęte przez Radę nie gwarantują, że dochody te będą
zrealizowane. W ciągu roku występują różnorakie przesunięcia, umorzenia, ale i
zaległości w zapłacie w trakcie realizacji budżetu. Trudno jest, a nawet
niemożliwe określenie wymiernej kwoty takiego działania, żeby w 100 %
zrealizować zaplanowane wpływy. Dlatego należy szacować i prognozować, a
w trakcie roku dokonywać korekt i urealniać, żeby wydatki mogły być we
właściwych kwotach wykonywane.
11
Również podstawą ustalenia dochodów na rok przyszły są zawiadomienia
przesłane przez Ministra Finansów z października 2014 r. dotyczące kalkulacji
kwoty subwencji oświatowej, kwoty uzupełniającej części wyrównawczej
subwencji ogólnej, kwoty części równoważącej subwencji ogólnej, udziałów w
podatku dochodowym od osób fizycznych. Również w październiku br. Gmina
otrzymała informację o prognozowanych kwotach dotacji celowych na zadania z
zakresu administracji rządowej i zadań własnych. Są to kwoty dotacji na
wypłaty zasiłków, świadczeń rodzinnych, ubezpieczenia zdrowotnego,
utrzymanie biur OPS-u i USC.
Jednostki organizacyjne Gminy: ZAS w imieniu jednostek oświatowych i
OPS przedstawiły również swoje prognozy dochodów na rok 2015, szacowane
najczęściej na podstawie prognozowanego wykonania dochodów w roku 2014.
Kwoty te zostały dostosowane do realnych przewidywanych wpływów.
Na podstawie zawartych umów dzierżaw i najmu pracownicy Ref. INF
wyszacowali przewidywane wpływy do budżetu, a także wpływy opłat z
użytkowania wieczystego wg poniżej wymienionych kategorii wpływów:
Prognoza dochodu z tytułu dzierżawy mienia komunalnego na rok 2015
klasyfikacja
Czynsz netto z tytułu dzierżawy obwodów łowieckich
budżetowa
obwody łowieckie polne: Koło Łowieckie JELEŃ i
TROP
5 000,00
70005 §0750
obwód łowiecki leśny: Koło Łowieckie SZARAK
450,00
70005 §0750
OHZ
2 700,00
70005 §0750
RAZEM
8 150,00
Czynsz netto z tytułu dzierżawy lokali użytkowych, budynków
klasyfikacja
mieszkalnych i gospodarczych
budżetowa
lokale użytkowe oraz budynki i pomieszczenia
gospodarcze
70005 §0750
60 142,08
PO WALORYZACJI STAWEK CZYNSZU
DZIERŻAWNEGO O - %
klasyfikacja
Czynsz netto z tytułu dzierżawy gruntów komunalnych
budżetowa
dzierżawa gruntów na cele inne niż rolnicze i uprawa
warzyw
1 683 127,74
70005 §0750
uprawa warzyw i rolnicze
8 361,62
70005 §0750
RAZEM
1 691 489,36
PO WALORYZACJI STAWEK CZYNSZU
DZIERŻAWNEGO O - %
Czynsz netto z tytułu najmu lokali mieszkalnych
lokale mieszkalne
-
klasyfikacja
budżetowa
-
12
Czynsz netto z tytułu dzierżawy świetlic
Świetlice
PO WALORYZACJI STAWEK CZYNSZU
DZIERŻAWNEGO O - %
klasyfikacja
budżetowa
92109 §0750
32 788,56
klasyfikacja
Dochód z tytułu wieczystego użytkowania gruntów komunalnych
budżetowa
wieczyste użytkowanie
70005 §0470
29 387,26
OGÓŁEM
1 821 957,26
Kwota wpływów z najmu i dzierżawy w Gminie Cedynia stanowi
znaczny udział w dochodach ogółem Gminy. Przy zarządzaniu mieniem
komunalnym organy Gminy, tak zarządzają mieniem komunalnym, żeby za jego
pomocą zwiększać dochody własne Gminy i móc finansować obligatoryjne
zadania własne Gminy, jak i rozwijać Gminę przy wykorzystywaniu środków
unijnych.
