Pobierz - um.stargard.pl

Transkrypt

Urząd Miejski
Wydział Kontroli
i Nadzoru Właścicielskiego
w Stargardzie Szczecińskim
Protokół z kontroli problemowej w Szkole Podstawowej Nr 1
im. Juliusza Słowackiego w Stargardzie Szczecińskim
Stargard Szczeciński
Daty skrajne od .............. do..................
Urząd Miejski
w Stargardzie Szczecińskim
Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego
MK.1712.13.2013.2.6
- do użytku zewnętrznego-
Protokół
z przeprowadzonej kontroli problemowej w Szkole Podstawowej Nr 1 w Stargardzie
Szczecińskim w okresie od 04 września 2013 roku do 13 września 2013 roku przez Zastępcę
Naczelnika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie
Szczecińskim oraz inspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego
w Stargardzie Szczecińskim, działających na podstawie upoważnienia nr 23/2013 z dnia 30
sierpnia 2013 roku.
Zakres kontroli:
1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia środków
na wydatki budżetowe w wybranych okresach 2013 roku.
2. Rozliczenie i wykorzystanie dotacji celowych w 2012 roku.
Dyrektorem kontrolowanej jednostki jest Jadwiga Roszak, której powierzono stanowisko
dyrektora Szkoły Podstawowej Nr 1 Zarządzeniem nr 287/2013 Prezydenta Miasta Stargardu
Szczecińskiego z dnia 09 sierpnia 2013 roku na okres od 01 września 2013 roku do 31 sierpnia
2018 roku.
Główną księgową w Szkole Podstawowej nr 1 jest Helena Nagórna zatrudniona od 01 kwietnia
1996 roku na czas nieokreślony na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy.
W trakcie kontroli wyjaśnień udzielały:
1. Helena Nagórna – Główna Księgowa.
2
1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia środków
na wydatki budżetowe w wybranych okresach 2013 roku.
BUDŻET
Temat sprawdzono w oparciu o dokumenty źródłowe, tj.: raporty kasowe, wyciągi bankowe,
faktury VAT, rachunki, polecenia wyjazdu służbowego, urządzenia księgowe
i sprawozdawczość. Szczegółowy wykaz z podziałem na działy, rozdziały i paragrafy
przedstawia poniższa tabela, która została opracowana w oparciu o plan dochodów
i wydatków na 2013 rok, ewidencję księgową oraz sprawozdania Rb-27S i Rb-28S
za I półrocze 2013 roku.
Ogółem wydatki budżetowe szkoły za I półrocze 2013 roku osiągnęły poziom 1.970.383,89
złotych, co stanowiło 59,11% ogółu zaplanowanych wydatków na 2013 rok. Największa kwota,
tj. 1.632.279,44 złotych przypadła na wynagrodzenia osobowe pracowników i ich pochodne.
Stanowiło to 82,84% ogólnych wydatków w tym okresie. Drugą pozycją wydatków był odpis na
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych w kwocie 137.490,00 złotych, co stanowiło 6,97%
ogólnych wydatków w tym okresie. Następną pozycję wydatków stanowił zakup energii, wypłata
stypendium, nagród i innych form pomocy dla uczniów na kwotę 116.162,51 złotych,
co stanowiło 5,90% ogólnych wydatków w tych miesiącach. Pozostałym wydatkiem były
wydatki na zakup usług, materiałów i wyposażenia, szkolenia pracowników oraz podróże
służbowe i osiągnęły kwotę 84.451,94 złotych, co stanowiło 4,29% ogólnych wydatków tego
okresu.
§
3020
4010
4040
4110
4120
4210
4260
4270
4280
4300
4350
4370
4410
4440
4700
4410
4700
Wyszczególnienie
Dział 801
Rozdział 80101
Wydatki osobowe niezliczone do wynagrodzeń
Wynagrodzenia osobowe pracowników
Dodatkowe wynagrodzenie roczne
Składki na ubezpieczenia społeczne
Składki na Fundusz Pracy
Zakup materiałów i wyposażenia
Zakup energii
Zakup usług remontowych
Zakup usług zdrowotnych
Zakup usług pozostałych
Zakup usług dostępu do sieci Internet
Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych
świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej
Podróże służbowe krajowe
Odpisy na ZFŚS
Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu
służby cywilnej
Rozdział 80146
Podróże służbowe krajowe
Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu
służby cywilnej
Rozdział 80195
Plan na 2013
rok (zł)
3.151.676,00
3.106.338,00
7.500,00
2.117.320,00
172.427,00
378.137,00
54.743,00
38.900,00
116.541,00
43.368,00
1.650,00
29.045,00
588,00
6.006,00
2.000,00
137.813,00
300,00
8.000,00
2.000,00
6.000,00
37.338,00
Wydatki
za I półrocze
2013 roku (zł)
%
1.859.630,11 59,00
1.827.548,49 58,83
4.574,58 60,99
1.133.148,85 53,52
172.426,15 100,00
222.402,09 58,82
26.446,99 48,31
19.653,93 50,52
86.586,51 74,30
41.527,68 95,76
172,00 10,42
13.490,43 46,45
294,00 50,00
2.572,56
592,72
103.360,00
42,83
29,64
75,00
300,00 100,00
3.878,62 48,48
450,62 22,53
3.428,00
28.203,00
57,13
75,53
3
3040
4440
4010
4040
4110
4120
4210
4440
4110
4120
4170
4210
3240
3260
Nagrody o charakterze szczególnym niezaliczone
do wynagrodzeń
Odpisy na ZFŚS
Dział 854
Rozdział 85401
Wynagrodzenia osobowe pracowników
Dodatkowe wynagrodzenie roczne
Odpisy na ZFŚS
Rozdział 85412
Wynagrodzenia bezosobowe
Rozdział 85415
Stypendia dla uczniów
Inne formy pomocy dla uczniów
Ogółem
800,00
36.538,00
181.527,00
147.251,00
107.540,00
7.831,00
19.869,00
2.832,00
210,00
8.969,00
5.500,00
473,00
67,00
3.200,00
1.760,00
28.776,00
1.900,00
26.876,00
3.333.203,00
800,00
27.403,00
110.753,78
76.477,78
50.678,50
7.830,54
9.714,19
1.317,55
210,00
6.727,00
5.500,00
473,00
67,00
3.200,00
1.760,00
28.776,00
1.900,00
26.876,00
1.970.383,89
100,00
75,00
61,01
51,94
47,13
100,00
48,89
46,52
100,00
75,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
59,11
Plan dochodów budżetowych na 2013 rok i wykonanie.
§
0920
0970
Wyszczególnienie
Plan na
2013 rok (zł)
Dochody za I półrocze
2013 roku (zł)
%
Dział 801
582,00
372,46
64,00
Rozdział 80101
582,00
372,46
64,00
Pozostałe odsetki
Wpływy z różnych dochodów
2,00
580,00
0,98
371,48
49,00
64,05
Rozliczenie środków na wydatki budżetowe przyznane na finansowanie działalności Szkoły
Podstawowej Nr 1 w Stargardzie Szczecińskim w I półroczu 2013 roku.
