Protokół z kontroli problemowej w Szkole Podstawowej nr 3 w

Transkrypt

Urząd Miejski
Wydział Kontroli
i Nadzoru Właścicielskiego
w Stargardzie Szczecińskim
- do użytku zewnętrznego -
Protokół z kontroli problemowej w Szkole Podstawowej nr 3
Stargard Szczeciński
Daty skrajne od ……………… do ………………..
Urząd Miejski
Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego
MK.1712.5.2012.3.4
Protokół
z przeprowadzonej kontroli problemowej w Szkole Podstawowej nr 3 w Stargardzie
Szczecińskim w okresie od 04 kwietnia 2012 roku do 20 kwietnia 2012 roku przez inspektora
Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie
Szczecińskim oraz podinspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu
Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim działających na podstawie upoważnienia nr 20/2012
z dnia 29 marca 2012 roku.
Zakres kontroli:
1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia
środków na wydatki budżetowe w wybranych okresach 2012 roku.
2. Wdrożenie kontroli zarządczej.
3. Przeprowadzenie i rozliczenie inwentaryzacji.
4. Rozliczenie i wykorzystanie dotacji celowych w latach 2010 i 2011.
Dyrektorem Szkoły Podstawowej nr 3 jest Romuald Bobrowicz, któremu Prezydent Miasta
Zarządzeniem nr 199/2009 z dnia 03 czerwca 2009 roku powierzył stanowisko dyrektora
Szkoły Podstawowej nr 3 w Stargardzie Szczecińskim na okres od dnia 01 września
2009 roku do dnia 31 sierpnia 2014 roku.
Główną Księgową jest Jadwiga Antosik zatrudniona od 01 sierpnia 2002 roku na podstawie
umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy.
W trakcie kontroli wyjaśnień udzielały:
1) Jadwiga Antosik - Główna księgowa,
2) (ochrona danych) - Specjalista ds. płac.
2
1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia
środków na wydatki budżetowe w wybranych okresach 2012 roku.
BUDŻET
Na podstawie Zarządzenia Nr 09/2012 Prezydenta Miasta Stargard Szczeciński z dnia
10 stycznia 2012 roku w sprawie ustalenia szczegółowego planu dochodów i wydatków
budżetu miasta na 2012 rok sporządzono plan dochodów i wydatków Szkoły Podstawowej
nr 3 w Stargardzie Szczecińskim. Plan po zmianach (ostatnia z dnia 29 lutego 2012 r.)
zatwierdził Prezydent Miasta Stargard Szczeciński Zarządzeniem nr 91/2012 z dnia 29 lutego
2012 roku.
Temat sprawdzono w oparciu o dokumenty źródłowe, tj.: raporty kasowe, wyciągi
bankowe, faktury VAT, rachunki, polecenia wyjazdu służbowego, urządzenia księgowe
i sprawozdawczość. Szczegółowy wykaz z podziałem na działy, rozdziały i paragrafy
przedstawia poniższa tabela, która została opracowana w oparciu o plan dochodów
i wydatków na 2012 rok, ewidencję księgową oraz sprawozdania Rb-27S i Rb-28S
za styczeń i luty 2012 roku.
Ogółem wydatki budżetowe szkoły za styczeń i luty 2012 roku osiągnęły poziom
608.997,54 złotych, co stanowiło 22,85% ogółu zaplanowanych wydatków na 2012 rok.
Największa kwota, tj. 508.191,93 złotych przypadła na wynagrodzenia osobowe
pracowników i ich pochodne. Stanowiło to 83,45% ogólnych wydatków w tym okresie.
Drugą pozycją wydatków był odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych w kwocie
20.000,00 złotych, co stanowiło 3,28% ogólnych wydatków w tym okresie. Następną pozycję
wydatków stanowiły wydatki na zakup usług, materiałów i wyposażenia, szkolenia
pracowników oraz podróże służbowe i osiągnęły kwotę 42.907,54 złotych, co stanowiło
7,05% ogólnych wydatków tego okresu. Pozostałym wydatkiem był zakup energii na kwotę
39.580,35 złotych, co stanowiło 6,50% ogólnych wydatków w tych miesiącach.
Szczegółowy wykaz z podziałem na działy, rozdziały i paragrafy przedstawia poniższa tabela.
§
3020
4010
4040
4110
4120
4210
4260
4270
4280
4290
4300
4350
4370
4410
4440
4700
Wyszczególnienie
Dział 801
Rozdział 80101
Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń
Wynagrodzenia osobowe
Dodatkowe wynagrodzenie roczne
Składki na ubezpieczenia społeczne
Składki na Fundusz Pracy
Zakup materiałów i wyposażenia
Zakup energii
Zakup usług remontowych
Zakup usług zdrowotnych
Zakup
świadczeń
zdrowotnych
dla
osób
nnieobjętych obowiązkiem ubezpieczenia zdrowotnego
Zakup usług pozostałych
Zakup usług dostępu do sieci Internet
Zakup usług telekomunikacyjnych
Podróże służbowe krajowe
Odpisy na ZFŚS
Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu
służby cywilnej
Rozdział 80146
Plan na 2012 Wydatki za styczeń
rok (zł)
i luty 2012 roku (zł)
2.551.254,00
584.586,19
2.507.251,00
584.586,19
4.000,00
700,00
1.774.000,00
282.334,87
145.600,00
134.589,46
270.000,00
61.829,38
42.000,00
8.550,99
21.251,00
5.386,67
80.000,00
39.580,35
34.000,00
29.923,84
1.500,00
0,00
%
22,91
23,32
17,50
15,92
92,44
22,90
20,36
25,35
49,48
88,01
0,00
1.000,00
24.000,00
3.000,00
3.600,00
2.400,00
98.400,00
93,60
5.883,90
58,48
583,53
289,12
20.000,00
9,36
24,52
1,95
16,21
12,05
20,33
2.500,00
492,00
19,68
16.000,00
290,00
1,81
3
4210
4300
4410
4700
3040
4440
4010
4040
4110
4120
4440
3240
Zakup materiałów i wyposażenia
Zakup usług pozostałych
Podróże służbowe krajowe
Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu
służby cywilnej
Rozdział 80195
Nagrody o charakterze szczególnym niezaliczone do
wynagrodzeń
Odpisy na ZFŚS
Dział 854
Rozdział 85401
Wynagrodzenia osobowe
Dodatkowe wynagrodzenie roczne
Składki na ubezpieczenia społeczne
Składki na Fundusz Pracy
Odpisy na ZFŚS
Rozdział 85415
Stypendia dla uczniów
Ogółem
7.000,00
1.000,00
2.000,00
6.000,00
0,00
0,00
0,00
290,00
0,00
0,00
0,00
4,83
28.003,00
0,00
0,00
800,00
27.203,00
114.249,00
112.749,00
82.800,00
7.100,00
13.600,00
2.200,00
7.049,00
1.500,00
1.500,00
0,00
0,00
24.411,35
24.161,35
14.135,11
6.556,34
3.026,12
443,78
0,00
250,00
250,00
0,00
0,00
21,37
21,43
17,07
92,34
22,25
20,17
0,00
16,67
16,67
2.665.503,00
608.997,54 22,85
Rozliczenie środków na wydatki budżetowe przyznane na finansowanie działalności Szkoły
Podstawowej nr 3 w Stargardzie Szczecińskim w styczniu i lutym 2012 roku.
1.1. Stan środków na rachunku bankowym
na dzień 01.01.2012 roku (WB 1/2012)
0,00 zł
Wpływy za styczeń i luty 2012 roku stanowiły:
1) otrzymane środki na wydatki budżetowe z Urzędu Miejskiego
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
WB nr 1/2012 za okres 01-02.01.2012 r.
WB nr 3/2012 z dnia 04.01.2012 r.
WB nr 7/2012 za okres 13-16.01.2012 r.
WB nr 9/2012 z dnia 18.01.2012 r.
WB nr 13/2012 z dnia 25.01.2012 r.
WB nr 16/2012 za okres 28-30.01.2012 r.
WB nr 20/2012 z dnia 03.02.2012 r.
WB nr 28/2012 z dnia 17.02.2012 r.
WB nr 31/2012 za okres 23-24.02.2012 r.
WB nr 34/2012 z dnia 29.02.2012 r.
Razem:
2) odsetki bankowe
3) wpłata pracownika
86.000,00 zł
72.000,00 zł
99.200,00 zł
12.000,00 zł
30.000,00 zł
91.000,00 zł
170.000,00 zł
23.000,00 zł
33.000,00 zł
90.000,00 zł
706.200,00 zł
0,45 zł
128,64 zł
Ogółem wpływy:
706.329,09 zł
Rozchody za styczeń i luty 2012 roku stanowiły:
1) opłaty i prowizje bankowe
2) gotówka pobrana czekiem z banku
965,00 zł
23.588,33 zł
4
3) wynagrodzenia pracowników
184.594,60 zł
4) dodatkowe wynagrodzenie roczne
89.347,50 zł
5) potrącenia z list płac
z tytułu:
- składki związkowe NSZZ Solidarność
- składki ZNP
- składki PZU-Życie
- spłata pożyczek KZP
- spłata pożyczek mieszkaniowych
- potrącenia komornicze
25.247,80 zł
197,11 zł
221,80 zł
3.670,80 zł
9.900,00 zł
6.387,50 zł
4.870,59 zł
6) przekazane składki na ubezpieczenia społeczne
156.021,89 zł
7) przekazany podatek od osób fizycznych PIT 4
34.050,00 zł
8) zwrot środków do UM
37,92 zł
9) zapłacone faktury na kwotę
w tym:
- monitorowanie obiektu
- za energię cieplną
- za energię elektryczną
- serwis i aktualizacja programów komputerowych
- prenumerata czasopism
- materiały dla konserwatora
- wywóz nieczystości
- opłata za wodę
- opłata za ścieki
- szkolenie nauczycieli i księgowych
- opłata za Internet
- opłata za rozmowy telefoniczne stacjonarne
- zakup artykułów biurowych
- domena strony internetowej
- zakup i montaż tablicy interaktywnej
- zakup środków czystości
- abonament RTV
- prace malarskie szatni i toalet
- przegląd kominów wentylacyjnych
- przegląd i konserwacja drukarek
- odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
- refundacja na rachunek bankowy
Ogółem rozchody:
Stan środków na rachunku bankowym
na dzień 29.02.2012 roku (WB 34/2012)
95.197,86 zł
442,80 zł
31.233,01 zł
7.992,02 zł
3.459,55 zł
805,14 zł
237,37 zł
557,05 zł
355,32 zł
727,38 zł
782,00 zł
58,48 zł
583,53 zł
955,10 zł
30,75 zł
500,00 zł
1.857,08 zł
199,80 zł
23.776,24 zł
369,00 zł
147,60 zł
20.000,00 zł
128,64 zł
609.050,90 zł
97.278,19 zł
5
1.2. Stan środków w kasie na dzień 01.01.2012 roku
0,00 zł
Kontrolą objęto raporty kasowe za styczeń i luty 2012 roku:
−
−
−
−
−
RK nr 1/2012 z dnia 17.01.2012 roku,
RK nr 2/2012 z dnia 26.01.2012 roku,
RK nr 3/2012 z dnia 06.02.2012 roku,
RK nr 4/2012 z dnia 09.02.2012 roku,
RK nr 5/2012 z dnia 24.02.2012 roku.
Na przychody składały się:
- wpłaty gotówki podjętej czekiem z banku
23.588,33 zł
Razem:
23.588,33 zł
Na rozchody składały się:
- wypłacone wynagrodzenia
- wypłata dodatkowego wynagrodzenia rocznego
- wypłata nagrody jubileuszowej
- ryczałt samochodowy
- zakup wałka rehabilitacyjnego
- materiały dla konserwatora
- wypłata stypendium socjalnego
- zapomoga zdrowotna
- wyrób pieczątki
- dorobienie kluczy
- opłata pocztowa
11.532,17 zł
7.397,97 zł
3.281,52 zł
262,12 zł
2,46 zł
61,95 zł
250,00 zł
700,00 zł
48,00 zł
22,14 zł
30,00 zł
Razem:
23.588,33 zł
W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono co następuje:
1. Do raportów kasowych dołączone były dowody źródłowe, tj. faktury, dowody Kasa
Przyjmie i Kasa Wypłaci.
2. Dowody księgowe zawierały stwierdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia
w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu
w księgach (dekretacja) oraz osoby odpowiedzialnej za te wskazania.
3. Faktury zakupu opisane były pod względem celowości zakupu, formalnym,
rachunkowym i zatwierdzone do wypłaty.
4. Zapisy w raportach kasowych dokonywane były w sposób chronologiczny.
5. Dowody KP opatrzone były podpisami osoby wystawiającej, zatwierdzającej,
odbierającej.