Szacowanie ww. dochodów odbywało się przy przyjęciu założenia, że
umowy kończące się w dniu 31 grudnia 2014 r. oraz w trakcie trwania roku
2015 zostaną przedłużone na kolejne lata.
Podkreślić należy, że w planowanych dochodach nie ujęto czynszu z
tytułu dzierżawy działki 239/17 położonej w obrębie Osinów Dolny (za cały
rok), który zostanie pokryty z wpłaconej wcześniej zaliczki. Dnia 01.08.2014 r.
została podpisana umowa dzierżawy na dz. nr 177 zabudowana budynkiem po
starej szkole oraz na dz. nr 179 położonych w Starej Rudnicy. Roczny dochód
do budżetu z tego tytułu w roku 2015 szacowany jest na kwotę 63 000 zł.
Jednocześnie wskazać należy, że uległa rozwiązaniu umowa dzierżawy na
część działki nr 38 o pow. 300 mkw położonej w obrębie Osinów Dolny, co
spowoduje zmniejszenie dochodów w wysokości 24 000 zł oraz umowa
dzierżawy na działki rolne o łącznej powierzchni 21,15 ha w Starej Rudnicy, co
spowoduje zmniejszenie wpływów o kwotę 5 760 zł.
Zgodnie z § 4 Uchwały Nr IV/33/07 Rady Miejskiej w Cedyni z dnia 24
stycznia 2007 r. w sprawie ustalenia stawek czynszu za najem, dzierżawę
gruntów, lokali użytkowych, garaży, budynków i pomieszczeń gospodarczych
należących do zasobów komunalnych Gminy Cedynia - w roku 2015 zostaną
zastosowane stawki czynszu zaktualizowane o wskaźnik cen towarów i usług
konsumpcyjnych w okresie pierwszych trzech kwartałów, ogłoszony w
Komunikacie Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego. W związku z faktem,
że w dniu sporządzania prognozy ww. wskaźnik nie został opublikowany, nie
wykonano szacowania wysokości czynszu zwiększonego o wskaźnik inflacji.
Natomiast wpływy w kwocie 200.000 zł z tytułu sprzedaży mienia
komunalnego tzw. wpływy majątkowe zostały oszacowane wg danych mienia
przeznaczonego do sprzedaży o którym była mowa wcześniej. Dane te zostały
13
zaprezentowane we wcześniejszej tabeli pod postacią majątku przeznaczonego
do sprzedaży.
Tak zaplanowane dochody w łącznej kwocie 17.975.866,99 zł zostały
przeznaczone na wydatki, o których mowa poniżej.
WYDATKI
Wydatki budżetu Gminy Cedynia ogółem zaplanowane do realizacji na
rok 2015 wynoszą, jak już wcześniej wspomniano 16.507.008,06 zł .
Budżet Gminy po stronie wydatków ustalony został zgodnie z ustawą o
finansach publicznych wg grup wydatków, o których mowa wcześniej w opisie.
Grupa wynagrodzeń i pochodnych konsumuje łącznie kwotę 7.348.001zł,
co stanowi 47,59 % wydatków bieżących i jest to największa grupa wydatków
bieżących. Największą pulę wydatków w grupie wynagrodzeń i pochodnych
stanowi pula środków zabezpieczonych na wynagrodzenia i pochodne dla
nauczycieli i pracowników oświaty, potem grupa urzędników i grupa
pracowników socjalnych wraz z podopiecznymi, za których Gmina opłaca
składki na ubezpieczenie społeczne.
Wynagrodzenia i pochodne nauczycieli i pracowników oświaty konsumują
łącznie kwotę 4.508.769 zł, co stanowi 27,31 % wydatków bieżących ogółem i
74,17 % swojej puli środków przeznaczonych na utrzymanie, które wynoszą
łącznie 6.079.362 zł (dział 801 i 854 i 926 wraz ze środkami inwestycyjnymi).