1.1. Stan środków na rachunku bankowym
na dzień 01.01.2013 roku (WB 1/2013 za okres od 01-02.01.2013)
0,00 zł
Wpływy za I półrocze 2013 roku stanowiły:
1) otrzymane środki na wydatki budżetowe z Urzędu Miejskiego
−
−
−
−
−
−
−
−
WB nr 1/2013 za okres 01 – 02.01.2013 r.
WB nr 4/2013 za okres 10 – 14.01.2013 r.
WB nr 5/2013 za okres 15 – 18.01.2013 r.
WB nr 8/2013 z dnia 25.01.2013 r.
WB nr 10/2013 za okres 29 – 30.01.2013 r.
WB nr 13/2013 za okres 02 – 04.02.2013 r.
WB nr 13/2013 za okres 02 – 04.02.2013 r. środki na DWR
WB nr 17/2013 za okres 15 – 18.02.2013 r.
207.000,00 zł
10.000,00 zł
20.000,00 zł
30.000,00 zł
110.000,00 zł
78.000,00 zł
125.888,00 zł
25.000,00 zł
4
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
WB nr 19/2013 z dnia 22.02.2013 r.
WB nr 21/2013 za okres 26 – 27.02.2013 r.
WB nr 24/2013 za okres 02 – 04.03.2013 r.
WB nr 30/2013 za okres 16 – 18.03.2013 r.
WB nr 32/2013 za okres 20 – 22.03.2013 r.
WB nr 36/2013 z dnia 28.03.2013 r.
WB nr 40/2013 z dnia 03.04.2013 r.
WB nr 45/2013 za okres 18 – 19.04.2013 r.
WB nr 47/2013 za okres 23 – 24.04.2013 r.
WB nr 49/2013 za okres 27 – 29.04.2013 r.
WB nr 51/2013 za okres 01 – 02.05.2013 r.
WB nr 57/2013 z dnia 17.05.2013 r.
WB nr 58/2013 za okres 18 – 20.05.2013 r. środki na stypendia
WB nr 61/2013 za okres 23 – 24.05.2013 r.
WB nr 63/2013 z dnia 29.05.2013 r.
WB nr 65/2013 za okres 01 – 03.06.2013 r.
WB nr 72/2013 za okres 18 – 19.06.2013 r.
WB nr 75/2013 za okres 22 – 24.06.2013 r.
WB nr 79/2013 z dnia 28.06.2013 r.
Razem:
2) środki z PUP
3) zwrot za nadpłacone faktury
4) odsetki bankowe
5) refundacja wydatków
35.000,00 zł
112.000,00 zł
175.000,00 zł
43.000,00 zł
40.000,00 zł
110.000,00 zł
84.000,00 zł
27.000,00 zł
45.000,00 zł
110.000,00 zł
86.000,00 zł
28.000,00 zł
26.876,00 zł
45.000,00 zł
247.490,00 zł
78.000,00 zł
26.000,00 zł
53.000,00 zł
110.000,00 zł
2.087.254,00 zł
16.314,61 zł
1.178,38 zł
0,98 zł
2.010,00 zł
Ogółem dochody:
2.106.757,97 zł
Rozchody za I półrocze 2013 roku stanowiły:
1) opłaty i prowizje bankowe
2) zrealizowane czeki
3) przekazane składki do ZUS
4) przekazany podatek dochodowy osób fizycznych
5) zapłacone faktury na kwotę
w tym:
- za energię cieplną
- za energię elektryczną
- zakup artykułów biurowych
- woda
- ścieki
- zakup wody pitnej dla pracowników
- czynsz za barek
- szkolenia
2.592,49 zł
41.037,90 zł
516.584,45 zł
117.665,00 zł
159.208,12 zł
62.805,37 zł
22.076,92 zł
1.597,81 zł
1.704,22 zł
3.358,71 zł
1.865,82 zł
107,65 zł
2.300,00 zł
5
- zwrot kosztów podróży
- badania lekarskie
- remont pomieszczeń przy sali gimnastycznej
- zakup herbaty
- zakup artykułów czystościowych
- koszt przesyłek
- zakup materiałów dla konserwatora
- zakup wyposażenia
- kserokopia druków
- cardridge i tusze do drukarek
- Internet
- rozmowy telefoniczne
- monitoring
- wywóz nieczystości
- dostęp do portalu
- prenumerata
- serwis sprzętu komputerowego
- opieka technologiczna systemu informatycznego
- konserwacja sieci telefonicznej
- konserwacja monitoringu
- przegląd i konserwacja ksera
- aktualizacja kodów monitoringu
- przegląd okresowy placu zabaw
- zakup druków
- dyplomy i listy gratulacyjne na zakończenie roku
6) wynagrodzenia pracowników
7) wypłata DWR
8) zapomoga zdrowotna dla nauczycieli
9) potrącenia z list płac
w tym
- składki członkowskie ZNP
- składki PZU
- spłata pożyczki mieszkaniowej
- spłata pożyczki KZP
10) odpis 75% na ZFŚS
11) odprowadzenie dochodów do budżetu miasta
13) wynagrodzenie za półkolonie
265,42 zł
132,00 zł
40.000,01 zł
163,16 zł
3.391,06 zł
76,48 zł
1.587,63 zł
2.693,84 zł
154,98 zł
1.820,92 zł
294,00 zł
2.888,68 zł
1.845,00 zł
3.059,24 zł
524,05 zł
1.760,50 zł
922,50 zł
369,00 zł
92,25 zł
196,80 zł
135,30 zł
172,20 zł
170,00 zł
172,15 zł
504,45 zł
830.947,50 zł
125.530,04 zł
2.300,00 zł
50.182,16 zł
746,16 zł
10.387,00 zł
22.929,00 zł
16.120,00 zł
137.490,00 zł
216,69 zł
3.698,17 zł
2.380,88 zł
Ogółem rozchody:
Stan środków na rachunku bankowym
na dzień 30.06.2013 r. (WB nr 80/2013)
1.989.833,40 zł
116.924,57 zł
6
Dnia 08 lutego 2013 roku (WB Nr 14) i dnia 14 lutego 2013 roku (WB Nr 16) przekazano za
wykonane usługi podwójne kwoty do czterech firm:
1. Telekomunikacja na kwotę 197,92 zł za Internet i rozmowy telefoniczne – rozliczenie
nastąpiło różnicą w fakturze za następny miesiąc.
2. (ochrona danych) na kwotę 138,46 zł za materiały dla konserwatora – zwrot na rachunek
bankowy w dniu 15 marca 2013 roku.
3. (ochrona danych) na kwotę 1.039,92 zł za grzejniki i termostaty – zwrot na rachunek
bankowy w dniu 27 marca 2013 roku.
4. (ochrona danych) na kwotę 583,83 zł za wodę pitną i czynsz za barek – rozliczenie
nastąpiło w fakturze za następny miesiąc.
Wyjaśnienie Głównej Księgowej stanowi załącznik Nr 1.
1.2. Stan środków w kasie na dzień 01.01.2013 r.
0,00 zł
Kontrolą objęto raporty kasowe za I półrocze 2013 roku:
- RK nr 1/2013/B z dnia 09.01.2013 r.
