zał - 121 - BIP Urząd Miasta Ruda Śląska

ZARZĄDZENIE NR SP.0050.2.121.2014
PREZYDENTA MIASTA RUDA ŚLĄSKA
z dnia 14 marca 2014 r.
w sprawie dokumentacji sporządzanej przez jednostki budżetowe oraz samorządowe
zakłady budżetowe Miasta Ruda Śląska w zakresie wzajemnych wyłączeń należności i
zobowiązań, przychodów i kosztów oraz funduszu zmian
Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (tekst
jedn. Dz. U. z 2013r. poz. 594 z późniejszymi zmianami), art. 34 ust. 1 w związku z art. 92 ust. 1
pkt.2 i ust. 2 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym (tekst jedn. Dz. U.
z 2013r. poz. 595 z późniejszymi zmianami), art. 51 ustawy z dnia 29 września 1994 r.
o rachunkowości (tekst jedn. Dz. U. z 2013r. poz. 330 z późniejszymi zmianami) i § 14 ust.1 pkt.3,
§ 20 ust. 1 pkt.2, 3 i 4 oraz ust. 2 i 3 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r.
w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów
jednostek
samorządu
terytorialnego,
jednostek
budżetowych,
samorządowych
zakładów
budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających
siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (tekst jedn. Dz. U. z 2013r. poz. 289)
zarządza się, co następuje:
§ 1. Ustala się wykaz jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych
Miasta Ruda Śląska zobowiązanych do sporządzania jednostkowych sprawozdań finansowych, tj:
1) bilansu,
2) rachunku zysków i strat w wersji porównawczej,
3) zestawienia zmian w funduszu jednostki.
Wykaz stanowi załącznik nr 1 do zarządzenia.
§ 2. Zobowiązuje się kierowników i dyrektorów jednostek budżetowych oraz samorządowych
zakładów budżetowych Miasta Ruda Śląska do prowadzenia ewidencji księgowej wzajemnych
wyłączeń: należności i zobowiązań, przychodów i kosztów, Funduszu jednostki.
Na koncie pozabilansowym 976 „Wzajemne rozliczenia między jednostkami” ewidencja powinna
zawierać:
1) nazwę kontrahenta z wykazu jednostek
2) rodzaj należności/zobowiązania
3) rodzaj przychodu/kosztu
4) operacje dotyczące funduszu jednostki.
§ 3. Ustala się wzory dokumentów składanych łącznie ze sprawozdaniem finansowym:
1) arkusz wzajemnych rozliczeń do bilansu – załącznik nr 2
2) arkusz wzajemnych rozliczeń do rachunku zysków i strat – załącznik nr 3
3) arkusz wzajemnych rozliczeń do zestawienia zmian w funduszu jednostki –załącznik nr 4.
§ 4. Wykonanie zarządzenia powierza się Naczelnikowi Wydziału Budżetu Miasta.
§ 5. Nadzór nad wykonaniem zarządzenia pełni Skarbnik Miasta Ruda Śląska.
§ 6. Traci moc Zarządzenie Prezydent Miasta Nr SP.0050.1.14.2013 z dnia 8 marca 2013 r.
w sprawie dokumentacji sporządzonej przez jednostki organizacyjne w zakresie wzajemnych
wyłączeń należności i zobowiązań, przychodów i kosztów oraz funduszu zmian.
§ 7. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia i ma zastosowanie po raz pierwszy
do sprawozdań finansowych sporządzanych na dzień 31.12.2013r.
PREZYDENT MIASTA
Grażyna Dziedzic
Załącznik nr 1
do zarządzenia nr SP.0050.2.121.2014
z dnia 14 marca 2014 r.
