Transakcje wewnątrzwspólnotowe

Szanowni Państwo!
SERDECZNIE ZAPRASZAMY NA SZKOLENIE pt.:
Transakcje wewnątrzwspólnotowe
Termin:
Miejsce:
7 marca 2014 r. w godz. 9.00-15.00
Doradca Podatkowy Piotr Maciejewski Sp. z o.o.
ul. 11 Listopada 9, 44-330 Jastrzębie Zdrój (sala szkoleniowa)
WYKŁADOWCA:
Joanna Patyk - Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa
i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 14-letnie doświadczenie
w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie
właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka
w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń
transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz
podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka
książek: "Dokumentacja VAT", „Komentarz do podatku dochodowego od
osób prawnych” - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji
prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
PROGRAM:
1.
Zmiany wchodzące w życie od 01.01.2014 r.:
 Rozliczanie WNT od 01.01.2014 r.;
 Podatek należny z tytułu WNT;
 Moment odliczenia podatku naliczonego w tytułu WNT uzależniony od otrzymania
faktury – zmiana niekorzystna;
 Rozliczanie eksportu towarów;
 Zaliczka w eksporcie a wysyłka towarów – nowe zasady;
 Rozliczanie opakowań zwrotnych – nowe zasady od 01.01.2014 r.;
 Podstawa opodatkowania w imporcie towarów;
 Podstawa opodatkowania w imporcie usług a WNT.
2. Zmiany, które weszły w życie od dnia 01.04.2013 r. - problemy praktyczne:
 Wprowadzenie zasad rozliczania importu towarów na terenie kraju – nowe zasady;
 Nowe zasady rozliczania eksportu towarów – od 01.04.2013 r.
 Przypadki gdy WNT i WDT nie występuje;
 Zaliczka z tytułu WDT – jak rozliczać?
 Obowiązek podatkowy w WDT i WNT;
 Kurs przeliczeniowy do waluty obcej – NOWE ZASADY;
 Transakcje trójstronne po zmianach;
 Wynajem a rozliczenie świadczenia usług w imporcie;
 Brak faktury wewnętrznej – problemy praktyczne
 Zmiany w zakresie importu towarów i eksportu towaru – podstawowe zasady.
3. WDT i WNT – podstawowe problemy w 2014 r.
 Pojęcie WDT i WNT a sytuacje nietypowe, np. towar poza granicami kraju;
 Rozróżnienie pomiędzy eksportem towarów, WDT i sprzedażą wysyłkową
 Zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów – problemy
praktyczne;
 Warunki zastosowania stawki 0% w WDT – obowiązek udowadniania
przemieszczania towarów
 Dokumentowanie WDT w przypadku wywozu towaru własnym transportem
przez kupującego:
 Dowody potwierdzające wywóz poza granice RP;
 Dokumenty dodatkowe;
 Faktura i specyfikacja;
 Zasady rozliczenia WDT przy braku wymaganych dokumentów.
 Sprzedaż towarów znajdujących się w magazynie położonym w innym kraju
UE
 Wywóz próbek i prezentów o niewielkiej wartości
 Sprzedaż towarów z montażem do innego kraju UE
 Wywóz towaru do innego kraju UE w celu jego dalszego eksportu
 Podatnik zwolniony podmiotowo a rejestracja jako podatnik VAT UE
 Nieodpłatna dostawa z innego kraju UE lub na terytorium innego państwa –
zasady rozliczeń: darowizny z kraju UE, nieodpłatne otrzymanie towarów
z zagranicy;
 Nabycie towarów od osoby fizycznej niebędącej podatnikiem.
4. Import i świadczenie usług po nowelizacji - problemy:
 Miejsca świadczenia usług – problemy praktyczne;
 Zasada „Odwrotnego obciążenia” - jak stosować
 Obowiązek podatkowy w przypadku importu usługi i świadczenia usługi poza
granicami kraju
 Zasady rozliczania importu usług
 Faktura VAT a świadczenie usług
 Rozliczanie usług, których miejscem świadczenia jest poza terytorium UE
 Miejsce świadczenia usług w przypadku targów i wystaw i zakupu biletów na targi
i wystawy
 Świadczenie usług na rzecz osób fizycznych niebędących podmiotami gospodarczymi
 Wykazywanie świadczenia usług w Informacji podsumowującej i deklaracji VAT – 7
– najczęstsze błędy.