- RK nr 2/2013/B z dnia 31.01.2013 r.
- RK nr 3/2013/B z dnia 14.02.2013 r.
- RK nr 4/2013/B z dnia 07.03.2013 r.
- RK nr 5/2013/B z dnia 27.03.2013 r.
- RK nr 6/2013/B z dnia 08.05.2013 r.
- RK nr 7/2013/B z dnia 21.05.2013 r.
- RK nr 8/2013/B z dnia 12.06.2013 r.
- RK nr 9/2013/B z dnia 20.06.2013 r.
- RK nr 10/2013/B z dnia 26.06.2013 r.
Na przychody składały się:
- wpłaty gotówki z banku do kasy z tytułu
zrealizowanych czeków na kwotę
41.037,90 zł
Razem:
41.037,90 zł
- wyjazdy służbowe
- stypendia
- nagroda Prezydenta Miasta dla uczniów
- środki przeznaczone na zorganizowanie półkolonii w czasie ferii
- dorabianie kluczy
- znaczki opłaty pocztowej
- wypłata DWR
- zakup artykułów czystościowych
- zakup materiałów dla konserwatora
- zakup wyposażenia
- badania profilaktyczne
609,06 zł
28.776,00 zł
800,00 zł
1.765,07 zł
146,37 zł
418,40 zł
357,96 zł
316,99 zł
4.706,87 zł
635,00 zł
40,00 zł
Na rozchody składały się:
7
- zapomoga zdrowotna
- oprawa księgi ocen
- zakup herbaty
- paliwo do kosiarki
- zakup materiałów biurowych
- toner
- wyposażenie apteczki
- kserokopia dokumentów
500,00 zł
400,00 zł
52,31 zł
108,90 zł
63,80 zł
199,26 zł
132,90 zł
9,01 zł
Razem:
Stan środków na dzień 30.06.2013 r.
(RK nr 10/B/2013 z dnia 26.06.2013 r.)
40.037,90 zł
1.000,00 zł
W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono co następuje:
1. Do raportów kasowych dołączone były dowody źródłowe, tj. faktury, dowody Kasa
Przyjmie.
2. Dowody księgowe zawierały stwierdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia
w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu
w księgach (dekretacja) oraz osoby odpowiedzialnej za te wskazania.
3. Faktury zakupu opisane były pod względem merytorycznym, tj. celowości zakupu,
formalnym, rachunkowym i zatwierdzone do wypłaty.
4. Zapisy w raportach kasowych dokonywane były w sposób chronologiczny.
5. W rozliczeniu polecenia wyjazdu służbowego Nr 9/2013 z dnia 24 stycznia 2013 roku
wystawionym dla nauczyciela na udział w Krajowej Konferencji Stowarzyszenia
Nauczycieli Matematyki w Łodzi trwającą od 25 do 28 stycznia 2013 roku znajdował się
bilet do Warszawy i z Warszawy do Łodzi. W związku z tym, iż ze Stargardu do Łodzi są
połączenia bezpośrednie zwrócono się do nauczyciela o wyjaśnienie, które stanowi
załącznik Nr 2.
6. Dowody KP opatrzone były podpisami osoby wystawiającej, zatwierdzającej,
odbierającej.
7. Gotówka podjęta czekiem z konta bankowego wpłacana była do kasy szkoły w tym
samym dniu, zgodnie z treścią art. 24 ust. 5 pkt. 3 ustawy z dnia 29 września 1994 roku
o rachunkowości (Dz.U. z 2009 roku Nr 152, poz.1223).
Nr WB
3/2013
11/2013
Nr czeku, data podjęcia
gotówki z banku
0010110646 – 09.01.2013 r.
0010110647 – 31.01.2013 r.
Kwota
(zł)
1.000,00
2.042,00
Nr RK
1/B/2013
2/B/2013
Nr KP, data przyjęcia
gotówki do kasy
KP 35/2012 – 09.01.2013 r.
KP 38/2012 – 31.01.2013 r.
Kwota
(zł)
1.000,00
2.042,00
8
16/2013
26/2013
35/2013
53/2013
59/2013
73/2013
77/2013
0010110648 – 14.02.2013 r.
0010110649 – 07.03.2013 r.
0010110650 – 27.03.2013 r.
0010110651 – 08.05.2013 r.
0010110652 – 21.05.2013 r.
0010110653 – 20.06.2013 r.
0010604296 – 26.06.2013 r.
1.158,62
4.253,90
1.495,42
879,96
26.876,00
732,00
2.600,00
3/B/2013
4/B/2013
5/B/2013
6/B/2013
7/B/2013
9/B/2013
10/B/2013
KP 2/2013 – 14.02.2013 r.
KP 4/2013 – 07.03.2013 r.
KP 8/2013 – 27.03.2013 r.
KP 11/2013 – 08.05.2013 r.
KP 17/2013 – 21.05.2013 r.
KP 20/2013 – 20.06.2013 r.
KP 22/2013 – 26.06.2013 r.
1.158,62
4.253,90
1.495,42
879,96
26.876,00
732,00
2.600,00
8. Pogotowie kasowe dla Szkoły Podstawowej Nr 1 w Stargardzie Szczecińskim zostało
ustalone przez Dyrektora Szkoły w wysokości 1.000,00 złotych (słownie: jeden tysiąc
złotych). Nie stwierdzono przekroczenia kwoty pogotowia kasowego.
9. Terminowość odprowadzania składek ZUS za I półrocze 2013 roku.
Miesiąc i rok
styczeń 2013
luty 2013
marzec 2013
kwiecień 2013
maj 2013
czerwiec 2013
Nr WB
13/2013
25/2013
41/2013
52/2013
66/2013
84/2013
Data przekazania
04.02.2013 r.
05.03.2013 r.
04.04.2013 r.
04.05.2013 r.
04.06.2013 r.
04.07.2013 r.
10. Terminowość odprowadzania podatku od osób fizycznych za I półrocze 2013 roku.
Miesiąc i rok
styczeń 2013
luty 2013
marzec 2013
kwiecień 2013
maj 2013
czerwiec 2013
Nr WB
17/2013
31/2013
45/2013
57/2013
72/2013
87/2013
Data przekazania
18.02.2013 r.
19.03.2013 r.
19.04.2013 r.
17.05.2013 r.
19.06.2013 r.
18.07.2013 r.
1.3. Ewidencja syntetyczna wybranych kont Księgi Głównej za I półrocze 2013 roku
przedstawiają poniższe tabele:
1) Saldo konta 101 „Kasa” na dzień 30.06.2013 roku wynosiło
Symbol
konta
101
B.O.
Wn
-
Ma
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
41.037,90
40.0377,90
Wn - 1.000,00 zł
Saldo na dzień
30.06.2013 roku
Wn
Ma
1.000,00
-
Saldo konta jest zgodne z Raportem Kasowym Nr 10/B/2013 z dnia 26.06.2013 roku.
9
2) Saldo konta 130 „Rachunek bieżący jednostki” na dzień 30.06.2013 roku wynosiło
po stronie
Wn - 116.924,57 zł
Symbol
konta
130
B.O.