6. Gotówka podjęta czekiem z konta bankowego wpłacana była do kasy szkoły w tym
samym dniu, zgodnie z treścią art. 24 ust. 5 pkt 3 ustawy z dnia 29 września 1994 roku
o rachunkowości (Dz.U. z 2009 roku Nr 152, poz.1223).
6
Terminy podjęcia gotówki z banku i przyjęcia jej do kasy przedstawia poniższa tabela:
Nr WB
8/2012
14/2012
21/2012
23/2012
31/2012
Nr czeku, data podjęcia
gotówki z banku
0010110061 - 17.01.2012 r.
0010110062 - 26.01.2012 r.
0010110063 - 06.02.2012 r.
0010110064 - 09.02.2012 r.
0010110065 - 24.02.2012 r.
Kwota
(zł)
7.400,43
5.910,99
250,00
713,00
9.313,91
Nr RK
1/2012
2/2012
3/2012
4/2012
5/2012
Nr KP, data przyjęcia
gotówki do kasy
KP 1/2012 - 17.01.2012 r.
KP 3/2012 - 26.01.2012 r.
KP 4/2012 - 06.02.2012 r.
KP 5/2012 - 09.02.2012 r.
KP 8/2012 - 24.02.2012 r.
Kwota
(zł)
7.400,43
5.910,99
250,00
713,00
9.313,91
1.3. Ewidencję syntetyczną wybranych kont Księgi Głównej za styczeń i luty
przedstawiają poniższe tabele:
1) Saldo konta 101 „Kasa” na dzień 29.02.2012 roku wynosiło:
Symbol konta
101
Bilans otwarcia
Wn
Ma
-
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
23.588,33
23.588,33
0,00 zł
Saldo na dzień
29.02.2012 roku
Wn
Ma
-
-
Saldo konta jest zgodne z Raportem Kasowym nr 5/2012 z dnia 24.02.2012 roku.
2) Saldo konta 130 „Rachunek bieżący jednostki” na dzień 29.02.2012 roku wynosiło
po stronie:
Wn 97.278,19 zł
Symbol konta
130
Bilans otwarcia
Wn
Ma
-
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
706.329,09
609.050,90
Saldo na dzień
29.02.2012 roku
Wn
Ma
97.278,19
-
Saldo konta jest zgodne z WB nr 34/2012 z dnia 29.02.2012 roku.
3) Saldo konta 201 „Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami” na dzień 29.02.2012 roku
wynosiło po stronie:
Ma 19.479,84 zł
Symbol konta
201
Bilans otwarcia
Wn
-
Ma
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
74.869,42
94.349,26
Saldo na dzień
29.02.2012 roku
Wn
Ma
19.479,84
Saldo konta stanowią zobowiązania wobec:
Ma
- Ośrodek Doradztwa i Doskonalenia Kadr
„Praktyczny komentarz do zmian w rachunkowości”
- PEC Sp. o.o. za energię cieplną
- (ochrona danych)
1.024,37 zł
18.266,87 zł
138,60 zł
-----------------------------------------Razem:
19.429,84 zł
7
4) Saldo konta 223 „Rozliczenie wydatków budżetowych” na dzień 29.02.2012 roku
Ma 706.200,00 zł
Symbol konta
223
Bilans otwarcia
Wn
-
Ma
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
706.200,00
Saldo na dzień
29.02.2012 roku
Wn
Ma
706.200,00
Saldo konta stanowią otrzymane środki na wydatki budżetowe z Urzędu Miejskiego.
5) Saldo konta 225 „Rozrachunki z budżetami” na dzień 29.02.2012 roku wynosiło
po stronie:
Ma 11.548,00 zł
Symbol konta
225
Bilans otwarcia
Wn
-
Ma
10.396,00
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
34.153,00
45.701,00
Saldo na dzień
29.02.2012 roku
Wn
Ma
11.548,00
Saldo konta stanowią zobowiązania wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku PIT - 4
za luty 2012 roku. Podatek odprowadzony do Urzędu Skarbowego dnia 14.03.2012 roku
(WB nr 44/2012 z dnia 14.03.2012 r.).
6) Saldo konta 229 „Pozostałe rozrachunki publicznoprawne” na dzień 29.02.2012 roku
Ma 56.296,24 zł
Symbol konta
229
Bilans otwarcia
Wn
-
Ma
13.833,84
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
165.621,24
221.917,48
Saldo na dzień
29.02.2012 roku
Wn
Ma
56.296,24
Saldo konta stanowią zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
za luty 2012 roku odprowadzonych do ZUS dnia 02.03.2012 roku (WB nr 36/2012 z dnia
02.03.2012 r.).
7) Saldo konta 401 „Zużycie materiałów i energii” na dzień 29.02.2012 roku wynosiło
po stronie:
Wn 49.068,07 zł
Symbol konta
401
Bilans otwarcia
Wn
-
Ma
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
49.068,07
-
Saldo na dzień
29.02.2012 roku
Wn
Ma
49.068,07
-
Na saldo konta 401 „Zużycie materiałów i energii” składały się:
1. Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80101 Szkoły podstawowe
- § 4210 zakup materiałów i wyposażenia
- § 4260 zakup energii
5.534,03 zł
43.534,04 zł
8
8) Saldo konta 402 „Usługi obce” na dzień 29.02.2012 roku wynosiło po stronie:
Wn 30.588,35 zł
Symbol konta
402
Bilans otwarcia
Wn
-
Ma
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
30.588,35
-
Saldo na dzień
29.02.2012 roku
Wn
Ma
30.588,35
-
Na saldo konta 402 „Usługi obce” składały się:
- § 4270 zakup usług remontowych
- § 4300 zakup usług pozostałych
- § 4350 opłaty za usługi internetowe
- § 4370 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych
telefonii stacjonarnej
23.923,84 zł
6.022,50 zł
58,48 zł
583,53 zł
9) Saldo konta 404 „Wynagrodzenia” na dzień 29.02.2012 roku wynosiło po stronie:
Wn 298.649,43 zł
Symbol konta
404
Bilans otwarcia
Wn
-
Ma
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
298.649,43
-
Saldo na dzień
29.02.2012 roku
Wn
Ma
298.649,43
-
Na saldo konta 404 „Wynagrodzenia” składały się:
- § 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników
284.337,34 zł
2. Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza rozdział 85401 Świetlice szkolne
- § 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników
14.312,09 zł
10) Saldo konta 405 „Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia” na dzień
29.02.2012 roku wynosiło po stronie:
Wn 74.812,77 zł
Symbol konta
405
Bilans otwarcia
Wn
-
Ma
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
74.812,77
-
Saldo na dzień
29.02.2012 roku
Wn
Ma
74.812,77
-
Na saldo konta 405 „Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia” składały się:
- § 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń
- § 4110 składki na ubezpieczenia społeczne
- § 4120 składki na Fundusz Pracy
700,00 zł
44.790,58 zł
5.837,37 zł
9
- § 4440 odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
- § 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby
cywilnej
20.000,00 zł
492,00 zł
2. Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80146 Dokształcanie i doskonalenie
nauczycieli
- § 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby
cywilnej
340,00 zł
3. Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza rozdział 85401 Świetlice szkolne
- § 4110 składki na ubezpieczenia społeczne
- § 4120 składki na Fundusz Pracy
2.303,01 zł
349,81 zł
11) Saldo konta 409 „Pozostałe koszty rodzajowe” na dzień 29.02.2012 roku wynosiło
po stronie:
Wn 756,32 zł
Symbol konta
409
Bilans otwarcia
Wn
-
Ma
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
756,32
-
Saldo na dzień
29.02.2012 roku
Wn
Ma
756,32
-
Na saldo konta 409 „Pozostałe koszty rodzajowe” składały się:
- § 4290 zakup świadczeń zdrowotnych dla osób nieobjętych
obowiązkiem ubezpieczenia zdrowotnego
- § 4410 podróże służbowe krajowe
187,20 zł
319,12 zł
2. Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza rozdział 85415 Pomoc materialna dla
uczniów
- § 3240 stypendia dla uczniów
250,00 zł
2. Rachunek dochodów i wydatków nimi finansowanych w Szkole Podstawowej Nr 3.
Na podstawie Uchwały Nr XLIV/498/10 Rady Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim z
dnia 28 września 2010 roku w sprawie utworzenia wydzielonego rachunku dochodów
i wydatków nimi finansowanych przez samorządowe jednostki budżetowe działające na
podstawie ustawy o systemie oświaty w Szkole Podstawowej Nr 3 został utworzony rachunek
dochodów i wydatków nimi finansowanych.
Podstawą gospodarki finansowej jednostki budżetowej w zakresie wydzielonego rachunku
dochodów i wydatków nimi finansowanych w roku budżetowym jest plan finansowy
dochodów i wydatków, który sporządzony został w dziale 801 Oświata i wychowanie,
rozdziale 80101 Szkoły Podstawowe i paragrafy klasyfikacji budżetowej.
Źródłami dochodów Szkoły Podstawowej Nr 3 gromadzonych na wydzielonym
10
rachunku są:
1) opłaty za duplikaty dokumentów,
2) czynsze za wynajem sal i pomieszczeń,
3) odsetki bankowe od środków na wydzielonym rachunku bankowym dochodów,
4) odsetki za nieterminowe opłacanie rachunków,
5) darowizny.
Dochody gromadzone przez Szkołę Podstawową Nr 3 na wydzielonym rachunku
przeznaczone były na:
1) cele wskazane przez darczyńcę,
2) wydatki związane z bankową obsługą wydzielonego rachunku,
3) finansowanie wydatków remontowych i inwestycyjnych,
4) zakup wyposażenia,
5) zakup nagród na turnieje i konkursy,
6) zakup energii elektrycznej,
7) nowelizację programów komputerowych.
Plan dochodów i wydatków nimi finansowanych na rok 2012 i wykonanie za miesiąc
styczeń i luty przedstawia poniższa tabela:
§
Plan w zł
Wydatki w zł
%
0690 wpływy z różnych opłat
0750 dochody z najmu i dzierżawy
0920 pozostałe odsetki
400,00
52.500,00
20,00
80,00
6.717,80
0,06
20,00
12,80
0,30
Ogółem
52.920,00
6.797,86
12,85
Wydatki za miesiąc styczeń i luty 2012 roku z podziałem na dział, rozdział
i paragrafy przedstawia poniższa tabela:
§
Plan w zł
Wydatki w zł
%
4210 zakup materiałów i wyposażenia
4260 zakup energii
4300 zakup usług pozostałych
26.000,00
20.000,00
6.920,00
606,60
133,00
2,33
1,92
Ogółem
52.920,00
739,60
1,40
2.1. Stan środków na rachunku bankowym na dzień 01.01.2012 r.
(WB nr 0001/2012 za okres od 01-04.01.2012 r.)
0,00 zł
11
Dochody za miesiąc styczeń i luty 2012 roku stanowiły:
1) odsetki bankowe
2) wynajem pomieszczeń
3) duplikat legitymacji
4) duplikat świadectw
5) wpłata PM Nr 2 za wynajem pomieszczeń dla oddziałów „0”
Ogółem wpływy:
Wydatki za miesiąc styczeń i luty 2012 roku stanowiły:
1) opłaty bankowe
2) zakup pucharów na zawody
3) wypłata czekiem
4) zakup wosku parkietowego
0,06 zł
1.917,80 zł
54,00 zł
26,00 zł
4.800,00 zł
6.797,86 zł
133,00 zł
82,00 zł
282,50 zł
242,10 zł
Ogółem wydatki:
na dzień 29.02.2012 r. (WB nr 0018/2012)
739,60 zł
6.058,26 zł
2.2. Stan środków w kasie na dzień 01.01.2012 r.
(RK nr 1/2012 z dnia 23.01.2012 r.)
0,00 zł
Na wpływy składały się:
- pobranie gotówki czekiem z banku
282,50 zł
Razem:
282,50 zł
Na rozchody składały się:
- zakup znaczków pocztowych
- zwrot za duplikat świadectwa
256,50 zł
26,00 zł
Razem:
Stan środków w kasie na dzień 29.02.2012 r.
(RK nr 2/2012 z dnia 09.02.2012 r.)
282,50 zł
0,00 zł
W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono co następuje:
1. Do raportów kasowych dołączone były dowody źródłowe tj. faktury VAT i rachunki,
rozliczenie wyjazdu służbowego, dowody Kasa Przyjmie, Kasa Wypłaci i bankowe
dowody wpłat.
2. Dowody księgowe zawierały stwierdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia
w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu
w księgach (dekretacja) oraz osoby odpowiedzialnej za te wskazania.
3. Faktury zakupu opisane były pod względem celowości zakupu, formalnym,
rachunkowym i zatwierdzone do wypłaty.
12
4. Zapisy w raportach kasowych dokonywane były w sposób chronologiczny.
5. Sprawdzono prawidłowość podjęcia gotówki z banku i przyjęcia jej do kasy.
Nieprawidłowości nie stwierdzono.