5. Magazyn konsygnacyjny a WDT i WNT
 Pojęcie magazynu konsygnacyjnego
 Magazyn nie spełniający wymagań MK – zasady rozliczeń
 Zasady prowadzenia MK
 Powstanie obowiązku podatkowego w WDT lub WNT w przypadku MK
 Funkcjonowanie MK.
6. Obowiązki podatników dokonujących transakcji wewnątrzwspólnotowych towarów
 Rejestracja jako podatnika VAT UE oraz zawiadomienie o rezygnacji
z rozliczania VAT UE
 Baza podatników VAT UE
 Obowiązek złożenia Informacje podsumowującej
 Ewidencje związane z przemieszczaniem towarów, w tym towary otrzymane do
przerobu uszlachetniającego; towary wywiezione do przerobu; czasowo
przemieszczone towary – zmiany OD 01.04.2013 R.
 Rejestr towarów nabytych z UE przez podmioty zwolnione z rozliczania WNT
7. Transakcje trójstronne:
 Pojęcie transakcji trójstronnych
 Procedura uproszczona a transakcje trójstronne
 Schematy transakcji trójstronnych – omówienie na przykładach
8. Eksport i import towarów:
 Zasady prawa celnego a rozliczanie podatku VAT
 Kurs przeliczeniowy
 Błędna faktura zgłoszona do odprawy celnej – skutki podatkowe;
 Brak wywozu towaru w ramach eksportu towarów
 Szczególne procedury celne a rozliczanie podatku VAT
 Przedstawiciel podatkowy i Agencja Celna jako podmioty rozliczające transakcje –
zmiany
 Brak wprowadzenia towaru na teren kraju – zasady rozliczeń
 Problemy praktyczne, w tym przywóz z Chin do Polski lub do innego państwa UE;
transakcje w składzie celnym, błędy w rozliczeniach celnych a rozliczanie podatku
VAT.
9. Dyskusja z Uczestnikami.
AGENDA:
8.45 - 9.00
rejestracja uczestników szkolenia
9.00 - 10.30
wykład
10.30 - 10.45
przerwa kawowa
10.45 - 12.15
wykład
12.15 - 13.00
przerwa (kawa, herbata, poczęstunek)
13.00 - 15.00
wykład, pytania i odpowiedzi
KOSZT SZKOLENIA:
•
200 zł + VAT 23%
•
180 zł + VAT 23% za każdą następną osobę z tej samej instytucji
WSZYSTKIM UCZESTNIKOM SZKOLENIA ZAPEWNIAMY MATERIAŁY
SZKOLENIOWE I CATERING.
WARUNKI UCZESTNICTWA:
Szkolenie odbędzie się pod warunkiem zgłoszenia odpowiedniej liczby uczestników.
Zgłoszenie na szkolenie musi zostać potwierdzone przesłaniem karty uczestnictwa
(fax: 32 7500022, mail: [email protected]). Ilość miejsc jest ograniczona –
o uczestnictwie decyduje kolejność zgłoszeń. Brak pisemnej rezygnacji ze szkolenia do 3 dni
przed terminem jest równoznaczny z obciążeniem Państwa należnością za szkolenie. Wpłaty
należy dokonać najpóźniej na 3 dni przed szkoleniem w tytule przelewu podając nazwę
szkolenia.
ING Bank Śląski S.A. w Jastrzębiu Zdroju
NR RACHUNKU: 85 1050 1605 1000 0022 4813 2181
Dodatkowych informacji udzielają:
Monika Nazarewicz tel. 32 476 36 13 wew. 202
Magdalena Buturla tel. 32 476 36 13 wew. 203
Organizator szkolenia:
Doradca Podatkowy Piotr Maciejewski Sp. z o.o.