Wn
-
Ma
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
2.087.254,98
1.970.330,41
Saldo na dzień
30.06.2013 roku
Wn
Ma
116.924,57
-
Saldo konta jest zgodne z Wyciągiem Bankowym Nr 80/2013 z dnia 30.06.2013 roku.
3) Saldo konta 201 „Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami” na dzień 30.06.2013 roku
wynosiło
0,00 zł
Symbol
konta
201
B.O.
Wn
-
Ma
13.009,01
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
187.216,22
187.216,22
Saldo na dzień
30.06.2013 roku
Wn
Ma
-
4) Saldo konta 222 „Rozliczenie dochodów budżetowych” na dzień 30.06.2013 roku
wynosiło po stronie
Wn - 318,00 zł
Symbol
konta
222
B. O.
Wn
-
Ma
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
318,00
-
Saldo na dzień
30.06.2013 roku
Wn
Ma
318,00
-
Saldo konta oznacza stan dochodów budżetowych przelanych do budżetu.
5) Saldo konta 223 „Rozliczenie wydatków budżetowych” na dzień 30.06.2013 roku
Ma - 2.087.254,00 zł
Symbol
konta
223
B.O.
Wn
-
Ma
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
2.087.254,00
Saldo na dzień
30.06.2013 roku
Wn
Ma
2.087.254,00
Saldo konta stanowią otrzymane środki na wydatki budżetowe z Urzędu Miejskiego.
6) Saldo konta 225 „Rozrachunki z budżetami” na dzień 30.06.2013 roku wynosiło
po stronie
Ma - 17.248,00 zł
Symbol
konta
225
B.O.
Wn
-
Ma
19.799,00
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
118.015,00
135.263,00
Saldo na dzień
30.06.2013 roku
Wn
Ma
17.248,00
Saldo konta stanowiły zobowiązania wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku PIT-4
za czerwiec 2013 roku odprowadzony w terminie WB Nr 87/2013 z dnia 18.07.2013 roku.
10
7) Saldo konta 229 „Pozostałe rozrachunki publicznoprawne” na dzień 30.06.2013 roku
Ma - 73.789,90 zł
Symbol
konta
B.O.
Wn
-
229
Ma
98.529,97
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
545.769,58
619.559,48
Saldo na dzień
30.06.2013 roku
Wn
Ma
73.789,90
Saldo konta stanowią zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
za czerwiec 2013 roku odprowadzonych do ZUS dnia 04.07.2013 roku WB nr 84/2013.
8) Saldo konta 231 „Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń” na dzień 30.06.2013 roku wynosiło
0,00 zł
Symbol
konta
231
B.O.
Wn
-
Ma
180.256,69
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
1.418.645,45 1.418.645,45
Saldo na dzień
30.06.2013 roku
Wn
Ma
-
9) Saldo konta 401 „Zużycie materiałów i energii” na dzień 30.06.2013 roku wynosiło
po stronie
Wn - 102.181,79 zł
Symbol
konta
401
B.O.
Wn
-
Ma
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
102.181,79
-
Saldo na dzień
30.06.2013 roku
Wn
Ma
102.181,79
-
Na saldo konta 401 „Zużycie materiałów i energii” składały się:
1.
Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80101 Szkoły podstawowe:
- § 4210 zakup materiałów i wyposażenia
- § 4240 zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek
- § 4260 zakup energii
2.
Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza rozdział 85401 Świetlice szkolne:
3.
26.060,55 zł
128,10 zł
74.023,14 zł
210,00 zł
Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza rozdział 85412 Kolonie i obozy oraz
inne formy wypoczynku dzieci i młodzieży szkolnej, a także szkolenia młodzieży:
1.760,00 zł
11
10) Saldo konta 402 „Usługi obce” na dzień 30.06.2013 roku wynosiło po stronie
Wn - 58.756,50 zł
Symbol
konta
B.O.
Wn
-
402
Ma
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
58.756,50
-
Saldo na dzień
30.06.2013 roku
Wn
Ma
58.756,50
-
Na saldo konta 402 „Usługi obce” składały się:
1.
- § 4270 zakup usług remontowych
- § 4300 zakup usług pozostałych
- § 4350 zakup usług dostępu do sieci Internet
- § 4370 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych
41.527,68 zł
14.362,26 zł
294,00 zł
2.572,56 zł
11) Saldo konta 404 „Wynagrodzenia” na dzień 30.06.2013 roku wynosiło po stronie
Wn - 1.195.198,16 zł
Symbol
konta
404
B.O.
Wn
-
Ma
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
1.195.198,16
-
Saldo na dzień
30.06.2013 roku
Wn
Ma
1.195.198,16
-
Na saldo konta 404 „Wynagrodzenia” składały się:
1.
- § 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników
2.
- § 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników
3.
1.141.908,79 zł
50.089,37 zł
- § 4170 wynagrodzenia bezosobowe
3.200,00 zł
12) Saldo konta 405 „Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia” na dzień 30.06.2013 roku
Wn - 371.113,52 zł
Symbol
konta
405
B.O.
Wn
-
Ma
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
371.113,52
-
Saldo na dzień
30.06.2013 roku
Wn
Ma
371.113,52
12
Na saldo konta 405 „Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia” składały się:
1.
- § 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń
- § 4110 składki na ubezpieczenia społeczne
- § 4120 składki na Fundusz Pracy
- § 4280 zakup usług zdrowotnych
- § 4440 odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
- § 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami
korpusu służby cywilnej
2.
4.574,58 zł
191.763,85 zł
23.579,54 zł
172,00 zł
103.360,00 zł
490,00 zł
Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80146 Dokształcanie i doskonalenie
nauczycieli:
- § 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami
korpusu służby cywilnej
3.428,00 zł
3.
Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80195 Pozostała działalność:
27.403,00 zł
4.
5.
7.943,39 zł
1.132,16 zł
6.727,00 zł
473,00 zł
67,00 zł
13) Saldo konta 409 „Pozostałe koszty rodzajowe” na dzień 30.06.2013 roku wynosiło
po stronie
Wn - 1.223,44 zł
Symbol
konta
409
B.O.
Wn
-
Ma
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
1.223,44
-
Saldo na dzień
30.06.2013 roku
Wn
Ma
1.223,44
-
Na saldo konta 409 „Pozostałe koszty rodzajowe” składały się:
1.
nauczycieli:
- § 4410 podróże służbowe krajowe
622,82 zł
13
- § 4430 różne opłaty i składki
2.
150,00 zł
nauczycieli:
- § 4410 podróże służbowe krajowe
450,62 zł
14) Saldo konta 410 „Inne świadczenia finansowane z budżetu” na dzień 30.06.2013 roku
Wn - 29.576,00 zł
Symbol
konta
409
B.O.
Wn
-
Ma
-
Obroty narastająco
od początku roku
Wn
Ma
29.576,00
-
Saldo na dzień
30.06.2013 roku
Wn
Ma
29.576,00
-
Na saldo konta 409 „Pozostałe koszty rodzajowe” składały się:
1.
Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80195 Pozostała działalność:
- § 3040 nagrody o charakterze szczególnym niezaliczone
do wynagrodzeń
2.