Wykaz jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych miasta Ruda Śląska
1. Jednostki budżetowe:
1) Szkoła Podstawowa Nr 1 im Tadeusza Kościuszki
2) Szkoła Podstawowa Nr 2 im. Jana Wyplera
3) Szkoła Podstawowa Nr 3 im. Joanny von Schaffgotsch-Gryzik
4) Szkoła Podstawowa Nr 4 im. Józefa Lompy
5) Szkoła Podstawowa Nr 6 im. Marii Skłodowskiej-Curie
6) Szkoła Podstawowa Nr 7 im. Adama Mickiewicza
7) Szkoła Podstawowa Nr 8 im. Jana Kawalca
8) Szkoła Podstawowa Nr 13 im. Alfreda Szklarskiego
9) Szkoła Podstawowa Nr 14 im. Kawalerów Orderu Uśmiechu
10) Szkoła Podstawowa Nr 15 Sportowa z Klasami Integracyjnymi im. Polskich
Olimpijczyków
11) Szkoła Podstawowa Nr 16 im. Janusza Korczaka
12) Szkoła Podstawowa Nr 18 im. ks. Konstantego Damrota
13) Szkoła Podstawowa Nr 20 im. Marii Konopnickiej
14) Szkoła Podstawowa Nr 21 im. Biskupa Wilhelma Pluty
15) Szkoła Podstawowa Nr 23 im. Jana Brzechwy
16) Szkoła Podstawowa Nr 24 im. Powstańców Śląskich
17) Szkoła Podstawowa Nr 30 im. Karola Miarki
18) Szkoła Podstawowa Nr 36 im. Juliusza Słowackiego
19) Szkoła Podstawowa Nr 40 im. Karola Goduli
20) Szkoła Podstawowa Nr 41 im. Józefa Wieczorka
21) Zespół Szkół Nr 1
22) Zespół Szkół Nr 2 Specjalnych
23) Zespół Szkół Nr 3 Specjalnych im. Świętego Łukasza
24) Zespół Szkół Nr 4 Specjalnych
25) Gimnazjum Nr 2 im. Wincentego Janasa
26) Gimnazjum Nr 3 im. Karola Miarki
27) Gimnazjum Nr 5 im. Powstańców Śląskich
28) Gimnazjum Nr 6 im. Wojciecha Korfantego
29) Gimnazjum Nr 7 im. Noblistów Polskich
30) Gimnazjum Nr 8 im. Stanisława Ligonia
31) Gimnazjum Nr 9 im. Jana Pawła II
32) Gimnazjum Nr 11 im. J. S. Dworaka
33) Gimnazjum Nr 14 im. Jana Karskiego
34) Zespół Szkół Ogólnokształcących Nr 1 im. Adama Mickiewicza
35) Zespół Szkół Ogólnokształcących Nr 2 im. Gustawa Morcinka
36) Zespół Szkół Ogólnokształcących Nr 3 im. Jana Pawła II
37) Zespół Szkół Ogólnokształcących Nr 4 im. Herberta Clarka Hoovera
38) Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych Nr 1 im. Powstańców Śląskich
39) Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych Nr 2 im. Stanisława Ligonia
40) Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych Nr 4 im. Piotra Latoski
41) Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych Nr 5 im. Jadwigi Markowej
42) Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych Nr 6 im. Mikołaja Kopernika
43) Zespól Szkół Ponadgimnazjalnych Nr 7 Specjalnych
44) Zespół Szkół Muzycznych I i II stopnia
45) Zespół Szkolno-Przedszkolny Nr 2 im. Juliusza Słowackiego
46) Miejskie Przedszkole Nr 4 im. Misia Uszatka
47) Miejskie Przedszkole Nr 7 im. Barbórki
48) Miejskie Przedszkole Nr 8
49) Miejskie Przedszkole Nr 9 im. Wesołej Rodzinki
50) Miejskie Przedszkole Nr 12 z Oddziałami Integracyjnymi
51) Miejskie Przedszkole Nr 14
52) Miejskie Przedszkole Nr 17
53) Miejskie Przedszkole Nr 18
54) Miejskie Przedszkole Nr 19
55) Miejskie Przedszkole Nr 20
56) Miejskie Przedszkole Nr 21
57) Miejskie Przedszkole Nr 24
58) Miejskie Przedszkole Nr 25
59) Miejskie Przedszkole Nr 28
60) Miejskie Przedszkole Nr 30
61) Miejskie Przedszkole Nr 31