6. Dowody KP opatrzone były podpisami osoby wystawiającej, zatwierdzającej,
odbierającej i sprawdzającej.
2.3. Ewidencja syntetyczna wybranych kont Księgi Głównej.
Symbol
konta
101
Bilans otwarcia
Wn
-
Ma
-
0,00 zł
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
282,50
282,50
Saldo na dzień
29.02.2012 roku
Wn
Ma
-
Saldo konta jest zgodne z RK nr 2/2012 z dnia 09.02.2012 roku.
1) Saldo konta 132 "Rachunek dochodów jednostek budżetowych" na dzień 29.02.2012
roku wynosiło po stronie:
Wn 6.058,26 zł
Symbol
konta
132
Bilans otwarcia
Wn
Ma
-
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
6.797,86
739,60
Saldo na dzień
29.02.2012 roku
Wn
Ma
6.058,26
-
Saldo konta jest zgodne z WB nr 0018/2012 za okres od 17- 29.02.2012 roku.
2) Saldo konta 201 „Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami” na dzień 29.02.2012 roku
Wn 624,00 zł
Symbol
konta
201
Bilans otwarcia
Wn
-
Ma
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
7.666,30
7.042,30
Saldo na dzień
29.02.2012
Wn
Ma
624,40
0,40
Wykazane saldo stanowi zobowiązanie w załączniku nr 1.
3) Saldo konta 234 „Pozostałe rozrachunki z pracownikami” na dzień 29.02.2012 roku
Wn 412,00 zł
Symbol
konta
234
Bilans otwarcia
Wn
155,50
Ma
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
412,00
-
Saldo na dzień
29.02.2012 roku
Wn
Ma
412,00
-
Saldo konta stanowią należności z tytułu zaliczki na znaczki pocztowe.
4) Saldo konta 401 „Zużycie materiałów i energii” na dzień 29.02.2012 roku wynosiło
po stronie:
Wn 697,86 zł
13
Symbol
konta
401
Bilans otwarcia
Wn
-
Ma
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
697,86
-
Saldo na dzień
29.02.2012 roku
Wn
Ma
697,86
-
Na saldo konta 401 „Zużycie materiałów i energii” składały się:
1. Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80101 Szkoły Podstawowe
697,86 zł
- § 4210 zakup materiałów i wyposażenia
5) Saldo konta 402 „Usługi obce” na dzień 29.02.2012 roku wynosiło po stronie:
Wn 133,00 zł
Symbol
konta
402
Bilans otwarcia
Wn
-
Ma
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
133,00
-
Saldo na dzień
29.02.2012 roku
Wn
Ma
133,00
-
Na saldo konta 402 „Usługi obce” składały się:
1. Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80101 Szkoły Podstawowe
- § 4300 zakup usług pozostałych
133,00 zł
3. Prawidłowość wynagradzania pracowników Szkoły Podstawowej nr 3 w Stargardzie
Szczecińskim w 2012 roku oraz prowadzenie akt osobowych.
Temat zbadano w oparciu o ustawę z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela
(Dz.U. z 2006 r. Nr 97, poz. 674 ze zm.), ustawę o systemie oświaty z dnia 07 września
1991 r. (Dz.U. z 2004 r. Nr 256, poz. 2572), Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej
i Sportu z dnia 31 stycznia 2005 r. (Dz.U. z 2005 r. Nr 22, poz. 181) w sprawie wysokości
minimalnych stawek wynagrodzenia zasadniczego nauczycieli, ogólnych warunków
przyznawania dodatków do wynagrodzenia zasadniczego oraz wynagradzania za prace w dniu
wolnym od pracy, Uchwałę Nr XXIX/325/09 Rady Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim
z dnia 31 marca 2009 r. w sprawie ustalenia w drodze regulaminu wysokości i zasad
przyznawania dodatków do wynagrodzenia zasadniczego, wynagradzania za godziny
ponadwymiarowe i godziny doraźnych zastępstw, wysokości minimalnych stawek
wynagrodzenia zasadniczego niektórych nauczycieli oraz nagród dla nauczycieli
zatrudnionych w przedszkolach, szkołach i placówce oświatowo wychowawczej prowadzonej
przez Gminę Miasto Stargard Szczeciński, Uchwałę Nr XXIX/326/09 Rady Miejskiej
w Stargardzie Szczecińskim z dnia 31 marca 2009 r. w sprawie określenia najniższego
wynagrodzenia i wartości punktu dla ustalenia miesięcznych stawek wynagrodzenia
zasadniczego pracowników nie będących nauczycielami zatrudnionych w przedszkolach,
szkołach i placówce oświatowo wychowawczych prowadzonych przez Gminę Miasto
Stargard Szczeciński, Ponadzakładowy układ zbiorowy pracy dla pracowników nie będących
nauczycielami zatrudnionych w szkołach i placówkach oświatowych prowadzonych przez
miasto Stargard Szczeciński zawarty w dniu 10 maja 1999 r. w Stargardzie Szczecińskim,
regulaminu wynagradzania pracowników, regulamin premiowania i przyznawania nagród dla
pracowników administracji i obsługi w Szkole Podstawowej Nr 3 oraz wybrane akta
osobowe dwunastu pracowników.
14
Strukturę zatrudnienia w Szkole Podstawowej nr 3 w Stargardzie Szczecińskim
na dzień 12.04.2012 roku przedstawia poniższa tabela:
Lp.
1.
2.
3.
4.
Pracownicy
Ilość osób zatrudnionych
Ilość etatów
Szkoła Podstawowa
- naucz. stażysta
- naucz. kontraktowy
- naucz. mianowany
- naucz. dyplomowany
34
1
7
7
19
32,44
0,89
5,55
7,00
19,00
Świetlica
- naucz. mianowany
- naucz. dyplomowany
Administracja
2
1
1
4
2,00
1,00
1,00
4,00
Obsługa
RAZEM
8
48
8,00
46,44
W trakcie kontroli sprawdzono akta osobowe 12 pracowników, co stanowi 25% ogółem
zatrudnionych, tj.: 2 pracowników obsługi, 2 pracowników administracji i 8 nauczycieli
w tym: 1 stażysty, 2 kontraktowych, 3 mianowanych i 2 dyplomowanych.
Wysokość wynagrodzenia zasadniczego i składników wynagrodzenia, tj. dodatku
za staż pracy, motywacyjnego oraz premii wynikające z umowy o pracę, kolejne wymiary
wynagrodzeń i inne dokumenty potwierdzające przyznanie poszczególnych składników
wynagrodzeń znajdujące się w sprawdzanych aktach osobowych porównano
z obowiązującymi przepisami, indywidualnymi kartami wynagrodzeń pracowników
z badanego okresu, wyciągami bankowymi i stwierdzono co następuje:
a) każdy pracownik posiada założoną teczkę akt osobowych. Dokumenty znajdujące się
w poszczególnych częściach akt osobowych (A, B, C), ułożone są w porządku
chronologicznym oraz ponumerowane; każda z części zawiera pełny wykaz
znajdujących się w nich dokumentów zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Pracy
i Polityki Socjalnej z 28 maja 1996 r. w sprawie zakresu prowadzenia przez
pracodawców dokumentacji w sprawach związanych ze stosunkiem pracy oraz
sposobu prowadzenia akt osobowych pracownika (Dz.U. Nr 62, poz. 286 z późn. zm.);
-
w części A - dokumenty zgromadzone w związku z ubieganiem się o zatrudnienie,
zawierały: kwestionariusze osobowe, kopie świadectw potwierdzających posiadane
kwalifikacje, świadectwa pracy, podania o pracę,
-
w części B - dokumenty dotyczące nawiązana stosunku pracy zawierały: umowy
o pracę, orzeczenia lekarskie stwierdzające brak przeciwwskazań do pracy na
określonym stanowisku pracy, zaświadczenia o ukończeniu szkolenia z zakresu
bezpieczeństwa i higieny pracy, przeciwpożarowego, zakres czynności, wymiar
wynagrodzenia i kategoria zaszeregowania, informacje o przyznanych nagrodach,
podania, świadectwa i zaświadczenia o ukończeniu szkół, uczelni i kursów, pisma
o przyznanych dodatkach, premiach,
-
w części C - dokumenty związane z ustaniem zatrudnienia,
b) wynagrodzenia pracowników, których akta osobowe kontrolowano, wypłacane były
w prawidłowej wysokości i terminach na podstawie umów o pracę i obowiązujących
15
przepisów, zgodnie z indywidualną kartą wynagrodzeń za styczeń i luty 2012 roku,
c) listy płac w badanym okresie sporządzał Specjalista do spraw płac, zatwierdzał
Główny Księgowy oraz Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 3,
d) premie dla pracowników administracji i obsługi były naliczane i wypłacane
na podstawie Regulaminu premiowania i przyznawania nagród dla pracowników
administracji i obsługi opracowanego na podstawie art. 8 i 9 ponadzakładowego
układu zbiorowego pracy dla pracowników nie będących nauczycielami
zatrudnionych w szkołach prowadzonych przez miasto Stargard Szczeciński zawarty
w dniu 10 maja 1999 roku. Listy premiowanych zatwierdzał Dyrektor Szkoły
Podstawowej Nr 3.
Skontrolowane ww. akta osobowe prowadzone są bez zastrzeżeń. Zachowane są terminy
przeprowadzania szkoleń z zakresu bezpieczeństwa i higieny pracy oraz ppoż., aktualne są
orzeczenia lekarskie wydane w związku z przeprowadzonymi badaniami okresowymi
i kontrolnymi, złożone są oświadczenia o zapoznaniu się z kodeksem etyki pracowników
szkoły oraz wewnętrznej polityce antymobbingowej, pracownicy administracji i obsługi
posiadają zakresy obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności zgodnie z zajmowanym
stanowiskiem.
Zasady (polityka) rachunkowości w Szkole Podstawowej nr 3 opracowana została zgodnie
z obowiązującymi aktami prawnymi i obejmuje:
1) ogólne zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych,
2) metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego,
3) sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym:
a) zakładowy plan kont i wykaz ksiąg rachunkowych,
b) wykaz zbiorów danych tworzących księgi rachunkowe na komputerowych
nośnikach danych,
c) opis systemu przetwarzania danych - system informatyczny,
4) system służący ochronie danych, w tym:
a) dowodów księgowych,
b) ksiąg rachunkowych i innych dokumentów stanowiących podstawę dokonanych
w nich zapisów.
Instrukcja kasowa opracowana została w oparciu o:
1) ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2009 r. Nr 152,
poz. 1223),
2) rozporządzenie Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 14 października
1998 r. w sprawie szczegółowych zasad i wymagań, jakimi powinna odpowiadać
ochrona wartości pieniężnych przechowywanych i transportowanych przez
przedsiębiorców i inne jednostki organizacyjne (Dz.U. Nr 129, poz. 858 z późn. zm.).
W Szkole Podstawowej nr 3 nie zostało ustalone pogotowie kasowe.
Osoba, której powierzono obowiązki kasjera, złożyła oświadczenie o przyjęciu
odpowiedzialności materialnej za powierzonej jej mienie oraz o znajomości przepisów
w zakresie gospodarki kasowej.
Znajdująca się na koniec dnia nadwyżka gotówki ponad ustaloną wysokość odprowadzana
jest do banku w tym dniu, w którym powstała. Gotówka podjęta z rachunku banku jednostki
na pokrycie określonych wydatków a nie zrealizowana w danym dniu może być
przechowywana w kasie przez 1 dzień, pod warunkiem należytego jej zabezpieczenia.
Gotówki tej nie wlicza się do wielkości niezbędnego zapasu.
16
Opis systemu komputerowego rachunkowości.
Do prowadzenia ksiąg rachunkowych wykorzystywany jest od 30.06.2011 roku program
QWANT, płace za pomocą programu QWARK oraz prowadzenie kadr za pomocą programu
QADR zakupionych w firmie (ochrona danych)
Zarządzeniem nr 4/2012 Dyrektora Szkoły Podstawowej nr 3 w Stargardzie
Szczecińskim z dnia 17 lutego 2012 roku w sprawie zmian w dokumentacji przyjętych
zasad rachunkowości wprowadzono do stosowania dokumentację opisującą przyjęte w SP
nr 3 zasady (politykę) rachunkowości zawierającą:
1) określenie roku obrotowego i wchodzących w jego skład okresów sprawozdawczych,
2) metody wyceny aktywów i pasywów,
3) sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym: zakładowy plan kont, wykaz ksiąg
rachunkowych i opis systemu przetwarzania danych.