800,00 zł
Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza rozdział 85415 Pomoc materialna dla
uczniów:
- § 3240 stypendia dla uczniów
- § 3260 inne formy pomocy dla uczniów
1.900,00 zł
26.876,00 zł
2. Rachunek dochodów i wydatków nimi finansowanych w Szkole Podstawowej Nr 1.
Na podstawie Uchwały Nr XLIV/498/10 Rady Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim z dnia
28 września 2010 roku w sprawie utworzenia wydzielonego rachunku dochodów
i wydatków nimi finansowanych przez samorządowe jednostki budżetowe działające na
podstawie ustawy o systemie oświaty w Szkole Podstawowej Nr 1 został utworzony rachunek
dochodów i wydatków nimi finansowanych.
Podstawą gospodarki finansowej jednostki budżetowej w zakresie wydzielonego rachunku
dochodów i wydatków nimi finansowanych w roku budżetowym jest plan finansowy dochodów
i wydatków, który sporządzony został w dziale 801 Oświata i wychowanie, rozdziale 80101
Szkoły Podstawowe i paragrafy klasyfikacji budżetowej.
Źródłami dochodów Szkoły Podstawowej Nr 1 gromadzonych na wydzielonym rachunku
są:
1) opłaty za duplikaty dokumentów,
2) czynsze za wynajem sal i pomieszczeń,
3) odsetki bankowe od środków na wydzielonym rachunku bankowym dochodów,
14
4) darowizny,
5) odszkodowania,
6) wpłaty uczestników półkolonii.
Dochody gromadzone przez Szkołę Podstawową Nr 1 na wydzielonym rachunku
przeznaczone były na:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
wydatki związane z bankową obsługą wydzielonego rachunku,
cele wskazane przez darczyńcę,
zakup artykułów żywnościowych na festyny i święta szkolne,
zakup roślin do ogrodu przy szkole,
delegacje i szkolenie pracowników,
zakup dekoracji na apele i święta szkolne,
zakup książek, pomocy dydaktycznych oraz prenumeraty czasopism branżowych,
zakup materiałów budowlanych i wyposażenia na cele remontowe.
Plan dochodów i wydatków nimi finansowanych na rok 2013 i wykonanie na pierwsze
półrocze 2013 roku przedstawia poniższa tabela:
§
Plan w zł
0690 wpływy z różnych opłat
0750 dochody z najmu i dzierżawy
0920 pozostałe odsetki
0960 otrzymane spadki, zapisy i darowizny w postaci pieniężnej
0970 wpływy z różnych dochodów
Ogółem
Wydatki za pierwsze półrocze 2013
i paragrafy przedstawia poniższa tabela:
roku
§
4210 zakup materiałów i wyposażenia
4240 zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek
4270 zakup usług remontowych
4300 zakup usług pozostałych
4350 zakup usług dostępu do sieci Internet
4370 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych
4410 podróże służbowe krajowe
4430 różne opłaty i składki
4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu
służby cywilnej
Ogółem
z
Dochody w zł
%
3.000,00
70.000,00
1,00
20.000,00
15.000,00
2.506,00
23.800,00
0,15
5.253,60
3.605,46
83,53
34,00
15,00
26,27
24,04
108.001,00
35.165,21
32,56
na
rozdział
podziałem
Plan w zł
44.000,00
10.000,00
12.000,00
34.557,00
294,00
dział,
Wydatki w zł
%
7.406,62
128,10
16,83
1,28
1.365,98
3,95
3.000,00
2.000,00
150,00
30,10
150,00
1,51
100,00
2.000,00
190,00
9,50
108.001,00
9.270,80
8,58
15
2.1. Stan środków na rachunku bankowym na dzień 01.01.2013 r.
(WB nr 1/2013 za okres od 01-04.01.2013 r.)
Dochody za pierwsze półrocze 2013 roku stanowiły:
1) odsetki od depozytu
2) opłaty za wynajem sal i pomieszczeń
3) opłaty za wydanie duplikatów legitymacji
4) opłaty za wydanie duplikatów świadectw
5) darowizny na mleko
6) zwrot – korekta faktury
7) odszkodowanie z tytułu szkody
8) wpłaty uczestników półkolonii
10) darowizny od firm i instytucji publicznych
Ogółem wpływy:
0,00 zł
0,15 zł
25.750,20 zł
54,00 zł
52,00 zł
4.103,60 zł
25,00 zł
1.155,26 zł
2.400,00 zł
3.708,17 zł
1.650,00 zł
38.898,38 zł
Wydatki za pierwsze półrocze 2013 roku stanowiły:
1) opłaty i prowizje bankowe
624,80 zł
2) podatek VAT z tytułu prowizji
112,20 zł
3) wydanie blankietów dla klienta korporacyjnego
20,00 zł
4) zakup mleka w celu dopajania dzieci
1.868,88 zł
5) szkolenie nauczycieli i pracowników obsługi
1.618,00 zł
6) zwrot kosztów podróży
198,96 zł
7) wypłata gotówki czekiem
3.102,75 zł
8) zapłata składki czł. (ochrona danych) na Stowarzyszenie Nauczycieli Matematyki 70,00 zł
9) odprowadzone środki do Urzędu Miejskiego
101,31 zł
10) ubezpieczenie grupowe od następstw nieszczęśliwych wypadków
152,00 zł
2.010,00 zł
12) zapłacone faktury
3.100,07 zł
w tym za:
- zakup książek i pomocy dydaktycznych do biblioteki
139,05 zł
- usługi fotograficzne na potrzeby kroniki szkoły
171,60 zł
- zakup tonerów do drukarek
809,49 zł
- zakup materiałów budowlanych i wyposażenia na cele remontowe
660,62 zł
- usługi transportowe (dowóz dzieci)
120,00 zł
- usługi ksero
182,36 zł
- słodycze na występy teatralne dzieci
416,20 zł
- zakup dekoracji na apele i święta szkolne
117,40 zł
- poczęstunek dla dyrekcji na czas testów egzaminacyjnych
71,84 zł
- prenumerata czasopism branżowych dla dyrekcji
411,51 zł
Ogółem wydatki:
Stan środków na rachunku bankowym na dzień 30.06.2013 r.
(WB nr 65/2013 za okres 29-30.06.2013 r.)
12.978,97 zł
25.919,41 zł
16
2.2. Stan środków w kasie na dzień 01.01.2013 r.
(RK nr 1/2013/P z dnia 09.01.2013 r.)