Wynagrodzenia urzędników Gminy konsumują łącznie 2.063.336 zł, co
stanowi 13,36% wydatków bieżących ogółem. Kwota ta stanowi 58,76 %
wydatków ogółem mieszczących się w dziale 750 administracja publiczna. W
ramach wydatków na wynagrodzenia, jak wspomniano przy opisie ogólnej
kwoty wydatków zaplanowano 5 % funduszu nagród od wynagrodzeń.
Z kwoty 3.299.026 zł środków na sfinansowanie zadań pomocy
społecznej pracownicy opieki społecznej i składki na ubezpieczenie zdrowotne
konsumują na wynagrodzenia i pochodne kwotę 740.600 zł co stanowi 22,43 %
łącznych środków na utrzymanie i zadania opieki społecznej. W ramach tej
kwoty zaplanowany jest fundusz nagród w wysokości 5 % sumy na
wynagrodzenia.
Następną grupą wydatków budżetu Gminy są wydatki bieżące. Kwota tych
wydatków wynosi 15.441.008,06 zł.
W tej grupie wydatków oprócz omówionych powyżej wydatków,
mieszczą się wydatki tzw. sztywne, które są niezbędne dla funkcjonowania całej
Gminy. Są to wydatki związane z pokrywaniem kosztów opłat za energię
elektryczną, wodę, kanalizację, wywóz śmieci, utrzymanie ochotniczych straży
pożarnych, utrzymanie gospodarki komunalnej tj. przede wszystkim utrzymanie
zimowe ulic, wywóz nieczystości stałych i płynnych, opłata za energię
14
elektryczną szczególnie na oświetleniu ulicznym, w świetlicach i remizach oraz
konserwacja oświetlenia ulicznego, sprzątanie miasta, utrzymanie zieleni,
utrzymanie i sprzątanie cmentarzy, utrzymanie wszystkich biur, są to sprawy
związane z zakupem materiałów biurowych, materiałami i drukami do
postępowań podatkowych, postępowania egzekucyjnego i windykacyjnego, w
niektórych przypadkach sądowego, sprawy informatyczne i komputerowe,
telefony i Internet, różnego rodzaju zlecenia typu: wyszacowanie mienia do
sprzedaży, wyciągi map, zakładanie ksiąg wieczystych na działki stanowiące
majątek Gminy, sprawy kartograficzne, sprawy wydawania warunków
zabudowy, jak i naprawa i konserwacja sprzętu biurowego.
Do wydatków bieżących należą również wydatki bieżące Funduszu Sołeckiego
w kwocie 211.989,84 zł (cały Fundusz Sołecki wynosi 220.989,84 zł).
Następną kwotą w budżecie są inwestycje gminne. Stanowią one łączną
kwotę 1.066.000 i są poza grupą wynagrodzeń, pochodnych i świadczeń na
rzecz osób fizycznych największą grupą wydatków przyszłorocznego budżetu.