Zakładowy plan kont obowiązujący w SP nr 3 obejmuje następujące konta:
1) konta bilansowe:
zespołu: „O”- 011, 013, 014, 020, 071, 072
„1” - 101, 130, 132, 135, 141
„2” - 201, 221, 222, 223, 225, 226, 229, 231, 234, 240, 245, 290
„3” - 301
„4” - 400, 401, 402, 403, 404, 405, 409, 490
„6” - 640
„7” - 700, 720, 740, 750, 751, 760, 761, 770, 771
„8” - 800, 810, 820, 840, 851, 853, 860
2) konta pozabilansowe:
975 - wydatki strukturalne,
980 - plan finansowy wydatków budżetowych,
998 - zaangażowanie wydatków budżetowych roku bieżącego,
999 - zaangażowanie wydatków budżetowych przyszłych lat.
Samorządowe jednostki budżetowe zobowiązane są do prowadzenia rachunkowości
zgodnie z jednolitymi zasadami ustalonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 roku
o rachunkowości (Dz.U. z 2009 r. Nr 52, poz. 1223 z późn. zm.), jednakże z uwzględnieniem
szczególnych zasad określonych dla tych jednostek w ustawie z dnia 27 sierpnia 2009 roku
o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.) oraz w rozporządzeniu
Ministra Finansów z dnia 05 lipca 2010 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości
oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego,
jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy
celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami
Rzeczypospolitej Polskiej (Dz.U. Nr 128, poz. 861). W planie kont jednostek należy
uwzględnić obowiązujące ogólne zasady rachunkowości wynikające z ustawy jednakże
z uwzględnieniem szczególnych zasad. Zakładowy plan kont musi oprócz wykazu kont
syntetycznych zawierać wykaz kont ksiąg pomocniczych, które mają być prowadzone
do wskazanych kont syntetycznych.
Konto 998 - „ Zaangażowanie wydatków budżetowych roku bieżącego” służy do ewidencji
prawnego zaangażowania wydatków budżetowych ujętych w planie finansowym jednostki
budżetowej danego roku budżetowego oraz w planie finansowym niewygasających wydatków
budżetowych ujętych do realizacji w danym roku budżetowym. Przy ustalaniu wielkości
zaangażowania pomocne są dokumenty i sposoby określenia jego wysokości. Jest to
17
konieczne dla rzetelnego określenia wielkości zaangażowania i przeprowadzenia ostatecznej
analizy wydatków budżetowych poniesionych do końca roku obrotowego.
W kontrolowanej jednostce ewidencja szczegółowa prowadzona jest według podziałek
klasyfikacyjnych planu finansowego, z wyodrębnieniem planu niewygasających wydatków.
4. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.
Kontrolą objęto gospodarkę finansową za okres od października do grudnia 2011 roku.
Temat ten zbadano w oparciu o Regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń
Socjalnych przy Szkole Podstawowej Nr 3 w Stargardzie Szczecińskim wprowadzony
z dniem 01.06.2006 roku, zmienionym 01.09.2010 roku na podstawie uprawnień statutowych
oraz w uzgodnieniu z organizacjami związkowymi działającymi w Szkole, preliminarz
wydatków na rok 2011 uchwalony w dniu 10 lutego 2011 roku na posiedzeniu komisji
świadczeń socjalnych SP nr 3, ewidencję księgową, rachunki, faktury VAT, wnioski
o przyznanie świadczenia na/za wypoczynek pracownika, przyznanie świadczenia na/za
wypoczynek emeryta/rencisty, przyznanie refundacji za wypoczynek dziecka, przyznanie
pożyczki na cele mieszkaniowe, udzielenie bezzwrotnej zapomogi rzeczowej/finansowej dla
pracownika, udzielenie bezzwrotnej zapomogi rzeczowej/finansowej dla emeryta/rencisty.
Zasady tworzenia funduszu świadczeń socjalnych oraz zasady gospodarowania jego środkami
określają następujące akty prawne:
1) Ustawa z dnia 04 marca 1994 r. o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych (Dz.U.
z 1996 r. Nr 70, poz. 335 ze zm.),
2) Ustawa z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (Dz.U. z 2006 r. Nr 97, poz. 674
ze zm.),
3) Ustawa z dnia 23 maja 1991 r. o Związkach Zawodowych (Dz.U. z 2001 r. Nr 79,
poz. 854 ze zm.),
4) Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 09 marca 2009 r. w sprawie
sposobu ustalania przeciętnej liczby zatrudnionych w celu naliczania odpisu
na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (Dz.U. Nr 43, poz. 349 ze zm.),
5) Obwieszczenie Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego w sprawie przeciętnego
wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej.
Do korzystania z Funduszu uprawnieni są pracownicy w pełnym i niepełnym wymiarze
czasu pracy na podstawie: mianowania, powołania, umowy o pracę, pracownicy pozostający
na urlopie wychowawczym oraz na urlopie dla poratowania zdrowia, byli pracownicy Szkoły,
którzy nawiązali stosunek pracy ze Szkołą w związku z przejściem na emeryturę lub rentę,
zatrudnieni w Szkole emeryci i renciści - byli pracownicy Szkoły mogą otrzymać świadczenia
z jednego tytułu: zatrudnienia, bądź pobieranej emerytury lub renty, ponadto członkowie
rodziny pracownika pozostających na utrzymaniu pracownika, dzieci przysposobione oraz
przyjęte na wychowanie w ramach rodzin zastępczych, dzieci współmałżonków, członkowie
rodzin po zmarłych pracownikach, jeżeli byli na ich utrzymaniu.
Świadczenia z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych nie przysługują: pracownikowi
w trakcie przebywania na urlopie bezpłatnym oraz jego rodzinie, a także dzieciom zamężnym
lub żonatym.
Podstawą przyznania świadczenia lub usługi z Funduszu stanowi wniosek pracownika,
byłego pracownika - emeryta lub rencisty zawierający jego oświadczenie o sytuacji życiowej,
rodzinnej i materialnej oraz o wysokości dochodu netto uzyskanego w miesiącu
poprzedzającym datę złożenia wniosku. Nie przedstawienie dokumentów potwierdzających
18
prawdziwość złożonego oświadczenia w terminie wskazanym przez komisję stanowi
podstawę do odmowy przyznania świadczenia lub usługi z Zakładowego Funduszu
Świadczeń Socjalnych.
Pomoc finansowa z przeznaczeniem na cele mieszkaniowe może być udzielona
w formie pożyczki zwrotnej pracownikowi, byłemu pracownikowi emerytowi lub renciście
Szkoły. Pracownik może ubiegać się o przyznanie pożyczki zwrotnej po upływie jednego
roku zatrudnienia w Szkole. Pożyczki podlegają oprocentowaniu w wysokości 0,1%
w stosunku rocznym. Maksymalny okres spłaty wynosi 18 miesięcy. Spłata odsetek następuje
wraz z pierwszą ratą.
Osoby uprawnione ubiegające się o pomoc na cele mieszkaniowe - pożyczkę, składały
umotywowany wniosek. Podstawą przyznania pomocy była umowa zawarta pomiędzy
wnioskodawcą a dyrektorem szkoły, w której ustalono wysokość pożyczki, ilość i wysokość
rat miesięcznych, formę spłaty oraz zabezpieczenie pożyczki. Górna granica udzielanych
pożyczek z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych ustalana jest corocznie
w zależności od wielkości środków w nim zgromadzonych.
4.1. Zestawienie ewidencji syntetycznej kont Księgi Głównej przedstawiają następujące
tabele:
Symbol
konta
101
Obroty za IV kwartał
2011 r.
Wn
Ma
4.982,45
4.982,45
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
44.864,79
44.864,79
0,00 zł
Saldo na dzień
31.12.2011 roku
Wn
Ma
-
Saldo konta jest zgodne z RK nr 22/2011 z dnia 22.12.2011 roku.
2) Saldo konta 135 „Rachunek środków funduszy specjalnego przeznaczenia” na dzień
31.12.2011 roku wynosiło po stronie:
Wn 3.347,12 zł
Symbol
konta
135
2011 r.
Wn
Ma
13.437,85
18.920,75
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
185.827,80
182.480,68
Saldo na dzień
31.12.2011 roku
Wn
Ma
3.347,12
-
Saldo konta jest zgodne z WB nr 118/2011 za okres od 30-31.12.2011 roku.
3) Saldo konta 234 „Pozostałe rozrachunki z pracownikami” na dzień 31.12.2011 roku
Wn 32.257,50 zł
Symbol
konta
234
2011 r.
Wn
Ma
10.126,00
12.704,00
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
80.189,00
47.931,50
Saldo na dzień
31.12.2011 roku
Wn
Ma
32.257,50
-
Saldo konta stanowią należności z tytułu pożyczek mieszkaniowych.
4) Saldo konta 851 „Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych” na dzień 31.12.2011
roku wynosiło po stronie:
Ma 35.604,62 zł
19
Symbol
konta
851
2011 r.
Wn
Ma
8.809,75
748,85
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
143.369,68
178.974,30
Saldo na dzień
31.12.2011 roku
Wn
Ma
35.604,62
Saldo konta wyraża stan Zakładowego funduszu świadczeń socjalnych.
4.2. Przychody Zakładowego funduszu świadczeń socjalnych.
Stan środków na dzień 01.10.2011 r.
(WB nr 88/2011 za okres od 01-03.10.2011 r.)
8.830,02 zł
- odpis podstawowy
- wpływy z tytułu spłaty pożyczki mieszkaniowej
- odsetki bankowe
- zwrot zapomogi socjalnej
53,73 zł
12.704,00 zł
0,12 zł
680,00 zł
Razem:
22.267,87 zł
4.3. Rozchody Zakładowego funduszu świadczeń socjalnych.
- gotówka pobrana czekiem z banku
- wypłata pożyczek mieszkaniowych
- wypłata zapomogi socjalnej
- spotkania integracyjne i zabawa choinkowa
- opłaty bankowe
- zwrot nadpłaty pożyczki mieszkaniowej
- zakup słodyczy na spotkanie integracyjne
4.142,45 zł
10.000,00 zł
680,00 zł
3.560,00 zł
171,00 zł
111,00 zł
256,30 zł
Razem:
na dzień 31.12.2011 r. (WB nr 36/2011 za okres od 30-31.12.2011 r.)
4.4. Stan środków w kasie na dzień 01.10.2011 r.
(RK nr 17/2011 z dnia 18.10.2011 r.)
18.920,75 zł
3.347,12 zł
0,00 zł
Na wpływy składały się:
- spłata pożyczek mieszkaniowych
- pobranie gotówki czekiem z banku
840,00 zł
4.142,45 zł
Razem:
4.982,45 zł
Na wydatki składały się:
- zapomogi
- wpłata do banku pożyczki mieszkaniowej
- zakup słodyczy na spotkanie integracyjne pracowników
4.120,00 zł
840,00 zł
22,45 zł
Razem:
4.982,45 zł
Stan środków w kasie na dzień 31.12.2011 r.
20
(RK nr 22/2011 z dnia 22.12.2011 r.)
0,00 zł
5. Wdrożenie kontroli zarządczej.
Kontrolę zarządczą w jednostkach sektora finansów publicznych stanowi ogół działań
podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem,
efektywny, oszczędny i terminowy (wynika to z art. 68 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku
o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1240). Osobą odpowiedzialną
za funkcjonowanie adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej w jednostce jest
jej kierownik. Na podstawie art. 69 ust. 3 cyt. Ustawy Minister Finansów ogłosił w dniu
16 grudnia 2009 roku Komunikat nr 23 w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora
finansów publicznych. W Szkole Podstawowej Nr 3 zgodnie z cytowanymi standardami
elementy kontroli zarządczej zostały przedstawione w pięciu grupach:
a) środowisko wewnętrzne,
b) cele i zarządzanie ryzykiem,
c) mechanizmy kontroli,
d) informacja i komunikacja,
e) monitorowanie i ocena.
A. Środowisko wewnętrzne
Właściwe środowisko wewnętrzne w sposób zasadniczy wpływa na jakość kontroli
zarządczej.
1. Przestrzeganie wartości etycznych.
Dokumenty:
− Zarządzenie Nr 2/2011 Dyrektora SP Nr 3 z dnia 14 marca 2011 roku w sprawie
wprowadzenia Kodeksu etyki nauczycieli oraz Kodeksu etyki pracowników
samorządowych.
− Kodeks Etyki Nauczycieli w SP Nr 3 – Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 2/2011.
− Kodeks Etyki Pracowników samorządowych w SP Nr 3 – Załącznik Nr 2
do Zarządzenia 2/2011.
Załączniki:
• oświadczenia pracowników o zapoznaniu się z Kodeksem Etyki i zobowiązanie do
przestrzegania zasad w nim określonych.
− Regulamin Pracy – wprowadzony dnia 02 stycznia 2003 roku.
− Regulamin kontroli zarządczej w SP Nr 3 – obowiązujący od dnia 01 września 2010
roku.
wprowadzenia wewnętrznej polityki antymobbingowej.