0,00 zł
Na przychody składały się:
- wpłaty z tytułu zrealizowanych czeków
- darowizny na mleko
- dzierżawa sklepiku
- wpłata uczestników półkolonii
Razem:
3.102,75 zł
2.670,01 zł
350,00 zł
2.400,00 zł
8.522,76 zł
Na rozchody składały się:
- zakup kwiatów i artykułów ogrodniczych
- zakup kwiatów na Dzień Kobiet
- zakup ozdób i dekoracji SP1
- zakup napoi i nagród na Przegląd Małych Form Teatralnych
- zakup słodyczy na czas testów egzaminacyjnych
- zakup słodyczy i napoi na festyn z okazji Dnia Dziecka
- odprowadzenie gotówki do banku
- wydatki związane z organizacją półkolonii
w tym:
· artykuły spożywcze i kosmetyczne
· środki czystości
· nagrody dla uczestników
· artykuły biurowe
· grupowe wyjścia uczestników do Muzeum i Groty Solnej
91,08 zł
57,00 zł
83,26 zł
174,58 zł
42,44 zł
177,40 zł
5.420,01 zł
2.476,99 zł
Razem:
8.522,76 zł
819,98 zł
784,61 zł
427,98 zł
252,41 zł
192,01 zł
Stan środków w kasie na dzień 30.06.2013 r.
(RK nr 8/2013/P z dnia 20.06.2013 r.)
0,00 zł
W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono co następuje:
1. Do raportów kasowych dołączone były dowody źródłowe tj. faktury VAT i rachunki,
dowody Kasa Przyjmie, Kasa Wypłaci i bankowe dowody wpłat.
2. Dowody księgowe zawierały stwierdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia
w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu
w księgach (dekretacja) oraz osoby odpowiedzialnej za te wskazania.
3. Faktury zakupu opisane były pod względem celowości zakupu, formalnym,
rachunkowym i zatwierdzone do wypłaty.
4. Zapisy w raportach kasowych dokonywane były w sposób chronologiczny.
17
5. Dowody KP i KW opatrzone były podpisami osoby wystawiającej, zatwierdzającej,
odbierającej i sprawdzającej.
6. Gotówka podjęta czekiem z konta bankowego wpłacana była do kasy szkoły w tym
samym dniu, zgodnie z treścią art. 24 ust. 5 pkt. 3 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o
rachunkowości (Dz.U. z 2009 roku Nr 152, poz.1223).
3. Rozliczenie i wykorzystanie dotacji celowych w 2012 roku.
Gmina-Miasto Stargard Szczeciński w trybie art. 90 ustawy z dnia 07 września 1991 roku
o systemie oświaty (Dz.U. z 2004 r. Nr 256, poz. 2572 ze zm.) otrzymuje dotację celową
z budżetu państwa przeznaczoną na świadczenia pomocy materialnej o charakterze socjalnym.
Na podstawie art. 90 f tejże ustawy Rada Miejska w Stargardzie Szczecińskim w dniu
29 marca 2005 roku podjęła uchwałę Nr XXIX/335/2005 w sprawie regulaminu pomocy
materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszkałych na terenie Gminy-Miasta
Stargard Szczeciński. Rada Miejska w Stargardzie Szczecińskim zmieniła powyższy regulamin
Uchwałą Nr V/38/2007 z dnia 27 lutego 2007 roku.
Świadczeniami pomocy materialnej o charakterze socjalnym są według uchwały:
- stypendia szkolne,
- zasiłki szkolne.
Świadczenia pomocy materialnej o charakterze socjalnym przyznaje Prezydent Miasta
Stargard Szczeciński w drodze decyzji administracyjnej.
Stypendium szkolne jest przyznawane na okres nie dłuższy niż od września
do czerwca w danym roku szkolnym, a w przypadku słuchaczy kolegiów nauczycielskich,
nauczycielskich kolegiów języków obcych i kolegiów pracowników służb społecznych – na
okres nie dłuższy niż od października do czerwca w danym roku szkolnym.
Pomoc materialna przysługuje:
a) uczniom szkół publicznych i niepublicznych o uprawnieniach szkół publicznych dla
młodzieży i dorosłych oraz słuchaczom publicznych kolegiów nauczycielskich,
nauczycielskich kolegiów języków obcych i kolegiów służb społecznych do czasu
ukończenia kształcenia, nie dłużej niż do ukończenia 24 roku życia,
b) wychowankom publicznych i niepublicznych ośrodków umożliwiających dzieciom
i młodzieży upośledzonej umysłowo w stopniu głębokim spełnianie obowiązku szkolnego
i obowiązku nauki, a także dzieciom i młodzieży upośledzonym umysłowo ze sprzężonymi
niepełnosprawnościami na realizację odpowiednio obowiązku szkolnego i obowiązku nauki
– do czasu ukończenia realizacji obowiązku nauki,
c) uczniom szkół niepublicznych nieposiadających uprawnień szkół publicznych dla
młodzieży i dla dorosłych – do czasu ukończenia realizacji obowiązku nauki,
d) słuchaczom niepublicznych kolegiów nauczycielskich i nauczycielskich kolegiów języków
obcych – do czasu ukończenia kształcenia, nie dłużej jednak niż do ukończenia 24 roku
życia.
18
Świadczenia pomocy materialnej o charakterze socjalnym przyznawane są na wniosek:
a) rodziców albo pełnoletniego ucznia, po zasięgnięciu opinii odpowiednio dyrektora
szkoły lub ośrodka, w którym uczeń realizuje obowiązek szkolny, bądź dyrektora
kolegium nauczycielskiego, nauczycielskiego kolegium języków obcych, kolegium
pracowników służb społecznych,
b) dyrektora szkoły, do której uczeń uczęszcza.
Świadczenia pomocy materialnej o charakterze socjalnym mogą być przyznawane również
z urzędu.
Wysokość miesięczna stypendium szkolnego dla ucznia uprawnionego do jego otrzymania nie
może być niższa niż 80% kwoty, o której mowa w art. 6 ust. 2 pkt 2 ustawy
z dnia 28 listopada 2003 roku o świadczeniach rodzinnych (Dz.U. Nr 228, poz. 2255 z późn.
zm.), tj. nie mniej niż 51,20 zł.
Stypendium szkolne dla uczniów uczęszczających do szkół podstawowych i gimnazjów
prowadzonych przez Gminę-Miasto Stargard Szczeciński udzielane jest w formie:
1) całkowitego lub częściowego pokrycia kosztów udziału w zajęciach edukacyjnych, w tym
wyrównawczych, wykraczających poza zajęcia realizowane w szkole w ramach planu
nauczania, a także udziału w zajęciach edukacyjnych realizowanych poza szkołą,
2) pomocy rzeczowej o charakterze edukacyjnym, w tym w szczególności zakupu
podręczników i innych pomocy naukowych.
Stypendium szkolne przyznawane jest na podstawie wniosku stanowiącego załącznik nr 1
do Regulaminu, złożonego do Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim. Wniosek
o przyznanie stypendium szkolnego składa się od 15 sierpnia do 15 września danego roku.
Stypendium szkolne dla uczniów uczęszczających do szkół prowadzonych przez Gminę-Miasto
Stargard Szczeciński realizowane jest przez szkołę, do której uczeń uczęszcza, w terminach:
1) do dnia 15 grudnia za okres od września do grudnia danego roku,
2) do dnia 15 czerwca za okres od stycznia do czerwca danego roku.
Środki budżetowe otrzymane na realizację wydatków w dziale 854 – Edukacyjna opieka
wychowawcza, 85415 – Pomoc materialna dla uczniów, § 3240 – Stypendia dla uczniów
oraz § 3260 – Inne formy pomocy dla uczniów.