62) Miejskie Przedszkole Nr 32
63) Miejskie Przedszkole Nr 34
64) Miejskie Przedszkole Nr 35
65) Miejskie Przedszkole Nr 37
66) Miejskie Przedszkole Nr 38 im. Słonecznej Krainy
67) Miejskie Przedszkole Nr 39 im. Bajkolandii
68) Miejskie Przedszkole Nr 40 im. Marii Kownackiej
69) Miejskie Przedszkole Nr 42
70) Miejskie Przedszkole Nr 43
71) Miejskie Przedszkole Nr 44 im. Koniczynki
72) Miejskie Przedszkole Nr 45
73) Miejskie Przedszkole Nr 47 z Oddziałami Integracyjnymi
74) Zespół Szkół nr 5
75) Centrum Kształcenia Ustawicznego
76) Centrum Kształcenia Praktycznego i Doskonalenia Zawodowego
77) Poradnia Psychologiczno-Pedagogiczna
78) Młodzieżowy Dom Kultury
79) Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej – łącznie z Rodzinny Dom Dziecka Nr 1, Rodzinny
Dom Dziecka Nr 2, Rodzinny Dom Dziecka Nr 3
80) Ośrodek Pomocy Dzieciom i Rodzinie
81) Ośrodek Adaptacyjny dla Dzieci Niepełnosprawnych
82) Dzienny Dom Pomocy Społecznej
83) Dom Pomocy Społecznej „Senior”
84) Miejski Zespół ds. Orzekania o Niepełnosprawności
85) Powiatowy Urząd Pracy
86) Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji
87) Żłobek Miejski
88) Żłobek Miejski „Misiakowo”
89) Ośrodek Interwencji Kryzysowej
90) Izba Wytrzeźwień
91) Placówka Wsparcia Dziennego
2. Samorządowe zakłady budżetowe:
1) Rudzki Zakład Aktywności Zawodowej
3. Administracja zespolona:
1) Komenda Miejska Państwowej Straży Pożarnej
2) Powiatowy Inspektor Nadzoru Budowlanego
PREZYDENT MIASTA
Grażyna Dziedzic
Załącznik nr 2
do zarządzenia nr SP.0050.2.121.2014
z dnia 14 marca 2014 r.
Arkusz wzajemnych rozliczeń do bilansu
Konto 976”Wzajemne rozliczenie między jednostkami” – należności/zobowiązania
Tabela nr 1.Zobowiązania w zł.
Lp.
Nazwa i adres
Tytuł
kontrahenta
zobowiązania
Pozycja bilansowa
Kwota
Tabela nr 2. Należności w zł.
Lp.
Nazwa i adres
Tytuł należności
Pozycja bilansowa
Kwota
kontrahenta
Potwierdzam zgodność z ewidencją konta 976
…………………………………………..
…………………………………………..
Data, podpis i pieczęć gł. księgowego
data, podpis i pieczęć dyrektora
PREZYDENT MIASTA
Grażyna Dziedzic
Załącznik nr 3
do zarządzenia nr SP.0050.2.121.2014
z dnia 14 marca 2014 r.
Arkusz wzajemnych rozliczeń do rachunków zysków i strat
Konto 976”Wzajemne rozliczenie między jednostkami”- koszty/przychody
Lp.
Nazwa i adres
Tytuł kosztu
Kwota
kontrahenta
Lp.
Nazwa i adres
Pozycja rachunku
zysków i strat
Tytuł przychodu
kontrahenta
Kwota
Pozycja rachunku
zysków i strat
Potwierdzam zgodność z ewidencją konta 976
…………………………………………..
…………………………………………..
Data, podpis i pieczęć gł. księgowego
data, podpis i pieczęć dyrektora
PREZYDENT MIASTA
Grażyna Dziedzic
Załącznik nr 4
do zarządzenia nr SP.0050.2.121.2014
z dnia 14 marca 2014 r.
Arkusz wzajemnych rozliczeń do zestawienia zmian w funduszu jednostki
Konto 976”Wzajemne rozliczenie między jednostkami”- fundusz jednostki
Lp.
Nazwa i adres
Nr i nazwa
kontrahenta
dokumentu
Kwota
Pozycja z
zestawienia
zmian funduszu
Potwierdzam zgodność z ewidencją konta 976
…………………………………………..
…………………………………………..
Data, podpis i pieczęć gł. księgowego
data, podpis i pieczęć dyrektora
PREZYDENT MIASTA
Grażyna Dziedzic