− Wewnętrzna polityka antymobbingowa w SP Nr 3.
Załączniki:
• oświadczenia pracowników o zapoznaniu się z Polityką antymobbingową.
2. Kompetencje zawodowe.
Dokumenty:
21
− Regulamin naboru na wolne stanowiska urzędnicze, w tym na kierownicze stanowiska
urzędnicze w SP Nr 3 w Stargardzie Szczecińskim – wprowadzony dnia 14 marca
2011 roku.
Załączniki:
• formularz opisu stanowiska,
• ogłoszenie o naborze,
• powołanie komisji rekrutacyjnej,
• protokół naboru,
• informacja o wynikach naboru.
− Regulamin przeprowadzania oceny okresowej pracowników samorządowych
w SP Nr 3 w Stargardzie Szczecińskim – wprowadzony dnia 14 marca 2011 roku.
Załączniki:
• wykaz obowiązkowych kryteriów oceny,
• wykaz kryteriów oceny do wyboru,
• arkusz oceny okresowej,
• formularz przebiegu rozmowy oceniającej.
− Procedura dokonywania oceny pracy nauczyciela – wprowadzona dnia 01 września
2009 roku.
− Szczegółowe kryteria oceniania nauczyciela.
− Zasady dokonywania oceny pracy zawodowej dyrektorów nadzorowanych szkół
i placówek oświatowych.
− Zasady opiniowania nauczyciela przez Samorząd szkolny.
− Procedura wspomagania nauczycieli w rozwoju zawodowym w SP Nr 3.
− Procedury przeprowadzenia, opracowania diagnoz w SP Nr 3.
− Kryteria zatrudniania pracowników w SP Nr 3.
− System wprowadzania do zawodu nauczyciela rozpoczynających pracę w SP Nr 3.
− Program działań wychowawczych w SP Nr 3.
3. Struktura organizacyjna.
Dokumenty:
− Statut szkoły - wprowadzony uchwałą Nr 45/2008 Rady Pedagogicznej z dnia
06 listopada 2008 roku.
− Regulamin organizacyjny SP Nr 3 wraz ze schematem organizacyjnym szkoły
– wprowadzony dnia 01 września 2010 roku.
− Regulamin Rady Rodziców przy SP Nr 3 w Stargardzie Szczecińskim – wprowadzony
dnia 21 maja 2007 roku.
− Regulamin Rady Pedagogicznej SP Nr 3 w Stargardzie Szczecińskim – wprowadzony
uchwałą 1/2002 z dnia 30 maja 2006 roku.
− Regulamin Samorządu Uczniowskiego SP Nr 3 w Stargardzie Szczecińskim.
− Regulamin funkcjonowania zespołów nauczycieli wraz z ogólnymi zasadami
dokumentowania działań zespołowych i indywidualnych.
Stanowiskowe zakresy zadań, obowiązków i uprawnień pracowników znajdują się w aktach
osobowych pracowników.
4. Delegowanie uprawnień.
Dokumenty:
− Imienne upoważnienia dla wybranych pracowników.
22
− Zakres zadań, uprawnień i odpowiedzialności nauczycieli oraz nauczyciela
wychowawcy klasy.
B. Cele i zarządzanie ryzykiem
Jasne określenie misji może sprzyjać ustaleniu hierarchii celów i zadań oraz efektywnemu
zarządzaniu ryzykiem. Zarządzanie ryzykiem ma na celu zwiększenie prawdopodobieństwa
osiągnięcia celów i realizacji zadań. Proces zarządzania ryzykiem powinien być
dokumentowany.
5. Misja.
Dokumenty:
− Misja szkoły jako jednostki organizacyjnej samorządu terytorialnego wynika z zadań
określonych w ustawie o systemie oświaty, zadań organu prowadzącego oraz zadań
własnych szkoły. Damy uczniom różnorodną, bogatą ofertę edukacyjną
spełniającą jego i jego rodziców oczekiwania.
− Program wychowawczy w SP Nr 3 – uzgodniony z Radą Rodziców, Samorządem
Szkolnym i zatwierdzony na Radzie Pedagogicznej dnia 20 grudnia 1999 roku.
− Plan promocji SP Nr 3.
− Cele pracy SP Nr 3.
6. Określenie celów i zadań, monitorowanie i ocena ich realizacji.
Dokumenty:
− Program profilaktyki SP Nr 3 – zatwierdzony dnia 10 czerwca 2003 roku.
− Plan nadzoru pedagogicznego na rok 2011/2012 – wprowadzony dnia 14 września
2011 roku.
− Sprawozdanie Dyrektora SP Nr 3 ze sprawowanego nadzoru pedagogicznego za rok
szkolny 2010/2011.
− Plan pracy SP Nr 3 w roku szkolnym 2011/2012 – zatwierdzony przez Radę
Pedagogiczną dnia 31 sierpnia 2011 roku.
− Koncepcja pracy SP Nr 3 na rok szkolny 2011/2012 – zatwierdzony przez Radę
Pedagogiczną dnia 14 września 2011 roku.
7. Identyfikacja ryzyka.
Dokumenty:
procedury identyfikacji, analizy i określenia reakcji na ryzyko.
Załączniki:
• sposób oceny prawdopodobieństwa wystąpienia ryzyka w SP Nr 3.
• rejestr ryzyk dla wyznaczonych celów, zadań strategicznych w SP Nr 3 na rok
2011/2012.
• rejestr ryzyk dla wyznaczonych celów, zadań strategicznych w SP Nr 3 na rok
2011.
• przyjęte kryteria, które służą do analizy zidentyfikowanych ryzyk w SP Nr 3
w trzech obszarach: organizowanie i prowadzenie rachunkowości; plany
finansowe, sprawozdawczość i polityka kadrowa i płacowa.
• identyfikacja ryzyk, ich ocena i analiza w SP Nr 3 według obszaru działalności.
23
• rejestr ryzyk zidentyfikowanych z różnych obszarów uszeregowany według
ważności ryzyka (na podstawie przeprowadzonej w szkole analizy i ustalenia
istotności danego ryzyka.
8. Analiza ryzyka.
Każde ryzyko oceniane jest pod względem prawdopodobieństwa jego wystąpienia i skutku
oddziaływania. Przy ocenie prawdopodobnych skutków ryzyka przyjmuje się skalę punktową
od 1 do 3.
9. Reakcja na ryzyko.
Dla każdego istotnego zidentyfikowanego ryzyka właściciel wskazuje optymalną reakcję.
W SP Nr 3 przyjmuje się następujące reakcje na ryzyko:
− tolerowanie,
− przeniesienie,
− wycofanie się,
− działanie.
W celu uniknięcia występujących ryzyk, w SP Nr 3 określono procedury i regulaminy BHP
obowiązujące w szkole.
Jako reakcje na ryzyko określono instrukcję:
− instrukcja bezpieczeństwa pożarowego opracowana we wrześniu 2011 roku.
C. Mechanizmy kontroli
Standardy w tym zakresie stanowią zestawienie podstawowych mechanizmów, które mogą
funkcjonować w ramach systemu kontroli zarządczej. Nie tworzą one jednak zamkniętego
katalogu, ponieważ system kontroli zarządczej powinien być elastyczny i dostosowany do
specyficznych potrzeb jednostki, działu administracji rządowej lub jednostki samorządu
terytorialnego. Mechanizmy kontroli powinny stanowić odpowiedź na konkretne ryzyko.
Koszty wdrożenia i stosowania mechanizmów kontroli nie powinny być wyższe niż uzyskane
dzięki nim korzyści.
10. Dokumentowanie systemu kontroli zarządczej.
Dokumenty:
− Regulamin kontroli zarządczej z dnia 01 września 2010 roku.
− Zarządzenie 4/2011 Dyrektora SP Nr 3 z dnia 14 marca 2011 roku w sprawie
wprowadzenia Regulaminu kontroli wewnętrznej.
− Regulamin kontroli wewnętrznej w SP Nr 3.
Załączniki:
• plan kontroli wewnętrznej,
• protokół z wewnętrznej kontroli,
• obszary i zagadnienia oraz harmonogram kontroli wewnętrznej w SP Nr 3.
− Procedura kontroli dokumentów księgowych w SP Nr 3.
− Procedura wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych
i dokonywania wydatków w SP Nr 3.
24
− Sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych, wystawiania dowodów księgowych,
metody wyceny aktywów i pasywów i ustalania wyniku finansowego, ochrona danych
i ich zbiorów oraz zakładowy plan kont w SP Nr 3.
Dokumentację systemu kontroli zarządczej stanowi zbiór: regulaminów, procedur
wewnętrznych, instrukcji, wytycznych, dokumenty określające zakres obowiązków,
uprawnień i odpowiedzialności pracowników.
11. Nadzór.
Dokumenty:
− plan nadzoru pedagogicznego w SP Nr 3 w Stargardzie Szczecińskim na rok szkolny
2011/2012 – wprowadzony dnia 14 września 2011 roku.
12. Ciągłość działalności.
Należy zapewnić istnienie mechanizmów służących utrzymaniu ciągłości działalności szkoły.
Do mechanizmów tych należy między innymi utrzymanie jednolitych zasad wyceny majątku,
dokonywanie wydatków w sposób racjonalny, bieżąca kontrola regulowania należności,
a w przypadku gdy są one płacone po terminie, naliczanie odsetek.
13. Ochrona zasobów.
Dokumenty:
− Instrukcja w sprawie sposobu i trybu gospodarowania składnikami rzeczowymi
majątku ruchomego w SP Nr 3 – wprowadzona dnia 21 maja 2010 roku.
− Zarządzenie Nr 3/2011 Dyrektora SP Nr 3 z dnia 14 czerwca 2011 roku w sprawie
ustalenia wartości zakupionego towaru, który należy przyjąć na stan majątkowy szkoły
− Zasady przydziału odzieży roboczej i ochronnej dla pracowników obsługi szkoły
14. Szczegółowe mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych.
Dokumenty:
− Instrukcja inwentaryzacyjna w SP Nr 3.
− Zakładowa Instrukcja Kasowa w SP Nr 3 z dnia 25 października 2004 roku.
Załączniki:
• protokół zdawczo – odbiorczy kasy,
• protokół z przeprowadzonej inwentaryzacji w kasie.
− Regulamin monitoringu wizyjnego SP Nr 3 – zatwierdzony dnia 17 listopada 2008
roku.
− Regulamin ZFŚS SP Nr 3 – wprowadzony Zarządzeniem Dyrektora Nr 113/2006 z dnia
01 czerwca 2006 roku.
Załączniki:
• wniosek o przyznanie świadczenia socjalnego,
• oświadczenie,
• tabela dopłat do wypoczynku i przyznania bonów towarowych.
− Regulamin korzystania ze środków na pomoc zdrowotną dla nauczycieli SP Nr 3
– zatwierdzony dnia 01 maja 2006 roku.
− Zasady i kryteria przyznawania dodatku motywacyjnego dla nauczycieli SP Nr 3
– zatwierdzony dnia 03 października 2000 roku.
25
− Regulamin dofinansowania form doskonalenia zawodowego nauczycieli w SP Nr 3
– wprowadzony dnia 14 marca 2011 roku.
− Regulamin przyznawania nagród Dyrektora szkoły dla nauczycieli SP Nr 3
– wprowadzono dnia 05 października 2000 roku.
− Regulamin premiowania i przyznawania nagród dla pracowników administracji
i obsługi SP Nr 3 – wprowadzony dnia 10 maja 1999 roku.
− Regulamin wynagradzania pracowników niepedagogicznych w SP Nr 3 – wprowadzony
dnia 01 stycznia 2010 roku.
− Pomoc materialna dla uczniów SP Nr 3 – wprowadzona dnia 31 stycznia 2005 roku.
− Uchwała Nr XXIX/326/09 Rady Miejskiej z dnia 31 marca 2009 roku w sprawie
określenia najniższego wynagrodzenia i wartości punktu dla ustalenia miesięcznych
stawek wynagrodzenia zasadniczego pracowników nie będących nauczycielami
zatrudnionych w przedszkolach miejskich, szkołach podstawowych, gimnazjach
i placówce oświatowo – wychowawczej prowadzonych przez Gminę - Miasto Stargard
Szczeciński.
− Uchwała Nr XXIX/325/09 Rady Miejskiej z dnia 31 marca 2009 roku w sprawie
ustalenia w drodze regulaminu, wysokości i zasad przyznawania dodatków do
wynagrodzenia zasadniczego, wynagradzania za godziny ponadwymiarowe i godziny
doraźnych zastępstw, wysokości minimalnych stawek wynagrodzenia zasadniczego
niektórych nauczycieli oraz nagród dla nauczycieli zatrudnionych w przedszkolach,
szkołach i placówce oświatowo – wychowawczej prowadzonych przez Gminę - Miasto
Stargard Szczeciński.