W roku 2012 w Szkole Podstawowej Nr 1 w Stargardzie Szczecińskim wypłacono stypendia
szkolne 90 uczniom. Łącznie udzielono pomocy finansowej na kwotę 33.523,00 zł, dotacji
celowej udzielono w kwocie 33.883,00 zł, kwota 360,00 zł za jednego ucznia została zwrócona
na rachunek Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim.
19
Wypłata stypendium szkolnego w pierwszym półroczu 2012 roku.
Nr i data wyciągu
bankowego
WB nr 51/2012
za okres
16-17.05.2012 r.
RAZEM
Wpływ
udzielonej
dotacji (zł)
Rozchód
udzielonej
dotacji (zł)
Uwagi
17.416,00
Kwota 17.416,00 zł jako składowa sumy 18.321,60 zł
podjęta czekiem nr 0010110639 z dnia 21.05.2012 r. i
wpłacona do kasy SP 1 w tym samym
dniu – KP nr 9/2012, RK nr 5/2012/B za dzień
21.05.2012 r.
360,00
Kwota 360,00 zł na stypendium za jednego ucznia
została zwrócona na rachunek Urzędu Miejskiego w
dniu 12.06.2012 r. (WB nr 61/2012 za okres
07-12.06.2012 r.).
17.776,00
17.776,00
17.776,00
Do raportów kasowych dołączono wykazy wypłaconych stypendiów szkolnych. Wykaz
zawiera numer wydanej decyzji, numer wniosku, imię i nazwisko wnioskodawcy, kwotę na
jednego ucznia do wypłaty oraz potwierdzenie odbioru stypendium (podpis osoby
upoważnionej). Wykaz został zatwierdzony przez Naczelnika Wydziału Edukacji Urzędu
Miejskiego. Wypłat dokonano na podstawie indywidualnych decyzji Prezydenta Miasta z dnia
19.10.2011 roku w kasie SP 1. Stypendium przeznaczone na całkowite lub częściowe pokrycie
kosztów udziału w zajęciach edukacyjnych, w tym wyrównawczych, udział w zajęciach
edukacyjnych realizowanych poza szkołą, pomoc rzeczową o charakterze edukacyjnym, w tym
zakupu podręczników i innych pomocy naukowych oraz na całkowite lub częściowe pokrycie
kosztów związanych z pobieraniem nauki poza miejscem zamieszkania. W okresie od
01.03.2012 roku do 30.06.2012 roku pomocą materialną zostało objętych 50 uczniów. Przyznane
stypendia wypłacano w terminie wskazanym w decyzji, tj. od 21.05.2012 roku. Decyzje podpisał
z upoważnienia Prezydenta Miasta – Naczelnik Wydziału Edukacji Urzędu Miejskiego. Wnioski
na podstawie których wydawano decyzje o przyznaniu stypendium składane były w Wydziale
Edukacji Urzędu Miejskiego.
Wypłata stypendium szkolnego w drugim półroczu 2012 roku.
Nr i data wyciągu
bankowego
WB nr 142/2012
za okres
08-10.12.2012 r.
Wpływ
udzielonej
dotacji (zł)
16.107,00
Rozchód
udzielonej
dotacji (zł)
Uwagi
16.107,00
Kwota 16.107,00 zł podjęta czekiem nr 0010110645
z dnia 12.12.2012 r. i wpłacona do kasy SP 1 w tym
samym dniu – KP nr 33/2012, RK nr 12/2012/B za
dzień 12.12.2012 r.
Do raportów kasowych dołączono wykazy wypłaconych stypendiów szkolnych. Wykazy
zawierają numer wydanej decyzji, numer wniosku, imię i nazwisko wnioskodawcy, kwotę na
jednego ucznia do wypłaty oraz potwierdzenie odbioru stypendium (podpis osoby
20
upoważnionej). Wykazy zostały zatwierdzone przez Dyrektora oraz Pedagoga Szkoły
Podstawowej Nr 1. Wypłat dokonano na podstawie indywidualnych decyzji Prezydenta Miasta
z dnia 31.10.2012 roku w kasie SP 1. Stypendium przeznaczone na całkowite lub częściowe
pokrycie kosztów udziału w zajęciach edukacyjnych, w tym wyrównawczych, udział w zajęciach
edukacyjnych realizowanych poza szkołą, pomoc rzeczową o charakterze edukacyjnym, w tym
zakupu podręczników i innych pomocy naukowych oraz na całkowite lub częściowe pokrycie
kosztów związanych z pobieraniem nauki poza miejscem zamieszkania. W okresie od
01.09.2012 roku do 31.12.2012 roku pomocą materialną zostało objętych 40 uczniów. Przyznane
stypendia wypłacano w terminie wskazanym w decyzji, tj. od 12.12.2012 roku. Decyzje podpisał
z upoważnienia Prezydenta Miasta – Naczelnik Wydziału Edukacji Urzędu Miejskiego. Wnioski
na podstawie których wydawano decyzje o przyznaniu stypendium składane były w Wydziale
Edukacji Urzędu Miejskiego.
Wypłata dofinansowania zakupu podręczników w ramach Rządowego programu pomocy
uczniom w 2012 roku – „Wyprawka szkolna”
Nr i data wyciągu
bankowego
WB 108/2012
z dnia
03.10.2010 r.
Wpływ
udzielonej
dotacji (zł)
8.880,00
Rozchód
udzielonej
dotacji (zł)
8.880,00
Uwagi
Kwota 8.880,00 zł jako składowa sumy 9.780,33 zł
podjęta czekiem nr 0010110643 z dnia 05.10.2012 r.
i wpłacona do kasy SP 1 w tym samym
dniu – KP nr 29/2012, RK nr 10/2012/B za dzień
05.10.2012 r.
Pomoc w formie dofinansowania zakupu podręczników jest udzielana uczniom pochodzącym
z rodzin, w których dochód na osobę nie przekracza kryterium dochodowego
na osobę w rodzinie, o którym mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 12 marca 2004 roku
o pomocy społecznej (Dz.U. z 2009 r. Nr 175, poz. 1362, z późn. zm.), czyli 351,00 zł.
W przypadkach określonych w art. 7 ww. ustawy, pomoc może być udzielona uczniom
pochodzącym z rodzin, w których dochód na osobę w rodzinie przekracza kryterium dochodowe.
Liczba uczniów, którym zostanie udzielona pomoc w tym trybie nie może przekroczyć w danej
gminie 10% ogólnej liczby uczniów, z wyjątkiem uczniów szkół prowadzonych przez ministra
właściwego do spraw kultury i ochrony dziedzictwa narodowego. Wartość pomocy nie może
przekroczyć kwoty:
1) 180 zł – dla ucznia klasy I-III szkoły podstawowej;
2) 180 zł – dla ucznia:
a) słabo widzącego,
b) niesłyszącego,
c) z upośledzeniem umysłowym w stopniu lekkim,
d) z niepełnosprawnościami sprzężonymi, w przypadku gdy jedną z niepełnosprawności
jest niepełnosprawność wymieniona w lit. a-c, posiadającego orzeczenie o potrzebie
kształcenia specjalnego, o którym mowa w art. 71b ust. 3 ustawy z dnia 7 września
1991 r. o systemie oświaty, realizującego kształcenie w klasach I-III szkoły
podstawowej;
3) 210 zł – dla ucznia:
a) słabo widzącego,
21
b) niesłyszącego,
c) z upośledzeniem umysłowym w stopniu lekkim,
d) z niepełnosprawnościami sprzężonymi, w przypadku gdy jedną z niepełnosprawności jest
niepełnosprawność wymieniona w lit. a-c, posiadającego orzeczenie o potrzebie kształcenia
specjalnego, o którym mowa w art. 71b ust. 3 ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie
oświaty, realizującego kształcenie w klasach IV-VI szkoły podstawowej.