Wydatki inwestycyjne stanowią razem, jak już wspomniano, 6,46 % wydatków
ogółem. W ramach wydatków inwestycyjnych w kwocie 1.066.000 zł
zaplanowane są kwoty na zadania inwestycyjne w tym również w ramach
programów finansowanych ze środków Unii Europejskiej w kwocie 300.000 zł i
Funduszu Sołeckiego w kwocie 9.000 zł. Pozostała kwota wydatków
inwestycyjnych tj. 757.000 zł są to środki na wydatki inwestycyjne nie objęte
programami unijnymi i Funduszem Sołeckim. W tym miejscu nie wymienia się
tych zadań dlatego, że są szczegółowo wymienione w załączniku Nr 14 do
Uchwały. Należy nadmienić bardzo ważną rzecz. W projekcie budżetu na rok
2015 nie uwzględnia się w ogóle sprawy nadwyżki środków na rachunku
bankowym na dzień 31.12.2014 roku, dlatego że w momencie projektowania
budżetu trwają jeszcze procesy inwestycyjne i różnego rodzaju prace budowlane
i pomimo posiadania na ten dzień lokaty bankowej na kwotę 1.500.000 zł,
trudno jest wyszacować wysokość nadwyżki. W roku 2015, po rozliczeniu i
zamknięciu roku 2014 wysokość tej nadwyżki zostanie ustalona i wprowadzona
do budżetu na realizację zadań inwestycyjnych. Drugą ważną rzeczą jest to, że
nie znamy jeszcze zasad nowego programowania unijnego w ramach nowej
perspektywy. Dopiero jak zostaną te zasady ogłoszone i wiadomo będzie na
jakich zasadach działają będzie można doprecyzować i na nowo podjeść do
konstrukcji i ponownego spięcia programów i projektów unijnych. W takiej
sytuacji ten projekt budżetu będzie musiał przejść w niedługim czasie małą lub
większą metamorfozę. Do projektu niniejszego budżetu przejęto założenia znane
na etapie jego projektowania.
Następną grupą wydatków są dotacje, które stanowią łącznie kwotę
1.012.959 zł.
W tej grupie mieszczą się dwa rodzaje dotacji:
15
-dotacja podmiotowa na utrzymanie cedyńskiej instytucji kultury COKiS w
kwocie 915.164 zł
-dotacja celowa przydzielana dla stowarzyszeń na zadanie związane z
upowszechnianiem kultury fizycznej i sportu w kwocie 50.000 zł, środki na
zadanie związane ze wspieraniem działań osób niepełnosprawnych w kwocie
10.000 zł oraz na ochronę i konserwację zabytków w kwocie 37.795 zł
Inną grupą planu wydatków są rezerwy w kwocie 170.000zł. Na grupę
rezerw składają się: rezerwa ogólna w kwocie 129.935,68 zł i rezerwa celowa w
kwocie 40.064,32 zł przeznaczona na zarządzanie kryzysowe.
Kwota rezerwy celowej przeznaczona jest na zarządzanie kryzysowe, zgodnie z
art. 26 ust.4 ustawy z dnia 26 kwietnia 2007 r. o zarządzaniu kryzysowym i jest
rezerwą obligatoryjną. Podobnie jak konieczność tworzenia rezerwy ogólnej
mieszczącej się w ramach ustawowo określonego wskaźnika.
Kwota wydatków na zadania zlecone zaplanowana została w wysokości
1.518.656 zł.
Wydatki na realizację zadań zleconych zostały ustalone wg kwot przyjętych po
stronie dochodowej wg informacji przekazanej przez Wojewodę na realizację
zadań zleconych i Krajowe Biuro Wyborcze.
Największą kwotę dotacji stanowią dotacje na pomoc społeczną, które łącznie
wynoszą 1.499.000 zł, co daje 98,71 % ogółem dotacji na zadania zlecone.
Budżet opracowany został zgodnie z zasadą określoną w ustawie o
finansach publicznych z 27 sierpnia 2009 roku, że dochody bieżące muszą być
większe bądź równe wydatkom bieżącym. Jest to zasada, której złamanie
powoduje niemożność uzyskania pozytywnej opinii z Regionalnej Izby
Obrachunkowej o poprawności przygotowania pod względem formalnym
budżetu Gminy i w konsekwencji Rada również nie mogłaby uchwalić takiego
budżetu. Budżet Gminy Cedynia spełnia wszystkie wymagania formalne,
stanowiące o poprawności jego sporządzenia. Zawiera zabezpieczone środki na
bieżące funkcjonowanie Gminy, niezbędne rezerwy. Budżet Gminy w ramach
swoich dochodów wygospodarował 6,46 % budżetu na wydatki inwestycyjne,
Uzasadnienie sporządziła: Skarbnik Joanna Bajsarowicz
Zatwierdził: Burmistrz Adam Zarzycki
Cedynia, dnia 14 listopad 2014 r.
16