− Kryteria i tryb przyznawania nagród Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego dla
nauczycieli i dyrektorów przedszkoli miejskich, szkół i placówek oświatowo
– wychowawczych prowadzonych przez Miasto Stargard Szczeciński – wprowadzony
dnia 29 kwietnia 2003 roku.
− Regulamin udzielania zamówień publicznych o wartości do 14.000 EURO w SP Nr 3
– wprowadzony dnia 01 września 2011 roku.
− Regulamin przyznawania stypendium za wyniki w nauce i osiągnięcia sportowe dla
uczniów SP Nr 3 – wprowadzony dnia 12 czerwca 2008 roku.
15. Mechanizmy kontroli dotyczące systemów informatycznych.
Dokumenty:
− Zobowiązanie do zachowania tajemnicy.
− Wykaz programów użytkowych.
− Wykorzystanie zapisów monitoringu wizyjnego – wprowadzony dnia 28 kwietnia
2011 roku.
− Instrukcja zarządzania systemem informatycznym.
− Regulamin korzystania z Internetu.
D. Informacja i komunikacja
Osoby zarządzające oraz pracownicy powinni mieć zapewniony dostęp do informacji
niezbędnych do wykonywania przez nich obowiązków. System komunikacji powinien
umożliwić przepływ potrzebnych informacji wewnątrz jednostki, zarówno w kierunku
pionowym jak i poziomym. Efektywny system komunikacji powinien zapewnić nie tylko
przepływ informacji, ale także ich właściwe zrozumienie przez odbiorców.
16. Bieżąca informacja.
26
Zapewniona jest poprzez:
− dostęp do aktów prawnych,
− udział w naradach, konferencjach, zespołach samokształceniowych,
− tablice ogłoszeń.
17. Komunikacja wewnętrzna.
Dla zapewnienia odpowiedniej komunikacji w szkole obowiązują następujące dokumenty:
− księga zarządzeń,
− procedura postępowania w sprawach skarg i wniosków w SP Nr 3,
− instrukcja kancelaryjna dla SP Nr 3 w Stargardzie Szczecińskim,
− procedury obiegu informacji w SP Nr 3 w Stargardzie Szczecińskim,
− harmonogram spotkań i konsultacji z rodzicami,
− szkolny system uzyskiwania i obiegu informacji w SP Nr 3 opracowany na potrzeby
wszystkich pracowników,
− ponadto ważnym i efektywnym mechanizmem przekazywania informacji w SP Nr 3
w Stargardzie Szczecińskim są zebrania rady pedagogicznej.
18. Komunikacja zewnętrzna.
Szkoła posiada stronę internetową www.sp3.stargard.pl oraz adres e-mail.
Dokumenty:
− Procedury udostępniania dokumentacji szkolnej w SP Nr 3.
E. Monitorowanie i ocena
System kontroli zarządczej powinien podlegać bieżącemu monitorowaniu i ocenie.
19. Monitorowanie systemu kontroli zarządczej.
Jest zapewnione poprzez bieżącą kontrolę pracy oraz przeprowadzane kontrole zgodnie
z harmonogramem kontroli wewnętrznej na rok 2011.
20. Samoocena.
Dokumenty:
procedury badania stanu kontroli zarządczej.
− Instrukcja samooceny oraz sporządzania oświadczeń o stanie kontroli zarządczej
SP Nr 3.
Załączniki:
• oświadczenie cząstkowe o stanie kontroli zarządczej,
• oświadczenie o kontroli zarządczej,
• procedura badania kontroli zarządczej,
• kwestionariusz samooceny.
21. Uzyskanie zapewnienia o stanie kontroli zarządczej.
27
Dokumenty:
− Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej za 2010 rok.
− Oświadczenie cząstkowe o stanie kontroli zarządczej Za 2010 rok.
− Kwestionariusz samooceny dla SP Nr 3 w zakresie stosowania standardów kontroli
zarządczej.
22. Bezpieczeństwo i higiena.
Dokumenty:
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
Regulamin boiska szkolnego w SP Nr 3.
Regulamin biblioteki szkolnej w SP Nr 3.
Procedura procesu adaptacyjnego uczniów klas pierwszych.
Instrukcja alarmowa w przypadku zgłoszenia o podłożeniu lub znalezieniu ładunku
wybuchowego w obiekcie użyteczności publicznej.
Ogólne zasady udzielania pierwszej pomocy w wypadkach.
Szkolna instrukcja BHP.
Instrukcja bezpieczeństwa pożarowego dla SP Nr 3 wraz z instrukcją alarmową
i zasadami ewakuacji.
Zasady bezpieczeństwa i higieny w SP Nr 3 opracowany na zasadach MEN.
Zakres działania inspektora do spraw bezpieczeństwa i higieny pracy.
Zasady przekazywania do świetlicy szkolnej nieodebranych dzieci po zajęciach z klas
od „0” do III.
Procedura postępowania w przypadku dewastacji mienia SP Nr 3.
Regulamin stołówki SP Nr 3.
Zadania koordynatora do spraw bezpieczeństwa.
Procedura postępowania w sytuacji zaistnienia wypadku ucznia w SP Nr 3.
Procedury postępowania w sytuacjach nieusprawiedliwionej absencji ucznia
w SP Nr 3.
Szczegółowy regulamin dyżurów nauczycieli w SP Nr 3.
Regulamin korzystania z sali gimnastycznej.
Procedury postępowania w sytuacjach trudnych w SP Nr 3.
Procedury postępowania nauczycieli i metody współpracy szkół z policją w sytuacjach
zagrożenia dzieci oraz młodzieży przestępczością i demoralizacją w szczególności:
narkomanią, alkoholizmem i prostytucją.
Instrukcja zarządzania systemem informatycznym i ręcznym służącym
do przetwarzania danych osobowych i postępowania w sytuacjach ich naruszenia.
Informacja o sposobie zorganizowania i funkcjonowania kontroli zarządczej za rok 2012
stanowi załącznik nr 2.
6. Inwentaryzacja.
W Szkole Podstawowej Nr 3 obowiązuje Instrukcja inwentaryzacyjna wprowadzona
zarządzeniem Nr 1a/2009 Dyrektora z dnia 01 września 2009 roku, opracowana na podstawie
ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223).
Celem inwentaryzacji jest ustalenie faktycznego stanu aktywów i pasywów i na tej podstawie:
28
− doprowadzenie danych wynikających z ksiąg rachunkowych do zgodności ze stanem
rzeczywistym, a tym samym zapewnienie realności wynikających z informacji
ekonomicznych,
− rozliczenie osób materialnie odpowiedzialnych za powierzone im mienie,
− dokonanie oceny gospodarczej przydatności składników majątkowych,
− przeciwdziałanie nieprawidłowościom w gospodarce majątkowej jednostki.
Zarządzeniem Nr 14/2011 Dyrektora SP Nr 3 z dnia 15 grudnia 2011 roku w sprawie
inwentaryzacji rocznej w jednostce, jak również stanu ksiąg pomocniczych przeprowadzono
inwentaryzację składników majątkowych na dzień 31 grudnia 2011 roku. W dniach
od 30 grudnia 2011 roku do 02 stycznia 2012 roku powołane w Zarządzeniu zespoły spisowe
dokonały spisu z natury majątku w jednostce. Wszystkie składniki majątku podlegające
spisowi zostały ujęte na arkuszach spisowych. Załącznikami są następujące dokumenty:
− protokół inwentaryzacji gotówki w kasie przeprowadzonej w dniu 30 grudnia 2011
roku przez Głównego Księgowego w obecności Kasjera. Stan gotówki w kasie
wynosił 0,00 zł. Stan druków ścisłego zarachowania tzn.: kwitariusze, czeki
gotówkowe, KP i KW był zgodny z ewidencją,
− protokół z inwentaryzacji przeprowadzonej drogą weryfikacji sald w dniu 02 stycznia
2012 roku aktywów i pasywów na dzień 31 grudnia 2011 roku konta 234 „Pozostałe
rozrachunki z pracownikami” - pożyczki mieszkaniowe na kwotę 32.257,50 zł było
zgodne z ewidencją,
− protokół z inwentaryzacji przeprowadzonej drogą weryfikacji w dniu 02 stycznia
2012 roku aktywów i pasywów na dzień 31 grudnia 2011 roku konta 201
„Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami” – faktury za energię cieplną na kwotę
14.312,78 zł, konta 225 „Rozrachunki z budżetami” – podatek od osób fizycznych
za grudzień 2011 rok na kwotę 10.867,00 zł, konta 229 „Pozostałe rozrachunki
publicznoprawne” - składki na ubezpieczenie za wynagrodzenie grudniowe
i dodatkowe wynagrodzenie roczne na kwotę 75.243,69 zł oraz konta 231
„Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń” - dodatkowe wynagrodzenie roczne na kwotę
141.145,80 zł. Po porównaniu dokumentów źródłowych i obliczeń wymienione salda
uznano za prawidłowe,
− potwierdzenia sald rozrachunków i należności na dzień 31 grudnia 2011 roku,
− sprawozdanie z inwentaryzacji z dnia 02 stycznia 2012 roku dokonanej drogą
weryfikacji stanów księgowych z dokumentacją poprzez spis z natury lub
potwierdzenie sald sporządzony na dzień 31 grudnia 2011 roku. W czasie
dokonywania spisu nie stwierdzono usterek i nieprawidłowości,
− protokół końcowy z inwentaryzacji przeprowadzonej w SP Nr 3 z dnia 03 stycznia
2012 roku. W wyniku spisu nie stwierdzono różnic pomiędzy stanem wynikającym
z ksiąg rachunkowych, z ksiąg druków ścisłego zarachowania a stanem ustalonym
w drodze spisu z natury i drogą weryfikacji.
Zgodnie z Zarządzeniem Nr 2/2012 Dyrektora SP Nr 3 z dnia 16 lutego 2012 roku w sprawie
przeprowadzenia inwentaryzacji majątku w formie spisu z natury w dniach od 01- 16 marca
2012 roku został przeprowadzony spis. Zarządzenie zawiera:
− imienne powołanie przewodniczącego Komisji inwentaryzacyjnej,
− imienne powołanie członków Komisji inwentaryzacyjnej,
− wykaz powołanych członków Komisji spisowych (pięć zespołów po trzy osoby),
− szczegółowy harmonogram inwentaryzacji w roku 2012 stanowi załącznik nr 3.
Załącznikami do przygotowania inwentaryzacji są:
29
−
−
−
−
instrukcja inwentaryzacyjna,
plan i harmonogram inwentaryzacji,
zarządzenie dyrektora szkoły o jej przeprowadzeniu,
protokół z przeszkolenia zespołów spisowych z dnia 01 marca 2012 roku.
Załącznikami przeprowadzonej inwentaryzacji są następujące dokumenty:
− arkusze spisu z natury, które posiadają: numer, numer strony, datę i godzinę
rozpoczęcia i zakończenia spisu, nazwę i adres jednostki, rodzaj inwentaryzacji,
sposób przeprowadzenia inwentaryzacji, osobę odpowiedzialną materialnie, skład
zespołu spisowego, liczbę porządkową, symbol indeksu, nazwę przedmiotu
spisywanego, jednostkę miary, ilość, cenę, wartość, sumę końcową, podpis osoby
materialnie odpowiedzialnej, wyceniającej, sprawdzającej, zespołu spisującego.
Arkusze drukowane programem Przedsiębiorstwa Informatycznego IPS. Zapisy
prowadzone są w sposób staranny, czytelny, w porządku chronologicznym, brak
błędów,
− sprawozdanie opisowe z przebiegu spisu z natury w SP Nr 3 z dnia 16 marca 2012
roku – Komisja inwentaryzacyjna dokonała w dniu 16 marca 2012 roku
podsumowania prac zespołów spisowych przeprowadzonej inwentaryzacji w dniach
01 - 16 marca 2012 roku i stwierdziła, że:
a) pobrane w dniu 01 marca 2012 roku arkusze spisowe od nr 1 do nr 56 zostały
wykorzystane w całości,
b) wszystkie składniki majątkowe podlegające inwentaryzacji zostały ujęte
na arkuszach spisowych,
c) sposób przechowywania i zabezpieczenia majątku szkoły uznano
za prawidłowy,
d) w celu rozliczenia finansowego i sporządzenia protokołu końcowego Komisja
inwentaryzacyjna przekazuje arkusz spisowe do komórki rozliczającej,
− oświadczenia os osób odpowiedzialnych materialnie,
− oświadczenia osób powołanych do zespołów spisowych,
− sprawozdanie opisowe zespołów spisowych z przebiegu spisu z natury.