Pomoc jest udzielana na wniosek rodziców ucznia (prawnych opiekunów, rodziców
zastępczych), a także nauczyciela, pracownika socjalnego lub innej osoby, za zgodą
przedstawiciela ustawowego lub rodziców zastępczych. Wniosek składa się do dyrektora szkoły,
do której uczeń uczęszcza w terminie ustalonym odpowiednio przez prezydenta miasta,
właściwego dla siedziby szkoły. Do wniosku należy dołączyć zaświadczenie o wysokości
dochodów, a w przypadku ubiegania się o pomoc dla ucznia, np. posiadającego orzeczenie
o potrzebie kształcenia specjalnego, zamiast zaświadczenia o wysokości dochodów – należy
dołączyć kopię orzeczenia o potrzebie kształcenia specjalnego. W przypadku ubiegania się
o pomoc dla ucznia pochodzącego z rodziny, w której dochód na osobę w rodzinie przekracza
kryterium dochodowe – należy dołączyć uzasadnienie. Dyrektor szkoły sporządza listę uczniów
uprawnionych do otrzymania pomocy i przekazuje ją prezydentowi miasta właściwemu
ze względu na siedzibę szkoły. Po otrzymaniu listy uczniów, prezydent miasta informuje
dyrektora szkoły o liczbie uczniów zakwalifikowanych do otrzymania pomocy. Dyrektor szkoły
po analizie wniosków uczniów podejmuje decyzje w sprawie przyznania pomocy. Prezydent
miasta przekazuje środki na dofinansowanie zakupu podręczników na rachunek bankowy szkoły
prowadzonej przez gminę. Dyrektor szkoły zwraca rodzicom uczniów (prawnym opiekunom,
rodzicom zastępczym) koszty zakupu podręczników po przedłożeniu dowodu zakupu,
do wysokości ustalonej wg ustalonego kryterium. W przypadku zakupów indywidualnych
dowodem zakupu podręczników jest faktura VAT wystawiona imiennie na ucznia, rodzica
(prawnego opiekuna, rodzica zastępczego) lub rachunek, paragon lub oświadczenie o zakupie
podręczników. W przypadku złożenia oświadczenia o zakupie podręczników, do oświadczenia
należy dołączyć informację o rozliczeniu wydatków tylko w ramach Rządowego programu
pomocy uczniom – „Wyprawka szkolna”. W przypadku zakupu podręczników dla grupy uczniów
koszty zakupu podręczników do kształcenia ogólnego, w tym specjalnego, są zwracane rodzicom
uczniów (prawnym opiekunom, rodzicom zastępczym) do wysokości wartości pomocy,
po przedłożeniu potwierdzenia zakupu zawierającego: imię i nazwisko ucznia, klasę, do której
uczeń będzie uczęszczał, adres szkoły, wykaz zakupionych podręczników, kwotę zakupu, datę
zakupu i czytelny podpis podmiotu dokonującego zakupu. Potwierdzenie wystawia podmiot
dokonujący zakupu, na podstawie faktury VAT i listy uczniów, dla których zakupiono
podręczniki.
Dofinansowaniem zakupu podręczników w ramach Rządowego programu pomocy uczniom
w 2012 roku – „Wyprawka szkolna” w Szkole Podstawowej Nr 1 objęto 46 uczniów,
w tym 36 uczniów spełniających kryterium dochodowe oraz 10 uczniów nie spełniających
kryterium dochodowego. Świadczenie na kwotę w wysokości 8.880,00 zł zostało wypłacone
w kasie szkoły w dniu 05.10.2012 roku. Do raportu kasowego dołączono listę uczniów
ubiegających się o dofinansowanie na zakup podręczników szkolnych. Lista została opatrzona
podpisem Dyrektora Szkoły. Do listy dołączono faktury VAT, rachunki i oświadczenia
o dokonanych zakupach książek, zawierające imię i nazwisko ucznia, klasę, tytuł
i autora książek, cenę oraz dowody wypłaty z czytelnym podpisem rodzica, będącym
poświadczeniem odbioru gotówki.
22
Wnioski:
1. Przywołane wyżej dowody księgowe sprawdzone zostały pod względem merytorycznym,
formalnym i rachunkowym (czynność ta polega na ustaleniu rzetelności, celowości i czy
zostały wystawione w sposób prawidłowy, a dane liczbowe nie zawierają błędów) oraz
zatwierdzone do wypłaty. Czynności te potwierdzone zostały podpisem upoważnionej
osoby.
2. Dowody księgowe zawierały stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu
do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia
dowodu w księgach (dekretacja) oraz podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania.
Zgodnie z § 11 ust. 1 i 2 zarządzenia nr 438/2012 Prezydenta Miasta Stargard Szczeciński
z dnia 08 listopada 2012 roku w sprawie określenia zasad i trybu przeprowadzania kontroli przez
Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego, w dniu 13 września 2013 roku po zakończeniu
czynności kontrolnych o ich ustaleniach zapoznano Panią Jadwigę Roszak Dyrektor Szkoły
Podstawowej Nr 1 i Panią Helenę Nagórną Główną Księgową. Adnotacja w tej sprawie stanowi
załącznik nr 3 do protokołu.
23
Na tym czynności kontrolne zakończono.
Integralną częścią protokołu jest protokół z kontroli kasy, przeprowadzonej w dniu 06 września
2013 roku.
Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 1 Jadwiga Roszak została poinformowana o przysługującym
Jej na podstawie zarządzenia nr 438/2012 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia
08 listopada 2012 roku prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu –
zastrzeżeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu.
Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (jeden w formie elektronicznej),
z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej.
W treści protokołu dokonano następujących poprawek:
............................................................................................................................................................
............................................................................................................................................................
.................................................................................................................................
Protokół podpisano bez zastrzeżeń / z zastrzeżeniami na piśmie co do:
............................................................................................................................................................
............................................................................................................................................................
.................................................................................................................................
które załączono do protokołu.
Przeprowadzoną kontrolę wpisano do książki kontroli pod pozycją .............
Stargard Szczeciński, dnia ....................... 2013 roku.
24

Pobierz - um.stargard.pl

Transkrypt

Podobne dokumenty

O Ś W I A D C Z E N I E 1

o ś wiadczenie - Centrum Nauczania Języków Obcych NORTON I

Sposób pierwszy:

Pobierz - um.stargard.pl

Wniosek o zamknięcie Konta SGB24

papier firm pismo zewn