Rozliczenie inwentaryzacji nastąpiło poprzez przygotowanie dokumentacji w postaci
protokołu Komisji inwentaryzacyjnej sporządzonego w dniu 16 marca 2012 roku w sprawie
weryfikacji rozliczenia różnic inwentaryzacyjnych stwierdzonych w czasie inwentaryzacji
w dniach 01 - 16 marca 2012 roku składników majątkowych SP Nr 3 spisanych na arkuszach
spisowych od nr 1 do nr 56. Po rozpatrzeniu wyjaśnień osób materialnie odpowiedzialnych
oraz innych okoliczności mających mieć wpływ na zaistniałe różnice Komisja ustaliła, że nie
stwierdzono różnic inwentaryzacyjnych. W ocenie Komisji inwentaryzacja została
przeprowadzona sprawnie a zabezpieczenie składników majątkowych było prawidłowe.
7. Rozliczenie i wykorzystanie dotacji celowych w latach 2010 i 2011.
Gmina-Miasto Stargard Szczeciński w trybie art. 90 ustawy z dnia 07 września
1991 roku o systemie oświaty (Dz.U. z 2004 r. Nr 256, poz. 2572 ze zm.) otrzymuje dotację
celową z budżetu państwa przeznaczoną na świadczenia pomocy materialnej o charakterze
socjalnym.
Na podstawie art. 90 f tejże ustawy Rada Miejska w Stargardzie Szczecińskim w dniu
29 marca 2005 roku podjęła uchwałę Nr XXIX/335/2005 w sprawie regulaminu pomocy
materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszkałych na terenie Gminy-Miasta
30
Stargard Szczeciński. Rada Miejska w Stargardzie Szczecińskim zmieniła powyższy
regulamin Uchwałą Nr V/38/07 z dnia 27 lutego 2007 roku.
Świadczeniami pomocy materialnej o charakterze socjalnym są według uchwały:
- stypendia szkolne,
- zasiłki szkolne.
Świadczenia pomocy materialnej o charakterze socjalnym przyznaje Prezydent Miasta
Stargard Szczeciński w drodze decyzji administracyjnej.
Stypendium szkolne jest przyznawane na okres nie dłuższy niż od września
do czerwca w danym roku szkolnym, a w przypadku słuchaczy kolegiów nauczycielskich,
nauczycielskich kolegiów języków obcych i kolegiów pracowników służb społecznych - na
okres nie dłuższy niż od października do czerwca w danym roku szkolnym.
Pomoc materialna przysługuje:
a) uczniom szkół publicznych i niepublicznych o uprawnieniach szkół publicznych dla
młodzieży i dorosłych oraz słuchaczom publicznych kolegiów nauczycielskich,
nauczycielskich kolegiów języków obcych i kolegiów służ społecznych do czasu
ukończenia kształcenia, nie dłużej niż do ukończenia 24 roku życia,
b) wychowankom publicznych i niepublicznych ośrodków umożliwiających dzieciom
i młodzieży upośledzonej umysłowo w stopniu głębokim spełnianie obowiązku
szkolnego i obowiązku nauki, a także dzieciom i młodzieży upośledzonym umysłowo ze
sprzężonymi niepełnosprawnościami na realizację odpowiednio obowiązku szkolnego
i obowiązku nauki – do czasu ukończenia realizacji obowiązku nauki,
c) uczniom szkół niepublicznych nieposiadających uprawnień szkół publicznych dla
młodzieży i dla dorosłych – do czasu ukończenia realizacji obowiązku nauki,
d) słuchaczom niepublicznych kolegiów nauczycielskich i nauczycielskich kolegiów
języków obcych – do czasu ukończenia kształcenia, nie dłużej jednak niż do ukończenia
24 roku życia.
Świadczenia pomocy materialnej o charakterze socjalnym przyznawane są na wniosek:
a) rodziców albo pełnoletniego ucznia, po zasięgnięciu opinii odpowiednio dyrektora
szkoły lub ośrodka, w którym uczeń realizuje obowiązek szkolny, bądź dyrektora
kolegium nauczycielskiego, nauczycielskiego kolegium języków obcych, kolegium
pracowników służb społecznych,
b) dyrektora szkoły, do której uczeń uczęszcza.
Świadczenia pomocy materialnej o charakterze socjalnym mogą być przyznawane również
z urzędu.
Wysokość miesięczna stypendium szkolnego dla ucznia uprawnionego do jego
otrzymania nie może być niższe niż 80% kwoty, o której mowa w art. 6 ust. 2 pkt 2 ustawy
z dnia 28 listopada 2003 roku o świadczeniach rodzinnych (Dz.U. Nr 228, poz. 2255 z późn.
zm.), tj. nie mniej niż 51,20 zł.
31
Stypendium szkolne dla uczniów uczęszczających do szkół podstawowych i gimnazjów
prowadzonych przez Gminę-Miasto Stargard Szczeciński udzielane jest w formie:
1) całkowitego lub częściowego pokrycia kosztów udziału w zajęciach edukacyjnych,
w tym wyrównawczych, wykraczających poza zajęcia realizowane w szkole w ramach
planu nauczania, a także udziału w zajęciach edukacyjnych realizowanych poza
szkołą,
2) pomocy rzeczowej o charakterze edukacyjnym, w tym w szczególności zakupu
podręczników i innych pomocy naukowych.
Stypendium szkolne przyznawane jest na podstawie wniosku stanowiącego załącznik nr 1
do Regulaminu, złożonego do Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim. Wniosek
o przyznanie stypendium szkolnego składa się od 15 sierpnia do 15 września danego roku.
Środki budżetowe otrzymane na realizację wydatków w dziale 854 - Edukacyjna opieka
wychowawcza, 85415 - Pomoc materialna dla uczniów, § 3240 - stypendia dla uczniów,
§ 3260 - inne formy pomocy dla uczniów.
W roku 2010 w Szkole Podstawowej Nr 3 w Stargardzie Szczecińskim wypłacono stypendia
szkolne 170 uczniom. Łącznie udzielono pomocy finansowej na kwotę 80.812,00 zł i w takiej
wysokości udzielono dotacji celowej.
Wypłata stypendium szkolnego za okres od 01.01.2010 roku do 31.12.2010 roku.
Nr i data wyciągu
bankowego
WB nr 0081/2010
za okres od
13-17.05.2010 r.
WB nr 0187/2010
z dnia 17.11.2010 r.
WB 0197/2010
z dnia 02.12.2010 r.
Wpływ
udzielonej
dotacji (zł)
25.240,00
54.504,00
1.068,00
Rozchód
udzielonej
dotacji (zł)
25.240,00
54.504,00
1.068,00
Uwagi
Kwota 18.240,00 zł podjęta czekiem
nr 009541282 z dnia 18.05.2010 r. Kwota
3.604,00 zł podjęta czekiem nr 009541283
z dnia 21.05.2010 r. Kwota 3.396,00 zł
podjęta czekiem nr 009541284 z dnia
26.05.2010 r. i wpłacona do kasy SP Nr 3
w tych samych dniach - RK nr 16/2010 z dnia
18.05.2010 r., RK nr 17/2010 z dnia
21.05.2010 r. i RK nr 18/2010 z dnia
26.05.2010 r.
nr 0010107693 z dnia 18.11.2010 r. Kwota
z dnia 19.11.2010 r. Kwota 3.000,00 zł
podjęta czekiem nr 0010107696 z dnia
24.11.2010 r. i wpłacona do kasy SP Nr 3
w tych samych dniach – RK nr 38/2010 z dnia
18.11.2010 r., RK nr 39/2010 z dnia
19.11.2010 r. i RK nr 41/2010 z dnia
24.11.2010 r.
nr 0010107700 z dnia 03.12.2010 r.
i wpłacona do kasy SP Nr 3 w tym samym
dniu – RK nr 44/2010 z dnia 03.12.2010 r.
32
Do raportów kasowych dołączono wykazy wypłaconych stypendiów szkolnych dla 173 osób
na kwotę 80.812,00 zł. Wykaz zawiera numer wydanej decyzji, numer wniosku, imię
i nazwisko wnioskodawcy, kwotę na jednego ucznia do wypłaty oraz potwierdzenie odbioru
stypendium (podpis osoby upoważnionej).
Wykaz został zatwierdzony przez Naczelnika Wydziału Edukacji Urzędu Miejskiego,
Dyrektora oraz Głównego Księgowego SP Nr 3.
Wypłat dokonano na podstawie indywidualnych decyzji Prezydenta Miasta z 20.10.2009 roku
i z 25.10.2010 roku w kasie SP Nr 3. Decyzja obejmuje stypendium przeznaczone
na całkowite lub częściowe pokrycie kosztów udziału w zajęciach edukacyjnych w tym
wyrównawczych, a także udział w zajęciach edukacyjnych realizowanych przez szkołę,
pomoc rzeczową o charakterze edukacyjnym w tym zakup podręczników i innych pomocy
naukowych na okres od 01.09.2009 roku do 30.06.2010 roku (dla 82 uczniów) oraz na okres
od 01.09.2010 roku do 30.06.2011 roku (dla 91 uczniów). W decyzji wskazano
przewidywany termin wypłaty stypendiów od 18 - 26.05.2010 roku i od 18 - 19.11.2010 roku.
Decyzje podpisał z upoważnienia Prezydenta Miasta - Naczelnik Wydziału Edukacji Urzędu
Miejskiego. Wnioski na podstawie, których wydawano decyzje o przyznaniu stypendium
składane były w Wydziale Edukacji Urzędu Miejskiego.
Wypłata dofinansowania na zakup podręczników szkolnych.
Nr i data
wyciągu
bankowego
WB 0169/2010
za okres
16-18.10.2010 r.
Wpływ
udzielonej
dotacji (zł)
7.140,00
Rozchód
udzielonej
dotacji (zł)
7.075,05
Uwagi
Kwota 6.500,00 zł podjęta czekiem nr 009541300 z dnia
20.10.2010 r. Kwota 65,05 zł podjęta czekiem nr 009541301
z dnia 26.10.2010 r. Kwota 510,00 zł podjęta czekiem
nr 0010107691 z dnia 29.10.2010 r. i wpłacona do kasy SP Nr 3
w tych samych dniach – RK nr 34/2010 z dnia 20.10.2010 r.,
RK nr 35/2010 z dnia 26.10.2010 r. i RK nr 36/2010 z dnia
29.10.2010 r.
Do raportu kasowego dołączono listę uczniów ubiegających się o dofinansowanie na zakup
podręczników szkolnych – podpisana przez Dyrektora Szkoły oraz listę 43 uczniów, którym
przyznano dofinansowanie na zakup podręczników – na kwotę 7.075,05 zł. Lista opatrzona
podpisem Dyrektora oraz Głównego księgowego. Do listy dołączono faktury VAT, rachunki
i oświadczenia o dokonanych zakupach książek – zawierające imię i nazwisko ucznia, klasę,
tytuł i autora książek, cenę oraz czytelny podpis rodzica, na którym widnieje poświadczenie
odbioru gotówki. Dnia 17 listopada 2010 roku zwrócono niewykorzystane środki w kwocie
64,95 zł do Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim WB Nr 0187/2010.
Wypłata stypendium szkolnego za okres od 01.01.2011 roku do 31.12.2011 roku.
Nr i data wyciągu
bankowego
Wpływ
udzielonej
dotacji (zł)
Rozchód
udzielonej
dotacji (zł)
Uwagi
33
WB nr 0081/2011
za okres od
17-18.05.2011 r.
37.674,00
WB nr 0091/2011
z dnia 03.06.2011 r.
1.068,00
WB nr 0193/2011
z dnia 02.12.2011 r.
52.650,00
38.742,00
52.650,00
nr 0010108912 z dnia 20.05.2011 r. Kwota
z dnia 25.05.2011 r. i wpłacona do kasy SP
Nr 3 w tych samych dniach – RK nr 15/2011
z dnia 20.05.2011 r., RK nr 16/2011 z dnia
25.05.2011 r.
nr 0010110057 z dnia 05.12.2011 r. Kwota
z dnia 06.12.2011 r. i wpłacona do kasy SP
Nr 3 w tych samych dniach – RK nr 40/2011
z dnia 05.12.2011 r., RK nr 41/2011 z dnia
06.12.2011 r.
Do raportów kasowych dołączono wykazy wypłaconych stypendiów szkolnych dla 191 osób
na kwotę 91.392,00 zł. Wykaz zawiera numer wydanej decyzji, numer wniosku, imię
i nazwisko wnioskodawcy, kwotę na jednego ucznia do wypłaty oraz potwierdzenie odbioru
stypendium (podpis osoby upoważnionej).
Wykaz został zatwierdzony przez Naczelnika Wydziału Edukacji Urzędu Miejskiego,
Dyrektora oraz Głównego księgowego SP Nr 3.
Wypłat dokonano na podstawie indywidualnych decyzji Prezydenta Miasta z 25.10.2010 roku
i z 19.10.2011 roku w kasie SP Nr 3. Decyzja obejmuje stypendium przeznaczone
na całkowite lub częściowe pokrycie kosztów udziału w zajęciach edukacyjnych w tym
wyrównawczych, a także udział w zajęciach edukacyjnych realizowanych przez szkołę,
pomoc rzeczową o charakterze edukacyjnym w tym zakup podręczników i innych pomocy
naukowych na okres od 01.09.2010 roku do 30.06.2011 roku (dla 93 uczniów) oraz na okres
od 01.09.2011 roku do 30.06.2012 roku (dla 98 uczniów). W decyzji wskazano
przewidywany termin wypłaty stypendiów od 20 - 22.05.2011 roku i od 05.12.2011 roku.
Decyzje podpisał z upoważnienia Prezydenta Miasta - Naczelnik Wydziału Edukacji Urzędu
Miejskiego. Wnioski na podstawie, których wydawano decyzje o przyznaniu stypendium
składane były w Wydziale Edukacji Urzędu Miejskiego.
Wypłata dofinansowania na zakup podręczników szkolnych.
Nr i data wyciągu
bankowego
WB Nr 0161/2011
z dnia 15.10.2011 r.
Wpływ udzielonej
dotacji (zł)
10.440,00
Rozchód
udzielonej
dotacji (zł)
10.405,52
Uwagi
Kwota
10.405,52
zł
podjęta
czekiem
nr 0010110053 z dnia 02.11.2011 r. i wpłacona
do kasy SP Nr 3 w tym samym dniu RK Nr 34/2011 z dnia 02.11.2011 r.
Do raportu kasowego dołączono listę uczniów ubiegających się o dofinansowanie na zakup
podręczników szkolnych – podpisana przez Dyrektora Szkoły oraz listę 38 uczniów, którym
przyznano dofinansowanie na zakup podręczników – na kwotę 10.405,52 zł. Lista opatrzona
podpisem Dyrektora oraz Głównego księgowego. Do listy dołączono faktury VAT, rachunki
34
i oświadczenia o dokonanych zakupach książek – zawierające imię i nazwisko ucznia, klasę,
tytuł i autora książek, cenę oraz czytelny podpis rodzica, na którym widnieje poświadczenie
odbioru gotówki. Dnia 07 listopada 2011 roku zwrócono niewykorzystane środki w kwocie
34,48 zł do Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim WB Nr 0177/2011.
Wnioski:
1. Przywołane wyżej dowody księgowe sprawdzone zostały pod względem
merytorycznym, formalnym i rachunkowym (czynność ta polega na ustaleniu
rzetelności, celowości i czy zostały wystawione w sposób prawidłowy, a dane
liczbowe nie zawierają błędów) oraz zatwierdzone do wypłaty. Czynności
te potwierdzone zostały podpisem upoważnionej osoby.
2. Dowody księgowe zawierały stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu
do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia
dowodu w księgach (dekretacja) oraz podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania.
„Wykonanie szkolnego placu zabaw” w ramach rządowego programu „Radosna
Szkoła” przy Szkole Podstawowej Nr 3 w Stargardzie Szczecińskim.
Udzielenie zamówienia publicznego w jednostce budżetowej reguluje ustawa z dnia
24 stycznia 2004 roku – Prawo zamówień publicznych. Ogłoszenie zamieszczono
w Biuletynie Zamówień Publicznych na portalu Urzędu Zamówień Publicznych dnia
06 czerwca 2011 roku. Termin składania ofert - 21 czerwca 2011 roku do godziny 1000.
Na realizację zadania Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 3 w Stargardzie Szczecińskim
Zarządzeniem Nr 8/2011 z dnia 06 czerwca 2011 roku powołał Komisję Przetargową
w składzie:
1. (ochrona danych) – przewodniczący,
2. (ochrona danych) – sekretarz,
3. (ochrona danych) – członek.
Działalność komisji normuje przyjęty wskazanym wyżej zarządzeniem Regulamin Komisji
Przetargowej.
W wyniku kontroli realizacji w/w zamówienia stwierdzono:
1. Oferta na opracowanie projektu zagospodarowania placu zabaw na terenie SP Nr 3
skierowana do Dyrektora Szkoły przez (ochrona danych) z dnia 12 maja 2011 roku
oraz umowa zlecenie Nr 1 na wykonanie projektu.
2. Dnia 31 maja 2011 roku firma (ochrona danych) protokołem przekazuje dokumentację
z wykonania projektu zagospodarowania placu zabaw na terenie SP Nr 3 zgodnie z
warunkami w programie „Radosna Szkoła”.
3. Pismo do Starosty Powiatu Stargardzkiego na zgłoszenie robót budowlanych nie
wymagających pozwolenia na budowę w związku z zagospodarowaniem boiska
szkolnego na plac zabaw z dnia 14 czerwca 2011 roku.
4. W dniu 21 czerwca 2011 roku przeprowadzono przetarg na wykonanie zamówienia.
W przetargu uczestniczyło sześciu oferentów z których każdy posiadał kartę
indywidualnej oceny oferty przeprowadzoną przez każdego członka komisji
przetargowej, streszczenie oceny i porównania złożonych ofert. Otwarcie ofert odbyło
się 21 czerwca 2011 roku o godzinie 1015 w Szkole Podstawowej Nr 3 w Stargardzie
Szczecińskim. Bezpośrednio przed otwarciem ofert zamawiający podał kwotę jaką
zamierza przeznaczyć na finansowanie zamówienia – 224.873,00 zł brutto.
35
Najkorzystniejsza oferta została wybrana według jednego kryterium oceny, czyli
najkorzystniejszej ceny - (ochrona danych). Brak było protestów i odwołań.
Sporządzony protokół postępowania o udzielenie zamówienia zawiera część ogólną
i część szczegółową. W części ogólnej określono kto zamawia, przedmiot zamówienia
i tryb postępowania. W części szczegółowej określono ilość złożonych wniosków,
brak jest wykonawców wykluczonych, ofert wstępnie odrzuconych i ofert
odrzuconych. Do protokołu dołączone zostały oświadczenia członków komisji.
Zatwierdzenie wyników postępowania nastąpiło w dniu 21 czerwca 2011 roku
o godzinie 1400.
5. Dyrektor Zarządzeniem Nr 10/2011 Szkoły Podstawowej Nr 3 w Stargardzie
Szczecińskim w sprawie przeprowadzenia przetargu na realizację zadania
„Wykonanie szkolnego placu zabaw w ramach programu rządowego Radosna Szkoła”
zatwierdził protokół z przeprowadzonego w dniu 21 czerwca 2011 roku przetargu
dotyczącego realizacji zadania. Jednocześnie wskazał wykonawcę firmę (ochrona
danych)
6. W dniu 21 czerwca 2011 roku zamieszczono ogłoszenie o wyniku postępowania na
portalu Urzędu Zamówień Publicznych.
7. Dnia 28 czerwca 2011 roku Starosta Stargardzki wyraził zgodę na wykonanie robót
budowlanych obejmujących wykonanie i montaż urządzeń placu zabaw na terenie
działki o numerze geodezyjnym 119/2 położonej przy ul. Limanowskiego 7.
8. W dniu 01 lipca 2011 roku zawarto umowę Nr 1/2011 pomiędzy Szkoła Podstawową
Nr 3 w Stargardzie Szczecińskim reprezentowaną przez Dyrektora Romualda
Bobrowicza a firmą (ochrona danych) reprezentowaną przez (ochrona danych) na
roboty budowlane. Z treści umowy wynika, że roboty mają być wykonane zgodnie z
dokumentacją projektową. Wynagrodzenie - netto 152.600,00 zł plus 23% VAT, co
łącznie brutto wynosi - 187.698,00 zł. Cena nie może być zmieniona a wynagrodzenie
nastąpi przelewem w terminie 21 dni od daty doręczenia faktury. Podstawą
wystawienia faktury będzie protokół odbioru robót. Faktura końcowa po odbiorze
końcowym i po przedłożeniu dokumentu gwarancyjnego. Wszystkie roboty wykonane
będą do dnia 31 sierpnia 2011 roku. Wykonawca udziela 36 miesięcznej gwarancji
licząc od dnia odbioru końcowego. W okresie gwarancji Wykonawca usunie
stwierdzone wady w okresie 14 dni po otrzymaniu pisemnego powiadomienia. W
okresie przed upływem gwarancji Zamawiający dokona z udziałem Wykonawcy
odbioru pogwarancyjnego. Integralną częścią niniejszej umowy są specyfikacja
istotnych warunków zamówienia i oferta Wykonawcy.
9. Protokół z przyjęcia w dniu 01 lipca 2011 roku placu na budowę placu zabaw przez
(ochrona danych). Kierownikiem budowy jest (ochrona danych) a inspektorem
nadzoru robót budowlanych (ochrona danych).
10. W dniu 30 sierpnia 2011 roku sporządzono protokół odbioru wykonanych robót przez
firmę (ochrona danych), które trwały od 18 lipca do 16 sierpnia 2011 roku. Komisja w
składzie: Romuald Bobrowicz – Dyrektor Szkoły Podstawowej NR 3, Inspektor
nadzoru Urzędu Miejskiego i (ochrona danych) – Właściciel firmy po zapoznaniu się
z przedłożonymi dokumentami budowy oraz jakością i zakresem wykonanych robót
postanowiła odebrać prace bez uwag.
11. Dnia 30 listopada 2011 roku Dyrektor SP Nr 3 przekazał sprawozdanie do Gminy
-Miasta Stargard Szczeciński z wykorzystania wsparcia finansowego w roku 2011
na utworzenie szkolnego placu zabaw.
12. Na zlecenie Ministerstwa Edukacji Narodowej w Warszawie w dniu 07 grudnia
2011 roku firma (ochrona danych) przeprowadziła kontrolę placu zabaw. Celem
kontroli była dokumentacja techniczna i projektowa oraz sprawdzenie zgodności
36
utworzenia placu zabaw z założeniami programu „Radosna Szkoła”. Kontrolujący
wystawił końcową ocenę pozytywną i stwierdził, że plac jest zgodny z warunkami
opisanymi w rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 07 lipca 2009 roku (Dz.U. z 2009
r. Nr 110, poz. 915 ze zm.) i w Załączniku nr 2 do cytowanego rozporządzenia.
13. Pismo z dnia 16 grudnia 2011 roku z Ministerstwa Edukacji Narodowej w Warszawie
informujące, że protokół z kontroli został przyjęty, a Dyrektor SP Nr 3 przekaże kopie
tego pisma organowi prowadzącemu szkołę oraz właściwemu Urzędowi
Wojewódzkiemu wraz z rozliczeniem I-szej transzy środków finansowych
otrzymanych w ramach programu.
Nr i data wyciągu
bankowego
Wpływ
udzielonej
dotacji (zł)
WB nr 0093/2011
z dnia 07.06.2011 r.
WB nr 0136/2001
z dnia 02.09.2011 r.
WB nr 0191/2011
za okres
od 29-30.11.2011 r.
Rozchód udzielonej
dotacji (zł)
6.027,00
187.698,00
187.698,00
123,00
Uwagi
Faktura nr 12/2011 - opracowanie
projektu zagospodarowania - firma
(ochrona danych).
Faktura nr 5/08/2011 za roboty
budowlane - firma (ochrona danych).
Faktura nr 29/2011 za wykonanie
dokumentacji powykonawczej
zagospodarowania placu zabaw na
terenie SP Nr 3 - firma (ochrona
danych).
37
Na tym czynności kontrolne zakończono.
Integralną częścią protokołu jest protokół z kontroli kasy, przeprowadzonej w dniu
17 kwietnia 2012 roku.
Dyrektor Szkoły Podstawowej nr 3 w Stargardzie Szczecińskim Romuald Bobrowicz został
poinformowany o przysługującym mu na podstawie zarządzenia nr 386/2008 Prezydenta
Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 22 października 2008 roku prawie zgłoszenia w ciągu
7 dni od daty podpisania protokołu – zastrzeżeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu.
Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (jeden w formie
elektronicznej), z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej.
W treści protokołu dokonano następujących poprawek:
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
Protokół podpisano bez zastrzeżeń / z zastrzeżeniami na piśmie co do:
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
które załączono do protokołu.
Przeprowadzoną kontrolę wpisano do książki kontroli pod pozycją .............
Stargard Szczeciński, dnia ....................... 2012 roku.
38

Protokół z kontroli problemowej w Szkole Podstawowej nr 3 w

Transkrypt

Podobne dokumenty

Instrukcja korzystania z wirtualnego Biura Obsługi Klienta - Plast-Com

Pobierz - um.stargard.pl

Pobierz - um.stargard.pl

Stypendia i nagrody - Stowarzyszenie Klub Sportowy Nautilus

Komunikat Zarządu ROD "Przylesie"

Regulamin konkursu

PODN w Stargardzie Szczecińskim ogłasza